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外贸企业应交税费的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 时尚的悟空 发表的提问：
上个月的工业企业购买方销售退回，作会计分录，借 原材料，应交税费，应交增值税，贷 应付账款，是这样的吗
你是购买方，退回需要做相反分录的
241楼
2023-02-28 08:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
242楼
2023-03-01 08:26:58
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鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2023-03-01 08:55:46
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2023-03-01 09:17:27
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2023-03-01 09:37:52
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2023-03-01 10:05:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 水水w 发表的提问：
我们是商贸企业，购入的商品包装袋，一次包装一批商品，应该怎么计入会计分录？
你可以计入低值易耗品，领用再转入费用
243楼
2023-03-01 08:46:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 风之雪 发表的提问：
你好，请问外贸出口的会计分录怎么写啊？
借其他应收款贷应交税费、出口退税， 借银行存款贷其他应收款。
244楼
2023-03-01 08:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ uha 发表的提问：
外贸公司收到进货厂开来的发票应该做什么会计分录
你好 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷银行存款等科目
245楼
2023-03-02 07:18:07
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uha：回复邹老师 我们货进来后直接出口了，没有库存的呢
2023-03-02 07:31:49
邹老师：回复uha你好，也是需要先通过库存商品核算，出口了确认收入了结转到主营业务成本
2023-03-02 07:58:00
uha：回复邹老师 怎么样算出口确认收入？
2023-03-02 08:11:57
邹老师：回复uha你好，就是货物报关出口了
2023-03-02 08:33:41
uha：回复邹老师 请问确认收入后的分录怎么做
2023-03-02 08:51:19
邹老师：回复uha你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-03-02 09:21:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小马 发表的提问：
商贸企业采购一批商品，取得增值税专用发票，若当期进项税未进行网上认证，会计分录仍是 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：预付账款 吗？
你好，之前有预付款在先吗
246楼
2023-03-02 07:46:06
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小马：回复邹老师 有预付款项
2023-03-02 08:08:16
邹老师：回复小马你好，那贷方当然是需要通过预付账款核算，冲销之前的预付账款
2023-03-02 08:35:08
小马：回复邹老师 老师,我说的是进项税当月未认证,也记入应交税费_应交增值税（进项税）吗
2023-03-02 09:00:37
邹老师：回复小马未认证计入待抵扣进项税额明细
2023-03-02 09:18:16
小马：回复邹老师 那么,会计分录应为
2023-03-02 09:37:42
邹老师：回复小马借：库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：预付账款
2023-03-02 10:07:16
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 清 发表的提问：
10. 出口企业收到主管国税机关《生产企业进料加工贸易免税证明》后，依据注明的“不得免征和抵扣税额抵减额”作如下会计分录，则正确的是（）。 A.借：主营业务成本——进料加工贸易出口（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字） B.借：税金及附加（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字） C.借：主营业务成本——进料加工贸易出口贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） D.借：应收外汇账款（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字） C为什么不对？
您好！因为是不得抵扣税额的抵减额，说明这些其实是可以抵减的，所以要把之前确认的不得抵减税额减少一些，因此要做红字，c是不得抵扣税额的分录，您参考下哦
247楼
2023-03-02 08:10:16
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清：回复丁小丁老师 好的，谢谢，语文没学好理解反了
2023-03-02 08:53:26
丁小丁老师：回复清您好！没关系，考试时仔细点哦
2023-03-02 09:09:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
企业交印花税的会计分录
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
248楼
2023-03-02 08:33:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
小规模增值税减免会计分录： 销售收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 减免时 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 那么这营业外收入要缴纳所得税吗
需要缴纳企业所得税这个，
249楼
2023-03-02 08:51:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 低碳爱 发表的提问：
小企业会计准则下，注册资金印花税需要计提吗，如果需要，计提的分录：借：营业税金及附加 贷 ： 应交税费-应交印花税 ？
你好，需要计提，分录就是这样
250楼
2023-03-05 09:24:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 知否，知否 发表的提问：
小规模纳税人，增值税减免会计分录，借：应收账款；贷：主营业务收入；贷：应交税费-未交增值税；借：应交税费未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-减免税额；借：应交税费-应交增值税-减免税额；贷：营业外收入-政府补贴；这样做分录对吗
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
251楼
2023-03-05 09:46:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，我做了退税申请。公司实行小企业会计准则，退税未到账，分录： 借 应交税费～应交所得税费 3000 贷 利润分配未分配利润 3000 退税到账后 借：银行存款 3000 贷：应交税费～应交所得税 去年错误的会计分录不用管吧？
对的是的，是这么做的。
252楼
2023-03-05 09:57:34
全部回复
会计学堂：回复郭老师 去年错误的会计分录不用管吧？
2023-03-05 10:28:18
郭老师：回复会计学堂对的是的，不用管的。
2023-03-05 10:57:15
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 胡一刀 发表的提问：
公司购买土地用于建厂房，这里的一整套会计分录怎么做？付外贸客户的佣金时怎样操作好，具体的会计分录有哪些？
土地：借：无形资产-土地 贷：银行存款 佣金 借：销售费用 贷：银行存款
253楼
2023-03-05 10:21:41
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
新厂房的设计费、环评费怎么写会计分录；工业企业的电费会计分录怎么写？员工的体检费、人生意外保险等福利会计分录怎么写？
1.在建工程 2.电费要看使用部门，计入制造费用、管理费用或销售费3.福利费
254楼
2023-03-05 10:45:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 第一缕阳光 发表的提问：
公司收到商务局的外贸发展专项资金 这个如何做会计分录？
你好！借银行存款 贷专项应付款
255楼
2023-03-06 08:25:21
全部回复
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