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未到年底分红如何做会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
请问小规模未达到往税收点的，销项税，月底时财务如何处理，会计分录应该怎么写？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则 发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
241楼
2023-02-26 17:58:32
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司自查补交增值税如何做会计分录（扣留底税）
你好！如果是正常补缴的话：借:应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷:银行存款
242楼
2023-02-26 18:09:56
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 阳 发表的提问：
收到工程款如何做会计分录？
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
243楼
2023-02-26 18:20:06
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 阳 发表的提问：
收到工程款如何做会计分录
你好，借 银行存款 贷 预收账款 确认收入 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
244楼
2023-02-26 18:47:59
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阳：回复汪晨老师 不能直接 借银行存款 贷主营业务收入吗
2023-02-26 19:05:38
汪晨老师：回复阳你好，如果不是预收的，可以直接 借银行存款 贷主营业务收入的。
2023-02-26 19:21:24
阳：回复汪晨老师 但是这个工程款应该付90万，只付了70万，我们已经全额开初10个点的专票
2023-02-26 19:46:15
阳：回复汪晨老师 这样如何做会计分录
2023-02-26 20:07:21
汪晨老师：回复阳你好，按照实际支付金额入账，
2023-02-26 20:19:59
阳：回复汪晨老师 借:银行存款 70 贷:主营业务收入818181.82 应交税费 增值税销项 81818.18 这样也不平也
2023-02-26 20:47:03
汪晨老师：回复阳你是支付工程款还是收工程款
2023-02-26 21:07:37
阳：回复汪晨老师 我收工程款
2023-02-26 21:29:25
汪晨老师：回复阳你好，借 银行存款 700000 应收账款 200000 贷 主营业务收入 818181.8 应交税费-应交增值税（销项税额）81818.2
2023-02-26 21:54:30
阳：回复汪晨老师 不是一借多贷，也可以一贷多借吗？
2023-02-26 22:05:28
汪晨老师：回复阳你好，剩余20万计入应收账款科目 可以另外做分录，也可以合并做分录
2023-02-26 22:28:27
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 贪玩的外套 发表的提问：
您好！工程施工毛利如何反应到本年利润科目？年底股东分配利润该如何做分录，谢谢
借：主营业务成本 工程施工-合同成本-工程毛利 贷：主营业务收入 借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利
245楼
2023-02-27 08:04:39
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ Z 发表的提问：
收到这笔款如何做会计分录
如果你们没有给对方提供服务商品， 借银行存款 贷营业外收入
246楼
2023-02-27 08:33:56
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Z：回复李老师. 没有，就是参加一个创业协会大赛获得的奖励
2023-02-27 08:47:16
李老师.：回复Z那上述会计分录即可
2023-02-27 09:01:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Pluto 发表的提问：
本年度已算出了需支付的年终红包，如何在本年度冲减多计提年终红包？如何做分录？
你好 你12月计提了年终奖的分录没？ 你现在要冲减 是因为12月多计提了吗？
247楼
2023-02-27 08:54:00
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Pluto：回复meizi老师 每个月都有计提，目前1-11月的都计提出来了，想要冲减1－11月的
2023-02-27 09:23:44
meizi老师：回复Pluto你好 你12月的账结账没有？如果没结账就直接红冲就行了
2023-02-27 09:44:58
Pluto：回复meizi老师 还没有结账，那1-11月的所计提的费用已经结转了，如何做冲减？
2023-02-27 09:55:52
meizi老师：回复Pluto你好 到时你在12月红冲了之后 一样的结转到本年利润去的
2023-02-27 10:18:07
Pluto：回复meizi老师 我每月计提借：管理费用，借制造费用，贷：应付职工薪酬。现冲减就借：管理费用（红字），借：制造费用（红字），贷：应付职工薪酬（红字），是这样吗？老师
2023-02-27 10:37:08
meizi老师：回复Pluto嗯 是的 就是这样来红冲 。然后月末结转
2023-02-27 10:50:45
Pluto：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 11:08:37
meizi老师：回复Pluto不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-02-27 11:21:55
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Lucky. 发表的提问：
分红的会计分录，未计提，未支付
借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利
