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外贸企业应交税费的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Lili 发表的提问：
外贸企业付代理海运费如何写分录？运费都是客户承担，我们只是代收代交。
你好，根据你的描述，收到的时候 借：银行存款，贷：其他应付款 支付的时候 借：其他应付款，贷：银行存款 
196楼
2023-02-13 09:23:59
全部回复
Lili：回复邹老师 老师我们是根据报关来提前计提了这份运费，实际跟预计有差异，报关单汇率跟实际开运输发票也有汇兑差。
2023-02-13 09:41:21
邹老师：回复Lili（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-13 09:59:59
Lili：回复邹老师 老师我们这个海运费是美元的啊，不是正确 人民币的，人民币是没有问题的。美元就不对了吧。
2023-02-13 10:29:36
邹老师：回复Lili你好，不管是人民币还是美元，代收代付都是这样处理啊 只是分录的金额，需要把美元折算成人民币而已 
2023-02-13 10:56:33
Lili：回复邹老师 老师我们比如报关单比如美元是1000，实际支付是900，那这个差额怎么调，还有啊报关的汇率跟实际开发票的汇率也不可能一致的，这应该怎么调，您这也没有具体说呢？直接按您这样做的分录可以吗？其他都不用调了吗？报关单我们在发生时就计入了，运费是后支付的。
2023-02-13 11:13:06
邹老师：回复Lili你好，初始提问是海运费，你提供的信息（报关单比如美元是1000，实际支付是900）没有海运费啊
2023-02-13 11:41:17
Lili：回复邹老师 那老师意思是让我再提问别的老师吗？可能没明白我再补充一下也不可以吗？
2023-02-13 11:59:46
邹老师：回复Lili你好，现在还是 海运费的代收代付吗  如果是，可以继续问
2023-02-13 12:11:25
Lili：回复邹老师 对还是这个问题，就是上面我发的情况应该如何写分录？
2023-02-13 12:38:37
邹老师：回复Lili请仔细看我们的对话内容
2023-02-13 13:03:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
小规模建安企业应交税费下都设置什么明细，预交增值税和月末应交税费如何做会计分录？
您好！一般只设置应交税费应交增值税科目就可以了。小规模
197楼
2023-02-14 09:19:36
全部回复
豆豆：回复宋生老师 那预交税款不需要再做明细吗？如果分明细，需要分到二级还是三级明细
2023-02-14 09:45:37
宋生老师：回复豆豆你好！不需要。你要做也可以做三级明细
2023-02-14 10:14:38
豆豆：回复宋生老师 好的，谢谢啦
2023-02-14 10:31:22
宋生老师：回复豆豆您好！不客气。
2023-02-14 10:56:30
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zxl张晓琳zxl 发表的提问：
一般外贸企业建立帐套时外币币种和汇率怎么设置？会计科目怎么设置？有哪些需要注意的地方
外币币种就是你们会收到的外币，比如美元或别的，汇率是当天的，会计一级科目是自动有的。
198楼
2023-02-14 09:32:38
全部回复
zxl张晓琳zxl：回复吴月柳 我们是采用的固定汇率。
2023-02-14 10:04:33
吴月柳：回复zxl张晓琳zxl那在调汇时输入这个汇率就可以了
2023-02-14 10:26:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
工业企业交社保费会计分录
你好 借；应付职工薪酬——社保 其他应收款 贷；银行存款
199楼
2023-02-14 09:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小企业增值税减免了会计科目这样分录可以吗？借：现金贷主营业务收入 贷营业外收入还是分两步借：现金贷主营业务收入 贷应交税费到季末调整，借应交税费，贷营业外收入
你好，分录是这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
200楼
2023-02-15 08:55:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 野性的战斗机 发表的提问：
外贸企业进口样品的会计处理
你好，进口样品花钱了没有
201楼
2023-02-15 09:04:56
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
一般纳税人用小企业会计准则，增值税的分录我是这样做的，应交税费进项，应交税费销项。缴纳做的分录是应交税费应交增值税已交税金。那销项金额一直是全年累计可以吗？
销项税额是当期申报需要缴纳的，进项跟销项税额是需要抵销的
202楼
2023-02-15 09:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 坚强的月饼 发表的提问：
你好！外贸企业出口收到进项发票，但未在本月做认证，进项票的会计分录可以这样做吗？ 借：库存商品 应交税金——应交增值税——出口进项税额 贷：应付账款 认证后 借：应交税金——应交增值税——进项税 贷：应交税金——应交增值税——出口进项税额
你好，认证后这一个分录不用做。
203楼
2023-02-16 08:20:37
全部回复
郭老师：回复坚强的月饼你们申请了出口退税，借其他应收款 贷应交税费出口退税。
2023-02-16 08:49:54
郭老师：回复坚强的月饼然后把你的进项和出口退税分别转到转出未交增值税就可以。
