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补交上年企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
请问一下老师，上年度汇算清缴后，补提上年度的企业所得税会计分录怎么做？谢谢老师！
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
226楼
2023-02-21 09:11:59
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月下锄草：回复邹老师 谢谢老师的回答！如果不用以前年度损益调整，直接用所得税当期费用科目，有什么区别？
2023-02-21 09:41:14
邹老师：回复月下锄草你好，属于科目错误 只有当年计提当年的所得税，才可以通过所得税费用科目核算 跨年了就需要通过以前年度损益调整 科目来 计提的
2023-02-21 10:10:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
利润表年度有所得税，但弥补亏损后不用交所得税，弥补亏损不需要做会计分录，那利润表里显示的企业所得税怎么处理？
之前多计提冲掉就可以，借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
227楼
2023-02-22 07:57:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 锐林 发表的提问：
企业所得税汇缴清算后，需补提上年度的企业所得税税费，做如下分录： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借；应交税费-企业所得税 贷：银行存款 以上会计处理有错误吗？需要再调整会计报表吗？可是利润表平不了
你好，没有错 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合这个就可以
228楼
2023-02-22 08:17:51
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，企业补缴2018年企业所得税40万，滞纳金10万，这个会计分录是？
借：未分配利润 贷：银行存款
229楼
2023-02-22 08:42:08
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啷里个兰：回复文文老师 不用以前年度损益调整吗？
2023-02-22 08:57:22
文文老师：回复啷里个兰不用以前年度损益调整 这是最简单的会计分录
2023-02-22 09:26:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
5月份不是有年报，补交企业所得税了。分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
230楼
2023-02-22 09:01:07
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玉洁：回复邹老师 可以这样写吗？借：以前年度损益调整，贷：银行存款，，是不是还要结转到本年利润
2023-02-22 09:30:50
邹老师：回复玉洁你好，不可以的，需要结转到利润分配——未分配利润的
2023-02-22 09:40:51
玉洁：回复邹老师 按照上面你写的分录。之后。最后做一个什么分录
2023-02-22 10:10:43
玉洁：回复邹老师 第一个分录可以直接写成。借，利润分配，――未分配利润，贷：应交税费――企业所得税
2023-02-22 10:25:54
邹老师：回复玉洁借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-22 10:48:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
231楼
2023-02-22 09:08:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
老师，去年年底我计提了企业所得税，今年会算清缴所交的企业所得税比去年计提的企业所得税多了，这个怎么做分录
直接补做计提企业所得税的分录。
232楼
2023-02-23 07:53:54
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@chen?L：回复江老师 这个怎么做，今年会算清缴缴纳的分录呢
2023-02-23 08:10:07
江老师：回复@chen?L一、缴税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、计提时 借：以前年度损益 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-02-23 08:29:08
@chen?L：回复江老师 这个还要做到未分配利润里吗
2023-02-23 08:47:35
江老师：回复@chen?L借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-23 09:16:11
@chen?L：回复江老师 谢谢！
2023-02-23 09:30:05
江老师：回复@chen?L祝学习进步，工作顺利
2023-02-23 09:49:59
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好，请问上年汇算清缴补交的所得税如何编制会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
233楼
2023-02-23 08:21:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
使用小企业会计准则，汇算清缴需要补交企业所得税，请问怎么做分录？
你好 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
234楼
2023-02-23 08:47:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补2014年增值税和企业所得税和多抵电费怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
235楼
2023-02-23 09:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们补缴了2016年企业所得税，有迟纳金。会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
236楼
2023-02-24 08:27:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
小微型企业补交年度企业所得税的完整的会计分录是什么呢？直接就利润分配未分配利润吗？还是计入所得税费用，再结转本年利润呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 完整分录是这样的
237楼
2023-02-24 08:46:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，我们适用小企业会计准则，所得税年度汇算清缴补交的所得税现在该怎样做分录呢？
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳l:借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
238楼
2023-02-24 09:05:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陈一岁 发表的提问：
老师，补缴上年的企业所得税，分录：借：应交企业所得税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款。这样可以吗
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
239楼
2023-02-26 17:21:49
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陈一岁：回复紫藤老师 老师，可以省去【调整未分配利润】这一步吗？
2023-02-26 17:32:52
紫藤老师：回复陈一岁你好，不可以省略的
2023-02-26 18:01:53
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
240楼
2023-02-26 17:48:46
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