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外贸企业应交税费的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 柒 发表的提问：
外贸企业客户多付的货款怎么做账，分录是什么？
你好，借；银行存款，贷；应收账款
226楼
2023-02-24 08:11:13
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柒：回复邹老师 是报关金额少于实际收款
2023-02-24 08:29:23
邹老师：回复柒你好，多收的计入应收账款贷方，体现的是预收款项
2023-02-24 08:47:12
柒：回复邹老师 那这客户后面没有返单了，预收款项里不是一直挂着这笔嘛？
2023-02-24 08:58:46
邹老师：回复柒你好，如果今后不会有出口业务，那多收的预收账款需要转为营业外收入核算
2023-02-24 09:16:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 仁爱的魔镜 发表的提问：
外贸企业出口视同内销的凭证分录
对于出口视同内销货物的会计核算明细科目，主要涉及以下4项： 1、是“主营业务成本———出口视同内销”科目，主要用于核算出口视同内销业务的成本，冲减不应从销项税额中抵扣需转出的部分税额。 2、是“主营业务收入———出口视同内销”科目，主要用于核算出口视同内销业务的收入，冲减所对应的出口外销收入。 3、是“应交税费———应交增值税(进项税额)———出口视同内销”科目，主要用于核算出口视同内销货物的增值税进项税额，并通过此科目调整当期增值税进项税额的增减。 4、是“应交税费———应交增值税(销项税额)———出口视同内销”科目，主要用于核算出口视同内销货物的增值税销项税额，并通过此科目调整当期增值税销项税额的增减。
227楼
2023-02-24 08:27:17
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张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模企业销售收入3344元，会计分录为 按1%计算增值税 还是按3%计算增值税，税控系统是按1%开具，季度预交所得税申报表又是按3%计算减免增值税金额 借： 库存现金 3344 贷： 主营业务收入_技术服务费3310.89 贷：应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 减免增值税会计分录 应交税费_应交增值税（小规模企业）33.11 贷：营业外收入-增值税减免收入小规模33.11
同学你好，现行政策小规模减按1%，所以按照1%计算增值税。
228楼
2023-02-24 08:40:12
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 何慧雅 发表的提问：
外贸企业怎么计算增税应纳税额
您好，您是外销的话，出口应该是免税的，并且可以退税
229楼
2023-02-24 09:02:59
全部回复
何慧雅：回复文老师 我们也有做内销的
2023-02-24 09:33:09
文老师：回复何慧雅内销的和外销的分开核算，内销的就是销项税额建进项税额的
2023-02-24 09:59:06
何慧雅：回复文老师 那是不是只需要把内销的这块增税计算了就可以
2023-02-24 10:24:55
文老师：回复何慧雅是的，只需要算内销的就可以的
2023-02-24 10:42:31
何慧雅：回复文老师 外销的我们就只算退税额吗老师
2023-02-24 11:11:03
文老师：回复何慧雅是的，内外销分开就好
2023-02-24 11:30:07
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小劉 发表的提问：
小规模卖出去的货 最后结账 会计分录 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入-收入优惠 这样对吗
你好。是对的。你的处理是正确的
230楼
2023-02-26 18:00:57
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小劉：回复言岩老师 好 谢谢老师
2023-02-26 18:16:24
言岩老师：回复小劉你好。不客气的，祝你工作愉快
2023-02-26 18:38:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱人在港 发表的提问：
外贸企业委托加工分录怎么做？
借；委托加工物资 贷；银行存款等科目
231楼
2023-02-26 18:11:57
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爱人在港：回复邹老师 为什么有借：应收账款 借 其他业务收入-代价销售收入 贷：应交税费-销项税
2023-02-26 18:31:57
邹老师：回复爱人在港这个是受托加工方 的账务处理