2023-02-16 09:00:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 魁梧的柚子 发表的提问：
你好，280元的税盘服务费怎么写会计分录，写到借应交税费借管理费用红字，需要写借应交税费贷营业外收入吗
买时借管理费用，办公费贷，银行 抵扣时借应交税费贷管理费用。
204楼
2023-02-16 08:29:15
全部回复
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 标致的芝麻 发表的提问：
老师你好！我司出口报关样品30美元，不收汇如何做会计分录及申报增值税？我公司属外贸企业。
你好，直接确定为销售费用，对应增值税申报为免税，企业所得税汇算清缴的时候调增视同销售收入
205楼
2023-02-16 08:40:49
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
小规模企业主营业务收入开票会计分录是要把免税增值税分开计入应交税费吗
您好，就是说，增值税单独应交税费，等结转的时候计入损益就行了
206楼
2023-02-16 08:57:14
全部回复
Love@0927姈：回复小锁老师 那之前几个月没有单独记录应交税费，需要更正吗？
2023-02-16 09:12:45
小锁老师：回复Love@0927姈最好是去更改一下
2023-02-16 09:29:08
Love@0927姈：回复小锁老师 这家是养老服务费，没有成本。就是结转工资为成本。开的养老服务费：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税结转到到营业外收入。是一个季度结转一次吗：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-16 09:47:27
小锁老师：回复Love@0927姈最好是一个月结转一次
2023-02-16 10:13:15
Love@0927姈：回复小锁老师 小规模一季度才做一次账，有些时候一个季度都不开发票。
2023-02-16 10:37:57
小锁老师：回复Love@0927姈我去你们业务这么少嘛
2023-02-16 10:51:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 张凤丽 发表的提问：
老师我们是生产外贸企业，看到前会计做的分录借:应收账款-外销60707.78财务费用-汇兑损失-265.19贷:主营业务收入-外销60442.59外销发票如下，我现在搞不懂，应收账款这个数据怎么算的？
你好，备注栏里的美金8796乘以汇率
207楼
2023-02-16 09:18:00
全部回复
张凤丽：回复暖暖老师 8796*汇率是主营业务收入的金额，不是应收账款的金额，这个应收账款金额是咋算的？
2023-02-16 10:02:54
暖暖老师：回复张凤丽主营业务收入扣除了汇兑损益倒计出来的
2023-02-16 10:20:02
张凤丽：回复暖暖老师 汇兑损益是咋算的？发票是8月份开的，月初汇率是6.8938备注里的汇率是7月的汇率
2023-02-16 10:32:01
暖暖老师：回复张凤丽应该是去结算货款时得出来的，
2023-02-16 10:49:40
暖暖老师：回复张凤丽单纯看你的分录看不出来，三个数字要知道俩才可以李全哪一个
2023-02-16 11:04:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
企业收到代扣代缴个人所得税手续费100元，会计分录是借银行存款100元，贷：应交税费-未交增值税4.76（5%税率），贷营业外收入95.24吗？
你好   这个是返还的2%个税手续费是吧 。 你需要做 ：借银行存款 贷 其他收益  应交税费-应交增值税  按6% 缴纳增值税 （如果你是一般纳税人的话 ）
208楼
2023-02-19 10:23:50
全部回复
绅士汉：回复meizi老师 我在网站查，是这样解释的
2023-02-19 10:45:55
绅士汉：回复meizi老师 小规模是按5%，一般纳税人按6%缴增值税吗？
2023-02-19 11:12:16
meizi老师：回复绅士汉你好   小规模按1%   一般纳税人按6%   你如果没有其他收益科目的 可以走营业外收入。 之前有一个文件 说的是走其他收益的。 我一时找不到了。 不然都发你看看 
2023-02-19 11:26:20
绅士汉：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 11:46:54
meizi老师：回复绅士汉没事的。 希望能帮到你  满意请给予评价 
2023-02-19 12:03:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
企业增值税进项享受加计抵减政策，有一笔11月份增值税进项在12月份冲回了，11月份加计抵减发生时做了会计分录借应交税费，贷营业外收入。12月会计分录应该如何调整？
同学你好 借原分录负数红冲
209楼
2023-02-19 10:52:58
全部回复
寂寞的小白菜：回复朴老师 如果12月未冲红加计抵减，1月份怎么处理？
2023-02-19 11:20:37
朴老师：回复寂寞的小白菜同学你好 这个冲减了就可以了
2023-02-19 11:35:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 孙中文 发表的提问：
预交企业所得税时的会计分录？交印花税的分录？
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 印花税的会计分录是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
210楼
2023-02-19 11:09:00
全部回复
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