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补交增值税及滞纳金会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
老师你好！我单位16年取得运输发票50万，先确认是以前年度虚开发票，当时已入账抵扣。今天10月份被税务局稽查到，要求进项转出，补交增值税、附加税及所得税税款及滞纳金！我单位已缴纳，请问会计分录如何做？16年入账的发票会计分录是 借：制造费用 450450.45 应交税费（应交增值税进项）49549.55 贷：应付账款-XX公司 50万 现在补交增值税税款49549.55元 企业所得税 138744.69元 附加税5945.95元 及滞纳金 会计分录该如何做呢
借应付账款贷以前年度损益调整进项转出借进项转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷查补税款， 借查补税款贷银行存款，这个是增值税的 补交的所得税借以前年度损益调整，贷应交税费，借应交税费贷银行存款，然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配。
106楼
2023-01-04 10:35:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 任性的黑猫 发表的提问：
取得的进项发票是虚开，做进项转出，并补交了增值税及附加税滞纳金，所得税也纳税调增，如何做分录呢
借：费用  贷：应交税费—应交增值税—进项税转出， 补缴的附加税及滞纳金 借：税金及附加 营业外支出 贷：银行存款 补缴的所得税及滞纳金 借：所得税费用 营业外支出 贷：银行存款
107楼
2023-01-05 09:56:55
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任性的黑猫：回复小云老师 是以前年度的进项做转出
2023-01-05 10:21:44
任性的黑猫：回复小云老师 还有补交增值税时如何做分录
2023-01-05 10:35:40
小云老师：回复任性的黑猫那你就把上面所有损益类改成以前年度损益调整科目就行了，其他一样
2023-01-05 10:47:17
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小静 发表的提问：
补交印花税，有滞纳金，滞纳金怎么做分录
借营业外支出罚款支出贷银存
108楼
2023-01-05 10:23:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 莎莎 发表的提问：
老师，我这个月补交19年的增值税和滞纳金怎么做分录
是小规模还是一般纳税人
109楼
2023-01-05 10:32:59
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maize老师：回复 莎莎借应交税费未交增值税，贷银行，
2023-01-05 11:02:31
莎莎：回复maize老师 一般纳税人
2023-01-05 11:29:20
maize老师：回复 莎莎借营业外支出 贷银行，
2023-01-05 11:43:19
莎莎：回复maize老师 我去年没有计提增值税
2023-01-05 11:58:58
maize老师：回复 莎莎收入没有做？你这个销项税额没有？
2023-01-05 12:15:02
莎莎：回复maize老师 收入做了我们是核定扣除企业，税务局那边核查少交了增值税了让补交了增值税和滞纳金
2023-01-05 12:30:39
maize老师：回复 莎莎，账上销项税额做吗，没有做借应收 贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税销项税额，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整， 之后按图片上面结转
2023-01-05 13:00:32
莎莎：回复maize老师 汇算清缴时，去年的利润是不是按调整利润后的金额填报
2023-01-05 13:24:27
maize老师：回复 莎莎需要按你账上利润表上面填写，你之前没有做收入，原则这个是需要补12月账上，参与汇算清缴，
2023-01-05 13:37:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
老师，增值税滞纳金怎么做会计分录呢？
你好 借；营业外支出 贷；银行存款
110楼
2023-01-06 09:34:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
111楼
2023-01-06 09:50:44
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chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-01-06 10:14:09
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-01-06 10:33:30
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-01-06 10:52:37
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-01-06 11:20:35
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-01-06 11:50:18
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-01-06 12:03:44
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-01-06 12:28:32
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-01-06 12:41:08
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-01-06 13:02:16
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-01-06 13:18:52
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-01-06 13:33:28
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-01-06 13:56:14
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-01-06 14:25:56
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-01-06 14:51:22
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-01-06 15:06:46
余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
我公司补交2018年的税款及滞纳金！请问分录怎么做
请稍等，正在解答，请稍等
112楼
2023-01-06 09:57:05
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余余老师：回复LuckyWQQ滞纳金，就直接计入营业外支出
2023-01-06 10:26:39
LuckyWQQ：回复余余老师 税款是要计入以前年度损益调整，那么滞纳金是要计入营业外支出对吗？
2023-01-06 10:52:13
LuckyWQQ：回复余余老师 那么具体的分录是什么呢
2023-01-06 11:15:14
余余老师：回复LuckyWQQ税款的话，要看是什么税。如果是增值税， 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 如果是损益类的税。 借：以前年度损益调整  贷：应交**税
2023-01-06 11:35:10
LuckyWQQ：回复余余老师 我们是因为购买进项发票然后罚款补税的
2023-01-06 12:02:05
LuckyWQQ：回复余余老师 那么借方记什么科目
2023-01-06 12:16:58
余余老师：回复LuckyWQQ 转出进项税额：    借：原材料    贷：应交税金-------应交增值税        交纳增值税：    借：应交税金-------应交增值税        贷：银行存款或者现金
2023-01-06 12:46:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 平坦 发表的提问：
你好，老师。房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录
你好，预售房款缴纳的增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 增值税滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款 滞纳金直接计入营业外支出核算，不通过以前年度损益调整核算的
113楼
2023-01-06 10:03:33
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平坦：回复邹老师 滞纳金是今年补去年的
2023-01-06 10:31:55
邹老师：回复平坦你好，那今年缴纳也是计入营业外支出核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的
2023-01-06 10:44:18
平坦：回复邹老师 那如果我 进货价 300的衣服，500卖给香港公司， 是按照300的17% 来退税的，还是按照500的17%来退税?
