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外贸企业应交税费的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 柒 发表的提问：
外贸企业出口收汇后，没有开到成本发票，做视同内销的会计分录是什么?
1、是“主营业务成本———出口视同内销”科目，主要用于核算出口视同内销业务的成本，冲减不应从销项税额中抵扣需转出的部分税额。 2、是“主营业务收入———出口视同内销”科目，主要用于核算出口视同内销业务的收入，冲减所对应的出口外销收入。 3、是“应交税费———应交增值税(进项税额)———出口视同内销”科目，主要用于核算出口视同内销货物的增值税进项税额，并通过此科目调整当期增值税进项税额的增减。 4、是“应交税费———应交增值税(销项税额)———出口视同内销”科目，主要用于核算出口视同内销货物的增值税销项税额，并通过此科目调整当期增值税销项税额的增减。
211楼
2023-02-20 08:19:45
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姬老师
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
我去年11月份收到成本票，认证后做进项税转出（外贸企业用于退税），今年红冲，重开。会计分录怎么做？
金额错误重开吗？红字冲账务也红字冲原来的成本，原来的进项税转出也冲了，然后按照重开的发票正确入账
212楼
2023-02-20 08:41:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小林 发表的提问：
一般纳税人，商贸型企业，印花税怎么交，及相关会计分录，主要缴纳那方面的印花税
你好，是购销合同印花税吗 缴纳印花税分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
213楼
2023-02-20 08:51:35
全部回复
小林：回复邹老师 交多少税，怎么算！
2023-02-20 09:10:07
小林：回复邹老师 没有购销合同，是不是不用交印花税？
2023-02-20 09:21:21
邹老师：回复小林你好，具体是发生了印花税的哪些应税行为？
2023-02-20 09:42:50
小林：回复邹老师 没怎么交过，所以想了解下！
2023-02-20 10:08:17
邹老师：回复小林你好，比如有购销行为，按购销含税金额*万分之3计算 比如有租赁行为，按资金千分之1计算印花税
2023-02-20 10:35:02
小林：回复邹老师 一般纳税人和小规模好像是不一样吧，上次听你们老师的课时，好像讲到主营业务收入的百分之四十(或六十的）再乘从万分之3，还有万分之5，具体的忘了，所以想咨询下！
2023-02-20 10:59:38
邹老师：回复小林你好，小规模与一般纳税人只是增值税的计算不同，印花税是没有区别的
2023-02-20 11:29:32
小林：回复邹老师 所以说有时候，你们老师讲的不一样！
2023-02-20 11:55:58
邹老师：回复小林你好，需要以税法规定为准的
2023-02-20 12:07:24
小林：回复邹老师 那我从那里可以看到税法规划？
2023-02-20 12:20:56
邹老师：回复小林你好，税法规划是什么意思？税收规定？
2023-02-20 12:47:50
小林：回复邹老师 不太清楚！
2023-02-20 13:00:55
邹老师：回复小林那我从那里可以看到税法规划？，这个是你自己提问啊，如果不知道税法规划是什么意思，就不知道你想问的具体是什么
2023-02-20 13:16:05
小林：回复邹老师 我的意思是我可以从那里看到印花税这方面的知识？
2023-02-20 13:37:04
邹老师：回复小林你好，你可以去税务总局网站，查询印花税法
2023-02-20 13:48:49
小林：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-02-20 14:05:36
邹老师：回复小林不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 14:34:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 张云 发表的提问：
小微企业减免的所得税，分录是，借 营业外收入 贷 应交税费 增值税吧
你好是的
214楼
2023-02-20 09:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
外贸企业也得交附加税吗？外贸出口的按照哪个数据交
不需要缴纳的，没有内销的不用交。
215楼
2023-02-21 08:06:43
