鳗鱼凉面：回复立红老师 留抵的呢

立红老师：回复鳗鱼凉面你好，留底部分就留在应交增值税科目中，不用做处理，下期算税是减掉

鳗鱼凉面：回复立红老师 意思不用管，是吧，那销项税额需要结转吗？

立红老师：回复鳗鱼凉面你好，销项税额和进项税额抵减后，如果应交增值税税是贷方余额，需要结转到未交增值税额贷方

鳗鱼凉面：回复立红老师 麻烦你帮我写一下分录呀

立红老师：回复鳗鱼凉面借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费——未交增值税

兜兜°：回复答疑苏老师 我们属于市政工程类的公司

兜兜°：回复答疑苏老师 那成本就是用发票金额*91%？

答疑苏老师：回复兜兜°你好 是的 是乘以9% 这个计入你们的成本就可以了

兜兜°：回复答疑苏老师 乘以9%不是进项税吗？为什么乘以9这个计入成本？

答疑苏老师：回复兜兜°你好 老师是分两步来说 。就是税率是9%，这个苗木不含税金额计入你们工程的成本。

兜兜°：回复答疑苏老师 明白了，谢谢您

答疑苏老师：回复兜兜°不客气 祝工作顺利哦！

清清：回复邹老师 请问老师，我们之前没有挂其他应收款-应收出口退税款（增值税），如果现在这样写分录的话，会导致其他应收款在贷方，导致资产负债表不平怎么办？

邹老师：回复清清你好，在这之前需要做一笔这个分录 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）

lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

米朵儿：回复辜老师 老师需要这样吗

辜老师：回复米朵儿月末就是这样结转的

芣説芣想芣惦汜：回复辜老师 留抵税额是不是当期进项大于销项发票才会出现。还有其他情况不 ？

辜老师：回复芣説芣想芣惦汜是的，就是这种情况出来的

芣説芣想芣惦汜：回复辜老师 借：原材料，进项税15，贷：银行存款，借：银行存款 贷：收入，销项12 。分录就做到这里吗？

辜老师：回复芣説芣想芣惦汜是的，就是做到这里的

芣説芣想芣惦汜：回复辜老师 那年未销项税和进项税全部结转到下一年吗？

辜老师：回复芣説芣想芣惦汜等销项税大于进项税的时候，按期末余额一并结转

芣説芣想芣惦汜：回复辜老师 上年12月年未进大于销那。

辜老师：回复芣説芣想芣惦汜进项税大于销项税，不用结转 销项税大于进项税，按余额结转

芣説芣想芣惦汜：回复辜老师 销大于进是结转到。可以直接借：销项13 贷：进项12 应交增值-未交增值税1是这个分录吧。进项税大于销项税不管。金额就留在那里。这在留抵税额是在增值税申报主报那里填写

辜老师：回复芣説芣想芣惦汜是的，你的理解是对的

芦苇：回复蒋飞老师 请问老师，通过应交增值税减免税额转么

蒋飞老师：回复芦苇不用，就直接做上面的分录就可以了

糖糖：回复王雁鸣老师 是做到营业外收入就可以了吧

王雁鸣老师：回复糖糖您好，是的，做到营业外收入也可以的。

侠客：回复紫藤老师 那么，借：银行存款 贷：预收帐款 与上面有什么不同，预算会计需做分录。

紫藤老师：回复侠客应缴财政款就是很明显，要上交财政的，预收帐款 不一定上交财政

丫头：回复邹老师 老师放在借方红字和放在贷方没有区别吗？

丫头：回复邹老师 在期末结转没有影响吗？

邹老师：回复丫头你好，财务费用——利息收入放在借方红字和放在贷方蓝字是没有区别的，结果是一样的 不影响期末损益结转的

丫头：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复丫头不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安