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应付职工薪酬福利费会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师好 以职工薪酬里面支付职工福利费（年终聚餐）核算是不是这样的： 借：应付职工薪酬-职工福利费2000 贷：其他应付款老板垫支2000 借：管理费用-其他费用2000 贷：应付职工薪酬-职工福利费2000
你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 其他应付款
286楼
2023-03-16 08:09:44
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淡定：回复紫藤老师 我这么处理和老师你这个就是顺序反了。需要改过来吗？ 管理费用里面没有设置福利费样，自己设置吗？ 谢谢老师
2023-03-16 08:24:21
紫藤老师：回复淡定管理费用里面没有设置福利费样，自己设置
2023-03-16 08:48:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：2019年2月的计提错了职工福利费，我是不是做反分录就可以，借：应付职工薪酬，贷：管理费用-职工福利费
你好，当然的可以这样反冲的
287楼
2023-03-16 08:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 画笔 发表的提问：
是不是管理费用-福利费，都要先在应付职工薪酬-员工福利费中过渡一下。应付职工薪酬-员工福利，不需要计入个税申报吧，公司平时会有一些聚餐
同学 您好 管理费用——福利费应该通过应付职工薪酬——福利费过渡 聚餐的费用不用缴纳
288楼
2023-03-19 09:49:07
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画笔：回复bamboo老师 老师，谢谢。我以为过渡的福利费都要缴纳。请问老师，今年7月注册的公司，全年累计利润是负数，还需要计提企业所得税吗
2023-03-19 10:01:55
bamboo老师：回复画笔全年累计利润是负数，不需要计提企业所得税
2023-03-19 10:18:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ lemon tree 发表的提问：
老师，请问购买购物卡这样做账对吗？计提：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费；支付时：借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款
你好，是的，是这样做分录的
289楼
2023-03-19 09:54:09
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 科 发表的提问：
应付职工薪酬中职工福利费和管理费用中员工福利费有什么分别呢？
没有实体区别 管理费用的福利费是计提时用的 应付职工薪酬中的福利费是支付时（发生时）用的 计提： 借：管理费用－福利费 贷：应付职工薪酬中－福利费 支付： 借：应付职工薪酬中－福利费 贷：现金或者银行存款
290楼
2023-03-19 10:24:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
职工福利费一定要经过应付职工薪酬计提吗？
是的 职工福利费一定要经过应付职工薪酬计提
291楼
2023-03-20 07:36:04
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宁静致远：回复轶尘老师 汇算清缴职工福利费看哪个科目数？
2023-03-20 07:58:53
轶尘老师：回复宁静致远管理费用-福利费科目。
2023-03-20 08:23:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小白 发表的提问：
付给员工的辞退经济补偿金，会计分录是 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-辞退福利 借；应付职工薪酬-辞退福利 贷；银行存款等科目 想问下管理费用后面要跟二级科目么
您好，管理费后面也是辞退福利
292楼
2023-03-20 07:49:40
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小白：回复玲老师 那我直接借：管理费用-辞退福利 贷：应付职工薪酬 可以么？应付职工薪酬后面不加后缀可以么
2023-03-20 08:02:37
玲老师：回复小白您好，您最好都加上明细科目辞退福利
2023-03-20 08:22:52
小白：回复玲老师 两个都加上？有什么意义么？
2023-03-20 08:32:55
玲老师：回复小白您好，增加明细科目，您知道具体核算的是什么内容
2023-03-20 08:48:44
小白：回复玲老师 我是在工资下面有个二级科目福利费的下面设个三级科目辞退福利，还是再另外再设个辞退福利？
2023-03-20 09:17:35
玲老师：回复小白增加二级科目辞退福利
2023-03-20 09:28:15
小白：回复玲老师 如果这个广告和酒是两个部门需要分开核算。这个辞退的是广告部的人 那我需要单独搞个辞退福利，然后下面设置广告和酒业么
2023-03-20 09:48:28
玲老师：回复小白您好，可以您可以按部门设置广告部等
2023-03-20 10:01:31
小白：回复玲老师 那就再搞个单独的辞退福利 下面设置两个部门了？
2023-03-20 10:29:06
玲老师：回复小白你好，设置明细科目是根据企业核算需要理想分部门核算，你就可以增加部门明细科目，这个没有具体的规定，企业自己设置就可以
2023-03-20 10:54:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Jasmine 发表的提问：
请问老师过节费放管理费用-福利费对吗？需要计提吗？是不是 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金
你好，个人建议最好就是先计提，然后再支付
293楼