2023-02-26 18:52:37
爱人在港：回复邹老师 那是啊 但是实操里面分录是这样的 我就理解不了
2023-02-26 19:17:39
邹老师：回复爱人在港是不是答案有误
2023-02-26 19:28:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勤奋的芹菜 发表的提问：
企业支付办公房租的会计分录是 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 这样不对吗？今天听说税金要记入营业外支出，所得税汇算清缴要调整。正确的分录应该是怎样呢？
你这个处理是正确的，不用纳税调整。
232楼
2023-02-26 18:27:57
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勤奋的芹菜：回复陈诗晗老师 刚在汇算清缴直播课里听到说要记入营业外支出，并且要税前调增，那是什么原因？又是什么情况？
2023-02-26 18:40:26
陈诗晗老师：回复勤奋的芹菜你应该是说你要让那个房东给你开发票额外承担的税吧，这种才会放到营业外支出。
2023-02-26 18:58:18
勤奋的芹菜：回复陈诗晗老师 个人房东，房产税这些的才是记入支付方的营业外支出，增值税是按我上面的方式来记是吗？
2023-02-26 19:09:46
陈诗晗老师：回复勤奋的芹菜对的对的，就是这个意思。
2023-02-26 19:20:34
勤奋的芹菜：回复陈诗晗老师 好的，非常感谢老师的及时解答。
2023-02-26 19:47:31
陈诗晗老师：回复勤奋的芹菜不客气，祝你工作愉快。
2023-02-26 20:06:39
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
我想请问下，我们是出口外贸企业的，是零税率的，就是上个月的时候不小心开了3%的税率，现在就要交增值税，银行已经扣款了，，分录怎么入好呢？？？之前有问过国税那边，说先交税到时再退回给我们我想请问下，我们是出口外贸企业的，是零税率的，就是上个月的时候不小心开了3%的税率，现在就要交增值税，银行已经扣款了，，分录怎么入好呢？？？之前有问过国税那边，说先交税到时再退回给我们
求老师回答
233楼
2023-02-26 18:40:14
全部回复
刘老师：回复昏睡的树叶可以通过其他应收款处理
2023-02-26 19:30:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温婉的画板 发表的提问：
外账，外贸企业，收到18年的出口退税款，怎么做分录呢？
你好，同学。 借 银行存款 贷 其他应收款 借 其他应收款 贷 其他收益
234楼
2023-02-26 18:50:59
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温婉的画板：回复陈诗晗老师 那每个月报关后对即将产生的出口退税需要计提吗？
2023-02-26 19:08:07
陈诗晗老师：回复温婉的画板需要的 你是 借 其他应收款 贷 其他收益
2023-02-26 19:25:12
温婉的画板：回复陈诗晗老师 我们是小企业会计准则耶，是这样做吗
2023-02-26 19:40:56
陈诗晗老师：回复温婉的画板是的，也是这样处理的
2023-02-26 19:55:46
温婉的画板：回复陈诗晗老师 其他收益是哪个科目底下的，我在账套里没有这个科目
2023-02-26 20:24:31
陈诗晗老师：回复温婉的画板如果没有，你就用营业外收入-减免税额
2023-02-26 20:49:38
温婉的画板：回复陈诗晗老师 是要
2023-02-26 21:15:09
温婉的画板：回复陈诗晗老师 是要记入哪一个科目呢？
2023-02-26 21:38:55
陈诗晗老师：回复温婉的画板你选择政府补助 处理。
2023-02-26 22:04:45
温婉的画板：回复陈诗晗老师 这个要交企业所得税吗
2023-02-26 22:34:15
陈诗晗老师：回复温婉的画板要交的哈，这是属于利润增加
2023-02-26 22:59:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 黄贵婷 发表的提问：
老师好， 我们是出口外贸企业 ，现在收到一张进项，然后进项中有10个点是可以退税的，，3个点不能退，我的分录要怎么做啊，
你们是几个点的销项呢
235楼
2023-02-27 08:22:19
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黄贵婷：回复朴老师 我们出口是免税的的。。
2023-02-27 08:35:39
朴老师：回复黄贵婷1．出口时： 借：应收帐款 销售费用 贷：主营业务收入 2．银行通知结汇：（金额以银行结汇单为准） 借：银行存款 ----美元户 贷：应收账款 3．结汇 借：银行存款----人民币户 贷：银行存款----美元户 4．调整汇率差 ①如果汇率上涨 借：应收帐款 贷：财务费用 ② 如果汇率下调 借：财务费用 贷：应收账款 5．收到出口退税： 借：银行存款 贷：其它应收款 （进项可以和内销合并抵扣）
