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应付职工薪酬福利费会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 钟 发表的提问：
请老师看我职工福利的分录对吗：借 管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 （摘要写 提福利费） 发放的时候 借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金
计提和发放的分录处理是对的，同学
31楼
2022-12-09 12:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
我们这月就发生了150元给员工购买食品的费用，会计分录也要计提福利费吗？计提：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费，发放：借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金（银行存款）
是的
32楼
2022-12-09 12:50:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 小花 发表的提问：
老师好 食堂的折旧费咋做分录 应该记到职工福利费吧 借：管理费用-职工福利费100 贷：应付职工薪酬-职工福利100 借：应付职工薪酬-职工福利100 贷：累计折旧100 老师这样做对不
同学 您好 分录正确
33楼
2022-12-11 12:07:38
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ok棒 发表的提问：
员工聚餐入福利费的话，是不是要经过“应付职工薪酬-福利费”这个科目？分录这样写吗啊？ 借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费；借：应付职工薪酬-福利费，贷：库存现金/银存/其他应付款-老板
你好，你的分录是正确的。
34楼
2022-12-11 12:35:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 平凡 发表的提问：
老师，您好，员工福利如果计提，那么计提分录是：借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费，支付时：借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款，那如果支付的福利费大于计提的金额，那应付职工薪酬借方就有余额，要怎么处理呢？
你好   那你就得补计提才行的。 说明你支付大于了计提金额  要补计提才行的  。补 计提分录是：借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费
35楼
2022-12-11 12:52:43
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平凡：回复meizi老师 老师，那就不计提，分录，借管理费用-福利费  贷应付职工薪酬-福利费，年底汇算清缴时再来调整，可以吧，
2022-12-11 13:05:58
meizi老师：回复平凡 你好    你正常补计提 ； 你不补计提 到时你的科目 借方会有余额的 
2022-12-11 13:33:47
平凡：回复meizi老师 好的，那是每月都结平计提和支付金额吗？比如当月计提少了，就当月补计提？我以为可以直接支付福利费，借管理费用-福利费 贷银行存款等，因为这样可以就不用管超14%比例问题,年底我再调整报变。
2022-12-11 13:46:45
meizi老师：回复平凡你好  正常的话 是的 。  如果少计提或者多计提了及时补计提或者 冲计提 。 汇算在看  是否超过标准 在做调整 。平常发生多少做多少金额   是的 
2022-12-11 14:15:07
平凡：回复meizi老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2022-12-11 14:43:37
meizi老师：回复平凡没事希望能帮到你   ；满意请给予评价 
2022-12-11 15:06:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 青 发表的提问：
发生管理费用福利费938.1元，如何记会计分录？是否借记管理费用-福利费 贷记 应付职工薪酬 再借记应付职工薪酬，贷记银行存款？
你好，是的，先计提，然后支付
36楼
2022-12-11 13:04:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！公司发给员工1000元过节费，会计分录写： 发放时： 借：应付职工薪酬-职工福利费1000 贷：库存现金1000 月底结转福利费： 借：管理费用-职工福利费 1000 贷：应付职工薪酬-职工福利费1000 老师是这样做吗？
你好 是的 这么做的
37楼
2022-12-11 13:26:59
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Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 如果发放时： 借：管理费用-职工福利费 1000 贷：应付职工薪酬-职工福利费1000 借：应付职工薪酬-职工福利费1000 贷：库存现金1000 这样也可以吗？
2022-12-11 13:44:16
郭老师：回复Amy(艾米)l你好，可以这么做的，可以的。
2022-12-11 14:05:17
Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 哪种做法更规范，更好些啊？
2022-12-11 14:28:14
郭老师：回复Amy(艾米)哪个也没有问题，这个不是一样的，只不过是两个分录，一个在前，一个在后
2022-12-11 14:39:12
Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 实务中哪个用的多啊？第一种还是第二种？
2022-12-11 15:01:42
郭老师：回复Amy(艾米)你好，实物当中第二种用的多。
2022-12-11 15:12:57
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 发表的提问：
这道题分录是这么做吗，为什么发放福利用品是贷应付职工薪酬-福利费，而不是借应付职工薪酬-福利费，发放不是应付薪酬减少嘛
前两条是发放福利的分录，后两条是结转分录。
38楼
2022-12-12 11:23:06
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：回复方老师 @方老师:缴纳社保个人承担部分归类于其他应付款还是其他应收款，我看实操里是其他应付款，老师说是其他应收款，这是什么情况会出现这两种结果，这个问题怎么处理
2022-12-12 11:44:28
铭铭老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