2023-03-20 08:03:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师，请问企业购买给员工的下午茶水果、糕点等是否计入福利费，会计分录 借：管理费用-员工福利 贷：应付职工薪酬-福利费 同时做 借：应付职工薪酬—福利费 贷：现金 这种处理对吗？出凭证是在同一张上做，还是分开两张凭证做？
您好！可以的。写一个上面就可以了。
294楼
2023-03-20 08:17:58
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luckfyy：回复宋生老师 老师，您好!金额不大，可以直接 借：管理费用-员工福利 贷：现金吗？
2023-03-20 08:38:41
宋生老师：回复luckfyy您好！可以的。
2023-03-20 08:49:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ WiNi 发表的提问：
现在还需要计提福利吗吗。付职工医疗费，可以直接计入福利费，不通过应付职工薪酬_应付福利费吗
老师
295楼
2023-03-21 07:29:51
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宋生老师：回复WiNi您好!一般是要计提的。借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬。
2023-03-21 07:44:25
WiNi：回复宋生老师 计提是按什么标准计提呢
2023-03-21 07:58:38
宋生老师：回复WiNi你好！计提按实际发生计提就好了
2023-03-21 08:25:32
WiNi：回复宋生老师 那老师是不是发生业务时 借:应付职工薪酬_应付福利费 贷: 银存或现金 月末结转 借:福利费 贷:应付职工薪酬_福利费
2023-03-21 08:41:00
宋生老师：回复WiNi您好！可以是可以，但是正常是先计提在支付。就是第二个分录，然后第一个
2023-03-21 09:02:35
WiNi：回复宋生老师 懂了，谢谢老师
2023-03-21 09:13:48
宋生老师：回复WiNi你好！不用客气的了
2023-03-21 09:38:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 馨 发表的提问：
工资表中发放的各项补贴，是计入应付职工薪酬--福利费 还是直接计入管理费用--福利费 正确的会计分录应该怎样做
我每个月都有的补贴，直接做到工资里面就可以的，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资
296楼
2023-03-21 07:58:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Jasmine 发表的提问：
如果食堂不单独核算借管理费-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷现金”做完这两笔，年末还有需要做什么分录吗？新手求指导！！
您好！一般年末不用做其他分录了
297楼
2023-03-21 08:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 兰坡 发表的提问：
员工福利费，1、借：管理费用—福利费，贷：库存现金，2、借：管理费用—福利费，贷：应付职工薪酬—职工福利费，借：应付职工薪酬—职工福利费，贷：银行存款。这两个有什么区别吗？
你好，一个计提了，一个直接计入了福利费
298楼
2023-03-22 07:51:47
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 静静流淌ゞ＂心旳距离 发表的提问：
老师，为什么这一题，分录不需要通过应付职工薪酬——职工福利费？
他应该有正规的费用报销单和交费的凭据
299楼
2023-03-22 08:02:47
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静静流淌ゞ＂心旳距离：回复老刘 是个人名称开头的普票，就不用通过应付职工应酬福利费了吗？
2023-03-22 08:29:22
老刘：回复静静流淌ゞ＂心旳距离在实际的工作中，这个是可以直接进费用的
2023-03-22 08:51:38
静静流淌ゞ＂心旳距离：回复老刘 那什么时候必须通过应付职工薪酬，哪些可以直接进费用？
2023-03-22 09:15:58
老刘：回复静静流淌ゞ＂心旳距离随同工资一样发放的补助
2023-03-22 09:37:34
静静流淌ゞ＂心旳距离：回复老刘 老师的意思随同工资发放的补助是通过应付职工薪酬科目吗？
2023-03-22 09:52:29
老刘：回复静静流淌ゞ＂心旳距离是的是的，我是这个意思
2023-03-22 10:22:21
静静流淌ゞ＂心旳距离：回复老刘 那个人报销的通讯费，发票抬头也是个人名称，为什么可以直接计入费用不通过应付职工薪酬，
2023-03-22 10:44:06
老刘：回复静静流淌ゞ＂心旳距离如果通过应付福利费就要扣个税
2023-03-22 11:08:58
静静流淌ゞ＂心旳距离：回复老刘 那员工聚餐费通过应付职工薪酬，是什么道理呢？不直接计入管理费用职工福利费
2023-03-22 11:32:39
老刘：回复静静流淌ゞ＂心旳距离员工聚餐进福利费
2023-03-22 11:44:27
静静流淌ゞ＂心旳距离：回复老刘 好的，谢谢老师，我自己弄混了
2023-03-22 12:06:36
老刘：回复静静流淌ゞ＂心旳距离我说的你能明白了吗？这都是我在自己工作是这样处理的。税务局多次查找也没有说什么
2023-03-22 12:22:34
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 冷静的洋葱 发表的提问：
企业为员工发放福利，1.如果现金 则 借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金 借：费用 贷：应付职工薪酬-福利费 2. 如果实物 ，款项未付给销货单位 ，发票已开 借：应付职工薪酬-福利费 贷：其他应付款-X单位
是的
300楼
2023-03-22 08:14:59
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