248楼
2023-02-28 08:25:22
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Lucky.：回复轶尘老师 要支付分红的时候分录呢？是不是借 应付股利贷方 银行存款/现金？ ，还有贷方 用其他应付款可否？
2023-02-28 08:51:43
轶尘老师：回复Lucky.借 应付股利贷方 银行存款/现金
2023-02-28 09:02:22
Lucky.：回复轶尘老师 老师 ，您还回答我 用，其他应付款 某某谁 否？
2023-02-28 09:16:10
轶尘老师：回复Lucky.这个可以再应付股利设置二级科目 不需要通过其他应付款
2023-02-28 09:29:39
Lucky.：回复轶尘老师 但是 分红的 不是公司股东 ，也是要用应付股利？
2023-02-28 09:50:25
轶尘老师：回复Lucky.不是股东不能做分红啊 你只能分给股东或者代持的股东
2023-02-28 10:08:00
Lucky.：回复轶尘老师 是这样的，比如某某门店，项目经理占比10% 利润按10% 计提支付的 这样的会计分录？
2023-02-28 10:27:15
轶尘老师：回复Lucky.项目经理与企业是什么关系？劳动合同？
2023-02-28 10:54:20
Lucky.：回复轶尘老师 是的 企业的员工
2023-02-28 11:17:42
轶尘老师：回复Lucky.不应该按照利润分配 作为工资薪金来计入成本费用
2023-02-28 11:31:48
Lucky.：回复轶尘老师 那应该怎么做分录？
2023-02-28 11:49:58
轶尘老师：回复Lucky.借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
2023-02-28 12:15:59
Lucky.：回复轶尘老师 好的， 谢谢老师
2023-02-28 12:27:08
轶尘老师：回复Lucky.不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-28 12:55:53
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 云之风 发表的提问：
有限合伙企业收到分红款如何做会计处理？分红款在分配给各合伙人如何会计处理，还有各合伙人的交税问题
收到分红款，做投资收益。向股东或合伙人分配利润，做借利润分配，未分配利润贷，银行存款。 合伙企业，是先分后税。也就是说，合伙企业个人所得税和企业所得税。合伙人就分得的利润，缴纳企业所得税或者个人所得税。
249楼
2023-02-28 08:39:36
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 魔镜 发表的提问：
年底预提未赎回的理财产品收益，会计分录怎么做
借：应收账款 贷：投资收益
250楼
2023-02-28 08:53:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ：） 发表的提问：
应收账款发生坏账，未计提，如何做会计分录？会影响年报所得税数据么？
1、借：营业外支出 贷：应收账款 2、影响年报所得税数据，会减少应该缴纳的企业所得税。
251楼
2023-03-01 07:25:16
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：）：回复方亮老师 允许税前扣除么？需要利润调增么？
2023-03-01 07:52:21
方亮老师：回复：）允许税前扣除。不用调增。
2023-03-01 08:14:38
：）：回复方亮老师 不应该有个备案或审核流程？这样税务不会追究么？毕竟少缴税了
2023-03-01 08:37:25
方亮老师：回复：）发生坏账需要备案，需要提供对方公司破产等证明文件才能税前扣除，如果不能提供足够的证据不能税前扣除。
2023-03-01 08:47:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ cindy 发表的提问：
有购进一批材料，本月付了部分货款，余下尾款还未付。发票要等尾款付清才开。本月如何做会计分录，尾款付清发票到又如何做会计分录？
您好 借：预付账款 贷：银行存款 请问材料收到了么有
252楼
2023-03-01 07:46:33
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司交的税费还未划款如何做会计分录
申报缴税了还没划款不用做分录，划款了根据银行回单做分录借应交税费 贷银行存款
253楼
2023-03-01 08:12:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
劳务费本月未开发票该如何做会计分录
你好，这个是你单位应当支付的费用？还是取得的收入？
254楼
2023-03-01 08:40:47
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毛毛雨：回复邹老师 支付的费用，支付的劳务报酬，但没开发票，等着一起开
2023-03-01 08:59:08
邹老师：回复毛毛雨你好 借；预付账款 贷；银行存款
2023-03-01 09:19:15
毛毛雨：回复邹老师 老师，直接记入了管理费用了怎么办
2023-03-01 09:33:02
邹老师：回复毛毛雨你好，你可以做这个调整分录 借；预付账款 贷；管理费用
2023-03-01 09:48:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ victoria 发表的提问：
非营利组织，资产重分类，到底如何编制会计分录，假设限定性费用当时的分录是借：业务活动成本5000，贷银行存款，资产重分类分录如何做？
资产重分类一般是不做分录的。
255楼
2023-03-01 08:50:59
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victoria：回复朴老师 不需要借：限定性净资产 贷非限定性净资产？我看那个课件说需要，然后又看一个课件分录是借限定性净资产，贷业务活动成本，晕了~
2023-03-01 09:15:08
朴老师：回复victoria资产重分类不做分录的
2023-03-01 09:32:56
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