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为什么有的会计不做免抵分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱  发表的提问：
会不会出现同一行业同一会计事项，做的会计分录不一样的情况，有没有什么标准
你好，一般是一致的，因为都需要按准则规定做账务处理的
181楼
2023-02-07 09:35:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 淡若轻风 发表的提问：
公司是一般纳税人，12月份申请军品免增值税，那购进的原材料增值税发票进项税是不是不得抵扣？会计分录要什么做？
你好，进项不能抵扣，购进时借原材料 借应交税费（进项税额）贷应付账款或银行存款，然后借原材料 贷应交税费（进项税额转出）
182楼
2023-02-08 08:59:56
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 慧馨 发表的提问：
企业销售的免税商品怎么做会计分录，免的税怎么
借：库存现金等 贷：主营业务收入 注意由于是销售免税商品，这里是不确认销项税额的。
183楼
2023-02-08 09:12:12
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
我写的合并会计分录为什么不对
你好，实际工作中是可以的，只是实操系统答案是设置好的，所以提示错误
184楼
2023-02-08 09:23:35
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 戴消灭星星kfby 发表的提问：
老师，请问进项留抵退税较为规范的会计分录是什么
您好，目前比较通行会计分录： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）或者（留抵税额）
185楼
2023-02-08 09:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 一一 发表的提问：
出口的样品不退税做免税处理，这个会计分录应该怎么做
借银行存款贷主营业务收入。
186楼
2023-02-09 08:40:26
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一一：回复郭老师 就这一个分录吗？
2023-02-09 09:00:15
郭老师：回复一一你好，是的，
2023-02-09 09:20:15
一一：回复郭老师 免税不用做账吗？
2023-02-09 09:30:50
郭老师：回复一一免税没有应交税费。
2023-02-09 09:56:17
一一：回复郭老师 可是我已经报关了
2023-02-09 10:24:13
一一：回复郭老师 而且根据报关单做的收入，现在说不退税要免税。让我做免税处理，免税处理的应该怎样做账？
2023-02-09 10:53:25
郭老师：回复一一借银行存款贷主营业务收入， 这个就是免税收入。
2023-02-09 11:09:16
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 翰宝贝 发表的提问：
新增加的固定资产，一次性抵扣的会计分录和账务处理怎么做，申报的时候有什么不同吗
你直接全部计提到折旧里面就可以了，同学
187楼
2023-02-09 09:07:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
附加税减免的做分录吗？直接不计提？还是先计提在做减免的分录？如果要做分录怎么做，谢谢
你好，减免了就直接不用做计提分录了
188楼
2023-02-09 09:32:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嬿子 发表的提问：
减免税销售的会计分录是怎么做的？
您好，如果是小规模的季9万元以下免税的分录，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。季末如果是免的，结转，借：应交税费-应交增值税，贷；营业务收入-政府补助。 如果是直接免税的，借：现金或银行存款，贷；主营业务收入。
189楼
2023-02-10 08:08:52
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嬿子：回复王雁鸣老师 老师，发票已经开出来了，而且税率是零，就直接是借 现金或银行，贷 主营业务收入，没有应交税费了是吗？
2023-02-10 08:30:24
王雁鸣老师：回复嬿子您好，是的。
2023-02-10 08:53:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 吴美丽 发表的提问：
老师，平常做账当中，我看会计他们好像都没有做会计分录，直接根据凭证做分录，这是为什么呢？
你好 他们是软件做账还是手工帐的
190楼
2023-02-10 08:16:06
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吴美丽：回复meizi老师 财务客户端的啊
2023-02-10 08:36:51
meizi老师：回复吴美丽你好 根据凭证就是在做分录的 。 怎么会没做
2023-02-10 08:52:00
吴美丽：回复meizi老师 那固定资产折旧、摊销这些怎么做呢？
2023-02-10 09:15:37