2023-01-06 10:57:19
邹老师：回复平坦你好，按300乘以退税率来计算的
2023-01-06 11:23:50
平坦：回复邹老师 不是 500-300=200 的利润乘以17% 来退税的吗
2023-01-06 11:47:07
邹老师：回复平坦你好，贸易企业退税是按购进价款*退税率计算 与差价没有关系的
2023-01-06 12:13:12
平坦：回复邹老师 那生产型企业出口 是怎么退税呢
2023-01-06 12:33:54
邹老师：回复平坦你好，按应纳税额负数的绝对值与出口免抵退税额两者较小的金额退税
2023-01-06 12:45:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 玩命的电源 发表的提问：
补以前年度增值税怎么写分录有滞纳金 附加税也是补交以前年度
你好，具体是什么原因导致补交的增值税，附加税？ 
114楼
2023-01-06 10:32:59
全部回复
玩命的电源：回复邹老师 税负问题
2023-01-06 10:54:41
邹老师：回复玩命的电源你好，是做了进项税额转出，还是补做了收入呢？ 
2023-01-06 11:07:31
玩命的电源：回复邹老师 我也不知道情况，就是补以前年度的增值税来
2023-01-06 11:36:31
玩命的电源：回复邹老师 老师，还在吗？ 
2023-01-06 11:55:59
邹老师：回复玩命的电源你好，需要知道具体是什么原因补交增值税，才可以确定最终如何做分录的
2023-01-06 12:23:38
玩命的电源：回复邹老师 有几种情况就说几种情况吧
2023-01-06 12:35:14
邹老师：回复玩命的电源你好，如果是补做的收入 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出 贷：银行存款 
2023-01-06 12:45:49
玩命的电源：回复邹老师 要是进项税转出呢
2023-01-06 13:00:03
邹老师：回复玩命的电源你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ，应交税费—附加税，营业外支出 贷：银行存款
2023-01-06 13:16:15
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 欢 发表的提问：
增值税和所得税滞纳金会计分录怎么做
借：营业外支出——税收滞纳金 贷：银行存款
115楼
2023-01-08 11:40:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 顺利 发表的提问：
增值税欠费，交的滞纳金分录
你好 借；营业外支出 贷；银行存款
116楼
2023-01-08 12:06:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ chensi111 发表的提问：
进项税额转出交的增值税怎么做会计分录？滞纳金怎么走账？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出（滞纳金）贷；银行存款
117楼
2023-01-08 12:28:08
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 牛牛妞妞 发表的提问：
2017年补交2016年的印花税，产生了滞纳金。缴纳时的会计分录
借：营业外支出 贷：银行存款
118楼
2023-01-08 12:44:59
全部回复
牛牛妞妞：回复吴月柳 印花税呢？
2023-01-08 13:20:50
吴月柳：回复牛牛妞妞借：以前年度损益调整 营业外支出 贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-08 13:38:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
税务局查出我们公司今年未开票收入14万。我们补交的增值税和滞纳金怎么做会计分录
借应收 贷收入 应交税费 借应交税费 营业外支出贷银行存款
119楼
2023-01-09 09:48:40
全部回复
小妞向前跑：回复玲老师 但是这是税务局给我们开的少交的14万我们也不知道该应付谁。就是说我们应补交增值税
2023-01-09 10:02:05
玲老师：回复小妞向前跑首先你自己账上需要查一下哪些未开发票的收入，你少记收入了
2023-01-09 10:29:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业为员工补交以前年的养老保险费及滞纳金，怎么做会计分录，都有哪些步骤分录
你好 借方以前年度损益科目 贷方应付职工薪酬 借方未分配利润贷方以前年度损益科目 借方应付职工薪酬贷方银行 借方营业外支出 贷方银行
120楼
2023-01-09 10:10:05
全部回复
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