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
这个月的销售没有达到3万，没有增值税，月底我要把计提的税费转为营业外收入会计分录：借应交税费，贷营业外收入就可以吧？这笔营业外收入可以填到营业外收入的政府补助里吗？
你好，可以的，可以的
216楼
2023-02-21 08:35:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
建筑业企业，简易计税的会计分录是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--简易计税 ？
是的啊
217楼
2023-02-21 08:59:37
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向阳の花：回复袁老师 我们公司既有一般计税，也有简易计税，但简易计税只有个别项目，开始的时候简易计税我也做到了应交税费--应交增值税（销项税额）里了，我现在需要调整下吗？
2023-02-21 09:16:59
袁老师：回复向阳の花调整吧
2023-02-21 09:46:10
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 巧克力 发表的提问：
外贸企业计提退税额的时候有个分录借：其他应收款-应收出口退税（计算应退税）贷：应交税金-增值税-出口退税借：主营业务成本（结转征退税之差）贷：应交税金-增值税-进项税额转出这个分录应该在什么时点做？后面应该附什么附件？
在申报出口退税或者结转成本时都可以做这个分录。一般是申报退税时
218楼
2023-02-21 09:08:59
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巧克力：回复三宝老师 如果在申报退税时做分录，我们一般收到进项票后大概两个月后才申请退税，这样的话进项票认证后就会选择不抵扣，而会计帐上还没做转出，那么增值税申报表跟会计报表就对应不上了，没关系吗？
2023-02-21 09:36:43
三宝老师：回复巧克力1，可以收到票就做退税分录。 2，退税时做退税分录，和申报表的暂时性税金差异没有关系
2023-02-21 09:58:44
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ undefined 发表的提问：
根据税前会计利润10000元计算应交企业所得税，税率为25%。的会计分录
同学你好！这个的话 借：所得税费用    2500      贷：应交税费-应交所得税   2500
219楼
2023-02-22 08:35:56
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 无情的故事 发表的提问：
外资企业收回投资，被收回企业的会计分录应该怎么做？
你好 借 股本 贷 银行存款
220楼
2023-02-22 08:41:48
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无情的故事：回复答疑苏老师 因为外资企业投资有个汇兑差额的问题要怎么处理呢？比如说当年投资100美元，入账760人民币，现在撤回投资100美元但实际是700人民币，这个60要怎么处理呢？如何体现会计分录？
2023-02-22 08:53:49
答疑苏老师：回复无情的故事你好 汇兑差额计入财务费用
2023-02-22 09:23:36
无情的故事：回复答疑苏老师 那会计分录就是：借：实收资本100*8 贷：银行存款 100*7 财务费用100？？？
2023-02-22 09:34:21
答疑苏老师：回复无情的故事你好 你之前投资的时候做了资本公积了吗
2023-02-22 09:45:29
无情的故事：回复答疑苏老师 因为时间很久远无可查证了，收到投资时候的汇率是按照当期汇率算的，分录应该就是借贷银行存款和实收资本 现在要退场了，就有个汇兑差额，这个差额不知道要怎么处理
2023-02-22 10:03:20
答疑苏老师：回复无情的故事你好 那就计入财务费用就可以了
2023-02-22 10:19:47
无情的故事：回复答疑苏老师 那请问具体的会计分录怎么做呢？在初始计入没有做资本公积的情况下，会计分录就是 借：实收资本100*8 贷：银行存款 100*7 资本公积100这样子合理吗？
2023-02-22 10:34:55
答疑苏老师：回复无情的故事你好 这样做是合理的
2023-02-22 10:49:47
无情的故事：回复答疑苏老师 这样不违背历史成本原则吗？
2023-02-22 11:17:56
答疑苏老师：回复无情的故事你好 这个当时入账的时候 汇兑差额也应该计入资本公积
2023-02-22 11:39:33
无情的故事：回复答疑苏老师 当时按照当期汇率入账的，所以没有汇兑差额啊