meizi老师：回复吴美丽你好 按固定资产的使用部门做 借管理费用-折旧费 管理费用-摊销费 等贷累计折旧 累计摊销
2023-02-10 09:34:27
吴美丽：回复meizi老师 具体的流程做法不是分录的
2023-02-10 10:00:49
meizi老师：回复吴美丽你好你是说设置折旧和摊销的流程吗 我记得软件做账 这个折旧 和摊销是月末自动会折旧和摊销的。
2023-02-10 10:21:42
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业向社会捐款2万元，有捐款收据，说可以抵扣税款，抵什么税，怎样做会计分录
1.自2008年5月12日起，对单位和个体经营者将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门捐赠给受灾地区的，免征增值税、城市维护建设税及教育费附加。　　2. 自2008年5月12日起，对企业、个人通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门向受灾地区的捐赠，允许在当年企业所得税前和当年个人所得税前全额扣除。
191楼
2023-02-10 08:43:34
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 长在冬天里的树???? 发表的提问：
公司是一般纳税人，现在给其他公司开了一张免税普通发票，有免税证明，会计分录怎么做？收到别人开的免税普通发票会计分录怎么做？
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费增值税销项税 月底借应交税费销项 贷应交税费减免税 借应交税费减免税 贷营业外收入 收到的免税发票 借费用等 贷银行存款
192楼
2023-02-10 09:09:50
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长在冬天里的树????：回复马老师 马老师，谢谢你，如金额是3000元，我看我们以前会计都是借应收账款3000，贷主营业务收入3000，如果按照你说的，他的税率是多少
2023-02-10 09:41:29
马老师：回复长在冬天里的树????他们这个分录应该是不征税收入的做法。正确的是要做我给你说的分录。你们是小规模还是一般纳税人？？什么行业的？？
2023-02-10 10:07:06
长在冬天里的树????：回复马老师 我们一般纳税人，是做园林绿化的
2023-02-10 10:35:17
马老师：回复长在冬天里的树????那你们的是税率10%的，你们这个行业哪来的免税了？？应该没有吧？？难道自己种植了树苗等销售了？？
2023-02-10 11:01:54
长在冬天里的树????：回复马老师 是的，我们是自产自销的
2023-02-10 11:22:28
长在冬天里的树????：回复马老师 收到免税的发票是不是如金额是3000，借主营业务成本3000，贷应付账款3000
2023-02-10 11:51:56
长在冬天里的树????：回复马老师 也是自产自销的公司
2023-02-10 12:16:12
马老师：回复长在冬天里的树????哦哦，那就不出所料。是的 收到的直接就视同普票去做。因为免税发票不可能有专票！你销售是免税的 你也不能在计算抵扣进项。所以直接就按照你的刚才的分录做事正确的！
2023-02-10 12:43:00
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
我写的合并会计分录为什么不对
你好，实操的答案是设置好的，要一模一样才会显示正确，实际工作中是灵活的，主要科目对
193楼
2023-02-10 09:30:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
增值税滞纳金应记入什么科目,怎么做会计分录呢?还有增值税滞纳金用进项税抵减,应该怎么记入什么科目,怎么做会计分录呢?
你好计入营业外支出 借；营业外支出 贷；应交税费（进项税额 ）
194楼
2023-02-12 10:34:46
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ me.LH 发表的提问：
生产企业当有应纳税额时 为什么免抵退税额会等于免抵税额。
您好，您是生产出口企业的是吧
195楼
2023-02-12 11:03:27
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me.LH：回复文老师 是的
2023-02-12 11:33:37
文老师：回复me.LH您好，有应纳税额，就说明没有退税的，
2023-02-12 11:57:09
me.LH：回复文老师 这个我知道 但是为什么免抵退税额会等于免抵税额
2023-02-12 12:23:06
文老师：回复me.LH当期应退税额和当期免抵税额的计算 1、当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额－当期应退税额，应退额是0，
2023-02-12 12:39:34
文老师：回复me.LH当期应退税额和当期免抵税额的计算 1、当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额－当期应退税额，应退额是0，
2023-02-12 12:57:09
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