老师请问现在最新的职工福利费扣除标准是多少那。 会计分录的核算是什么样子的那。 借：管理费用 职工福利费 贷：应付职工薪酬 职工福利费 借：应付职工薪酬 职工福利费 贷：库存现金/银行存款
同学你好 1.职工福利费税前扣除标准是工资薪金总额的14% 2.会计分录你写的是正确的。
39楼
2022-12-12 11:52:12
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Demi 发表的提问：
应付职工薪酬——职工福利费，应付职工薪酬——工资，可以一起结转到管理费用——职工薪酬吗？还是要分开管理费用——福利费？
你好 要分开，列入管理费用福利费科目
40楼
2022-12-12 12:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ w 发表的提问：
计提管理费用，2制造费用3，福利费，汇总之后计提一下借贷应付职工薪酬福利费5这样对吗，然后计提工资借管理5贷应付职工薪酬应付工资5然后计提福利费借应付职工薪酬福利5贷应付职工薪酬福5对吗
你好，工资的话也应该是制造费用。
41楼
2022-12-13 10:57:35
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郭老师：回复w车间的工资借制造费用，工资贷应付职工薪酬工资。
2022-12-13 11:15:46
w：回复郭老师 先计提都应付职工薪酬工资，在单独计提借贷应付职工薪酬福利这样也对吧
2022-12-13 11:31:38
w：回复郭老师 那个知道
2022-12-13 11:51:49
郭老师：回复w不是的，福利费的，单独做福利费，你上面的分录是正确的。
2022-12-13 12:06:40
郭老师：回复w借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，福利费借应付职工薪酬，福利费贷银行存款。 单独记其在福利费里面，不需要做到应付职工薪酬工资。
2022-12-13 12:18:30
w：回复郭老师 这样吗，对吗
2022-12-13 12:40:55
郭老师：回复w好，这个分录不对，借管理费用福利费 贷，应付职工薪酬福利费。
2022-12-13 13:03:30
w：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-13 13:23:37
郭老师：回复w不用客气，工作愉快。
2022-12-13 13:48:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师好！员工聚餐的会计分录： 1.借：管理费用-职工福利费 贷：银行存款 还是 2.借：管理费用-职工福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费 然后借：借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款 应该选择哪种做法呀？
你好，是第2个对的。借：管理费用-职工福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费 然后借：借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：银行存款
42楼
2022-12-13 11:12:32
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 栀子花 发表的提问：
您好，老师，如果职工福利费不计提，做分录，借：管理费用贷：应付职工薪酬—福利费，发放时，借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款 这样做账，对吗？
同学你好，这个不是计提了么；第一个分录是计提的分录；
43楼
2022-12-13 11:25:50
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栀子花：回复立红老师 不按工资总额的14%预提，直接这样做，月底管理费用转入本年利润行吗
2022-12-13 11:44:56
立红老师：回复栀子花同学你好，是可以的；
2022-12-13 12:06:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
公司给个人的过年留守补贴如何做分录？ 借：管理费用-福利费，贷应付职工薪酬 那是贷应付职工薪酬-福利费还是应付职工薪酬-工资 是这样吗
你好，应付职工薪酬、福利费就可以的。
44楼
2022-12-13 11:49:06
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
交通补贴有发票，要贴票怎么做分录比较好 方案一是直接放入工资，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2530 贷：应付职工薪酬-工资 2530 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2530 贷：库存现金 2530 方案二 是放入福利费，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2200 -福利费 330 贷：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 贷：库存现金 2530
有发票的话建议走费用。 其实交通补贴随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除.
45楼
2022-12-13 12:18:00
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简单的星月：回复小小霞老师 如果走费用，走什么费用比较好，这种贴票走职工福利费可以吗？
2022-12-13 12:40:00
小小霞老师：回复简单的星月你有发票这个属于报销了。 凭票报销的交通费 对于凭票报销的交通费，应按照费用归属部门计入相应的成本和费用明细科目，分录处理如下： 　　借：管理费用(或销售费用等)—差旅费 　　 贷 ：银行存款 　　计入成本和费用的交通费允许企业所得税税前扣除，个人凭票报销的交通费用由于不在应付职工薪酬范围内，因此无需缴纳个人所得税。
2022-12-13 12:58:39
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢啦
2022-12-13 13:12:00
简单的星月：回复小小霞老师 老师，还问你一个问题，现金付款必须要盖现金付讫的印章吗？
2022-12-13 13:26:42
小小霞老师：回复简单的星月按正规的财务流程是需要的。
2022-12-13 13:54:31
简单的星月：回复小小霞老师 没有盖这个章的话问题大吗？
2022-12-13 14:21:59
小小霞老师：回复简单的星月您好，这个也不是强制的规定，一般是现金报销的，就盖现金付讫章证明是现金已经支付
2022-12-13 14:40:39
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 14:59:09
小小霞老师：回复简单的星月不客气，祝你一切顺利
2022-12-13 15:20:29
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