2023-02-22 11:53:36
答疑苏老师：回复无情的故事你好 就是当日折算成人民币也有汇兑差额的
2023-02-22 12:17:41
无情的故事：回复答疑苏老师 如果当日投资100美元，汇率7.6，换算成人民币实收资本760，汇兑差额是多少呢？ 如果当时有记资本公积所以现在这样做分录是正确的，那如果当时没有记资本公积呢？这样做还是正确的吗？
2023-02-22 12:46:44
答疑苏老师：回复无情的故事你好 你换算成人民币要用银行买入价的汇率减当日汇率计算差额
2023-02-22 13:02:01
无情的故事：回复答疑苏老师 所以是不涉及历史成本原则问题的对吗？
2023-02-22 13:17:35
答疑苏老师：回复无情的故事你好 是的 不涉及的
2023-02-22 13:42:05
无情的故事：回复答疑苏老师 那请问如果当时入账的时候没有记入资本公积呢？现在撤资还能这样做分录吗？
2023-02-22 13:54:07
无情的故事：回复答疑苏老师 如果初始投资的时候收到780，但是约定的实收资本是800 ，撤资的时候也应该撤800的实收资本吧？
2023-02-22 14:04:16
答疑苏老师：回复无情的故事你好 是的 按约定的来撤资 如果当时没计入资本公积 你就冲减财务费用吧
2023-02-22 14:28:40
晓博老师
职称：中级会计师,初级会计师,CPA多科通过,税务师多科通过
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
企业停车场对外收费做会计分录
同学你好，我是晓博老师 分录： 借：库存现金/其他货币资金(微信 支付宝的话) 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)
221楼
2023-02-22 09:05:59
全部回复
晓博老师：回复宁静致远哪里有问题欢迎留言给我哦，对我的解答感觉可以的话辛苦同学给个好评鼓励哈❤️
2023-02-22 09:35:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
小企业（生产型）直接出口或通过外贸企业出口的物资，按照税法规定直接予以免征消费税的，可不计算应交消费税 请问：按照税法规定直接予以免征消费税的或其他税种的，就不必申报了吧
你好，需要申报，只是不用纳税而已
222楼
2023-02-23 08:19:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，汇算清缴补税，分录是不是，借所得税，贷应交税费，交的时候借应交，贷银行
你好 不是的。 走借利润分配-未分配利润 贷  贷应交税费，交的时候借应交税费 ，贷银行 
223楼
2023-02-23 08:38:52
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安安 发表的提问：
老师，你好，请问一下外贸企业不交税，那税收这块是怎么处理的，关税是属于外贸公司交的吗
您好，您是进口的吗，进口才需要交关税的，出口的增值税是减免的，您具体说的是什么税的处理
224楼
2023-02-23 08:53:28
全部回复
安安：回复文老师 出口的
2023-02-23 09:23:37
安安：回复文老师 出口的是什么税都不用交吗
2023-02-23 09:35:13
文老师：回复安安是减免增值税的，并且还可以退已交的进项税额，没有增值税那相应的增值税附加税也减免，但是印花税和企业所得税需要正常缴纳，员工的个人所得税也是需要正常申报缴纳
2023-02-23 10:03:10
安安：回复文老师 那出口报关这个环节呢
2023-02-23 10:28:32
文老师：回复安安出口报关出口方不需要交税的
2023-02-23 10:43:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ting 发表的提问：
外贸企业收汇，再从转账到人名币账户的分录可以和一起做吗怎么做啊
你好，需要分别做 借；银行存款——外币 贷；应收账款——外币 借；银行存款——人民币 财务费用 贷；银行存款——外币
225楼
2023-02-23 09:05:59
全部回复
ting：回复邹老师 老师您看下原始凭证
2023-02-23 09:23:36
邹老师：回复ting你好，有什么其他疑问吗
2023-02-23 09:37:35
ting：回复邹老师 分录中银行存款外币需要写成外币形式吗？如果做账软件里面没有写成外币的格式怎么办
2023-02-23 10:04:37
邹老师：回复ting你好，不是外币形式，按人民币计价的
2023-02-23 10:26:18
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