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应付职工薪酬福利费会计分录
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ rain 发表的提问：
管理费用-福利费 和应付职工薪酬-福利费 有什么区别，我都是计入的应付职工薪酬-福利费
你好，管理费用是损益类科目，最终余额为0，结转到本年利润，会影响利润表，应付职工薪酬是负债类科目在资产负债表体现
46楼
2022-12-14 11:42:55
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
比如说职工聚餐 分录是借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 还是 借：管理费用-福利费 贷：银行存款
您好，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款
47楼
2022-12-14 12:08:30
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长情的柚子：回复宸宸老师 老师 年终给投资者分配利润时 分录怎么写啊 需要缴纳个税吗
2022-12-14 12:32:43
宸宸老师：回复长情的柚子企业投资者分红的分录： 借：利润分配-分配股利 贷：应付股利 分红收入要缴纳投资者的个人所得税的。 支付时只支付差额(税后的) 借：应付股利 贷：银行存款(税后的分红金额) 贷：应交税费——应交个人所得税 (代扣代缴的个税)
2022-12-14 12:54:37
长情的柚子：回复宸宸老师 老师 我们是小企业 应付股利是不是大企业啊
2022-12-14 13:23:55
宸宸老师：回复长情的柚子您好，您没有这个科目的话，就用其他应付款代替一下
2022-12-14 13:39:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 祖吴亮CoCo 发表的提问：
老师：年夜饭具体分录 借：应付职工薪酬--福利费，贷：银行存款。月底结转 借：管理费用--福利费，贷：应付职工薪酬--福利费？？？
先计提，再支付
48楼
2022-12-14 12:14:58
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祖吴亮CoCo：回复邹老师 公司不计提的话直接做 借：管理费用--福利费，贷：银行存款。可以吗？？
2022-12-14 12:43:22
邹老师：回复祖吴亮CoCo按规定是先计提，再支付 你非要这么做，我也没有什么好办法
2022-12-14 12:57:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小妖 发表的提问：
请问给员工购买的劳保用品（工作服、手套等） 会计处理正确应该是怎样的？ 我的分录是 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 贷：银行存款
你好！这个计入管理费用-劳保费更好
49楼
2022-12-15 12:28:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ wo 发表的提问：
公司员工的伙食开销会计分录是： 借：应付职工薪酬—职工福利费 贷：银行存款 请问老师，后续的应该怎么做呢？应付职工薪酬—职工福利费岂不是会一直有借方余额？
你好，需要补做一笔计提分录 借：管理费用等科目 贷：应付职工薪酬—职工福利费
50楼
2022-12-15 12:35:30
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
中秋节发放福利，应该通过应付职工薪酬-福利费过渡吗？借‘：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金？
你好， 可以的，你的理解很对
51楼
2022-12-15 12:49:38
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千叶凉萍：回复蒋飞老师 不通过应付职工薪酬科目过渡，直接 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 有什么区别呀？
2022-12-15 13:12:17
蒋飞老师：回复千叶凉萍你好， 没有什么区别的。
2022-12-15 13:35:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 露丝 发表的提问：
计提职工福利费，和年终奖的分录:借 管理费用 贷 应付职工薪酬-奖金 应付职工薪酬-职工福利 请问老师，管理费用明细科目应该设什么？
您好，管理费用是计入福利费的
52楼
2022-12-15 13:14:59
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露丝：回复暖暖老师 那奖金也记入福利费？
2022-12-15 13:29:07
露丝：回复暖暖老师 年终奖不能和福利一起计提吧？
2022-12-15 13:50:04
露丝：回复暖暖老师 扣的个税不一样
2022-12-15 14:09:28
暖暖老师：回复露丝奖金是计入工资的，不是福利费
2022-12-15 14:24:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮的日记本 发表的提问：
计提福利费时 借:管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 发福利时: 借:应付职工薪酬-福利费 贷:库存现金 应付职工薪酬借贷相抵了怎么记到工资里交个税
这里没有显示扣个税那步 因为个税一般是并入工资一起在次月申报的
53楼
2022-12-18 12:34:30
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漂亮的日记本：回复玲老师 怎么并进去呢
2022-12-18 12:46:22
玲老师：回复漂亮的日记本就是实际发工资时一起计算个人所得税
2022-12-18 12:57:32
漂亮的日记本：回复玲老师 上面的那些分录还用要吗
2022-12-18 13:26:49
漂亮的日记本：回复玲老师 你的意思是不是把报销下来的福利费金额直接写到工资单上，然后直接申报就行了是吧
2022-12-18 13:55:57