2023-02-27 09:03:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 铃铛 发表的提问：
在外贸企业中，报了11月的增值税，但辞职，下一个人做11月的账务，那11月的会计期间的责任是后者承担吗？
谁申报谁承担这个责任
236楼
2023-02-27 08:28:59
全部回复
铃铛：回复李爱文老师 我申报的只是增值税，但11月的账务我就不做了，11月增值税费外的的帐表、记账责任，是接手的人负责吗？
2023-02-27 08:43:29
李爱文老师：回复铃铛在税务备案的谁是财务负责人就是谁承担这个责任
2023-02-27 08:54:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
分录，等实际缴纳加计抵减税费时才做会计分录处理 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款(实际缴纳数) 其它收益(或营业外收入—政府补助) 加计抵减数 那这样的话，本年利润增加，企业所得税不是交的更多了吗？这样不划算。还是说如果本年利润总额为负数太多的话建议选择加计扣除；利润总额为正数的话，且在100万以下，建议选择加计扣除，因为100万以上至300万以下10%个点，300万以上28%个点。
同学。如果你觉得加计扣除部分确实是增加了利润，你觉得不划算，可以不选择加计扣除
237楼
2023-02-27 08:57:00
全部回复
不提升不罢休：回复陈诗晗老师 老师，加计抵减，需要去税局备案吗？还是直接在申报时就能填写申报？
2023-02-27 09:31:11
陈诗晗老师：回复不提升不罢休现在不需要了，直接填写就是了
2023-02-27 09:45:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 阳光 发表的提问：
外贸公司FBA发海外仓的头程费用会计分录。是要分摊到产品中去吗
如果是外贸公司承担，是计入公司的销售费用——运费
238楼
2023-02-28 08:17:56
全部回复
阳光：回复江老师 但是是发到海外仓的，运费不是一次性摊销的，海外仓库存商品，直接计入 库存商品 可以吧
2023-02-28 08:28:49
江老师：回复阳光发到海外仓，计入库存产品的成本，按产品摊销运费处理
2023-02-28 08:43:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诗淇 发表的提问：
企业第一次购买税控盘和交年费的会计分录以及每年付年费的会计分录怎么写？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用820 贷:银行存款/现金820抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 820 借:管理费用-820 服务费330元的账务处理:支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 330 借:管理费用-330 330 数字你改下。
239楼
2023-02-28 08:36:40
全部回复
诗淇：回复maize老师 抵扣事宜是什么？
2023-02-28 08:58:15
maize老师：回复诗淇财税2012.15号这个税控设备服务费每年是可以全额抵扣增值税。
2023-02-28 09:11:45
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 轩艺 发表的提问：
老师好，请问一般纳税人商贸企业开的增值税普通发票应该怎么做会计分录？
同学好，借记应收账款或银行存款，贷记主营业务收入，贷记应交税费-应交增值税销项税，
240楼
2023-02-28 08:44:35
全部回复
轩艺：回复英老师 开出的普通发票也可以做销项税额吗？
2023-02-28 09:11:58
英老师：回复轩艺是的，普通发票也要确认收入并交税，
2023-02-28 09:26:34
轩艺：回复英老师 普通发票不能做销项税吧？应该做应交税费--应交增值税科目吧？
2023-02-28 09:40:50
英老师：回复轩艺应交税费--应交增值税（销项税）
2023-02-28 10:10:20
轩艺：回复英老师 如果供货商开具的增值税普通发票，那我们企业可以做应交税费--应交增值税---进项税额吗？
2023-02-28 10:27:37
轩艺：回复英老师 我公司是一般纳税人商贸企业
2023-02-28 10:54:23
英老师：回复轩艺如果供应商给你发开具的增值税普通发票，就不能做进项税额抵扣，
2023-02-28 11:10:43
轩艺：回复英老师 不能做进项税额抵扣，应该如何做会计分录呢？借：库存商品 贷：银行存款 对吗？
2023-02-28 11:32:47
英老师：回复轩艺是的，全部计入库存商品
2023-02-28 11:56:40
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