玲老师：回复漂亮的日记本如果你在月中单独发了一笔福利费，你可以这样做
2022-12-18 14:09:54
漂亮的日记本：回复玲老师 私车公用没有协议必须要记到福利费里吗
2022-12-18 14:36:17
玲老师：回复漂亮的日记本没有协议，个人的费用在公司报销就寄福利费用这个科目
2022-12-18 14:49:43
漂亮的日记本：回复玲老师 那记进去之后是不是要交个税
2022-12-18 15:07:12
漂亮的日记本：回复玲老师 都凭票报销过了
2022-12-18 15:24:31
玲老师：回复漂亮的日记本是的，按照规定，这个是需要交个人所得税的
2022-12-18 15:47:22
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小豆芽 发表的提问：
应付职工薪酬职工福利费与应付职工薪酬非货币性福利的区别
你好，前者是包括后者的，后者是福利费中一种形式
54楼
2022-12-18 12:42:44
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Sunny 发表的提问：
入到福利费的分录是不是都要通过应付职工薪酬过度一下吗？如：借：管理费用-福利费 应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬 库存现金（或银行存款）
学员您好，的确是这样的
55楼
2022-12-18 12:59:59
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Sunny：回复宸宸老师 老师，1月份的有几笔分录忘记用这个科目过度，已经结账了，怎么办
2022-12-18 13:16:39
宸宸老师：回复Sunny您好，您是说直接 借：管理费用——福利费 贷：库存现金了是吗？ 如果您当月就把这笔钱支付了，其实是没什么影响
2022-12-18 13:44:37
Sunny：回复宸宸老师 哦，已经支付了，是直接 借：管理费用——福利费 贷：库存现金
2022-12-18 14:01:43
宸宸老师：回复Sunny嗯嗯，是的，不需要做其他事情了。 您注意以后都过度一下，因为职工福利费超过工资薪金总额的14%需要调增。
2022-12-18 14:22:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心态好，什么都好！ 发表的提问：
作的如下分录是否正确：购办员工宿舍用马桶（李洋代买） 借：应付职工薪酬-职工福利 贷：其他应付款-李洋 分配借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利
您好！可以的。
56楼
2022-12-19 10:36:03
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
企业给职工支付的福利费，计入应付职工薪酬--工资，和计入应付职工薪酬--职工福利费，中有什么不一样？
工资要交个税 ，一般福利费要有发票才能做（ 不用交个税）
57楼
2022-12-19 10:47:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 俊 发表的提问：
属于管理部门的福利费分录是不是这么写的： 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：库存现金/银行存款
你好，是的
58楼
2022-12-19 10:59:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 莉 发表的提问：
老师看下分录对吗？1、计提工会经费及教育经费 借：管理费用-工会经费 /职工教育经费 贷：应付职工薪酬-工会经费/职工教育经费 借：应付职工薪酬-工会经费/职工教育经费 贷：银行存款 2、员工报销疗养费 借：管理费用-福利费2000 贷：应付职工薪酬-福利费 20000
你好 1，分录是正确的 2，还需要做一个支付分录
59楼
2022-12-19 11:08:59
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莉：回复邹老师 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：其他应付款（代付工会疗养费报销）30 银行存款1970 老师这个分录对吗？其中30元钱是旅游保险费，缴纳时候做了借 ：其他应付款 贷：银行存款
2022-12-19 11:30:40
邹老师：回复莉你好，30元钱是旅游保险费，这个不是单位负担的？
2022-12-19 11:48:37
莉：回复邹老师 疗养费报销限额2000，（包含报销）
2022-12-19 12:08:34
莉：回复邹老师 包含保险
2022-12-19 12:24:15
邹老师：回复莉你好，那就应当把30元并入福利费一起这样处理 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：银行存款等科目 2000
2022-12-19 12:39:08
莉：回复邹老师 报销费先交的的30怎么做，报销费公司统一另外交给工会的
2022-12-19 13:00:54
邹老师：回复莉你好，借；预付账款，贷；银行存款 30
2022-12-19 13:13:53
莉：回复邹老师 疗养发票员工分开开报销，报销费单位统一上交每人30
2022-12-19 13:41:19
邹老师：回复莉你好，报销疗养费就这样做分录 借：应付职工薪酬-福利费2000 贷：银行存款等科目 1970 预付账款 30
2022-12-19 14:05:26
莉：回复邹老师 为什么是预付账款？不是其他应付账款？
2022-12-19 14:21:25
莉：回复邹老师 做其他应收款可以吗？
2022-12-19 14:46:59
邹老师：回复莉你好，因为有先预付了30，所以去的发票，就需要冲销之前预付的30
2022-12-19 15:06:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ vivi 发表的提问：
公司的职工食堂，自己买菜做饭，免费提供职工中餐分录借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费借：应付职工薪酬--福利费 贷：现金对吗？
是的，你的账务处理是对的
60楼
2022-12-20 10:35:50
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