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补交上年企业所得税会计分录
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
漏记其他业务收入补交所得税的会计分录
1. 确认其他业务收入 借 应收账款 贷 以前年度损益 ； 2. 缴纳所得税 借 以前年度损益 贷 银行存款； 3 截止以前年度损益 借 以前年度损益 贷 利润分配-未分配利润
286楼
2023-03-12 10:04:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 孙中文 发表的提问：
预交企业所得税时的会计分录？交印花税的分录？
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 印花税的会计分录是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
287楼
2023-03-12 10:15:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
请问刘老师，18年汇算清缴调增需要补交企业所得税，这种情况怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
288楼
2023-03-12 10:27:10
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烟花懿冷：回复邹老师 邹老师，18年还计提了法定盈余公积，是不是也要调整呢？怎样账务处理呢
2023-03-12 10:55:57
邹老师：回复烟花懿冷你好，那也需要一并调整的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；盈余公积——法定盈余公积，贷；以前年度损益调整 然后再结转到利润分配——未分配利润就是了
2023-03-12 11:10:48
烟花懿冷：回复邹老师 邹老师，最后是把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润是吧
2023-03-12 11:34:23
邹老师：回复烟花懿冷你好，是的，是这样的
2023-03-12 11:51:27
烟花懿冷：回复邹老师 谢谢邹老师，很幸运得到您的解答！邹老师总是最专业负责的！
2023-03-12 12:18:01
烟花懿冷：回复邹老师 大多什么时候您在线能得到您的解答呢？晚上吗？
2023-03-12 12:46:58
邹老师：回复烟花懿冷你好，我一般都会在线的
2023-03-12 13:11:12
烟花懿冷：回复邹老师 还有邹老师，冲减的盈余公积-法定盈余公积的金额，是补交的企业所得税的10%对吗
2023-03-12 13:34:06
邹老师：回复烟花懿冷你好，是的，是这样计算而来的
2023-03-12 13:59:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 微笑 发表的提问：
我上年做错了一笔帐，计提个人所得税时没错，交款时分录成了应交企业所得税，在今年个税变少交，企业所得税帐上多交，现怎么操作
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；应交税费——企业所得税 做这个调整分录就是了
289楼
2023-03-12 10:42:00
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微笑：回复邹老师 我是在2017年3月份做错
2023-03-12 11:12:56
邹老师：回复微笑你好，不管什么时候做错，现在就是这个调整分录的
2023-03-12 11:32:45
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
290楼
2023-03-13 08:04:14
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1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-03-13 08:17:53
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-03-13 08:37:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 水云 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交税款，如何做分录，上年的报表需要调整吗
借：未分配利润 贷：银行存款 上年的报表不需要调整了
291楼
2023-03-13 08:13:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好：补交了2021年企业所得税，4月补计提了分录是：借 以前年度损益调整 贷：应交税-应交所得税.现在5月 分录 借：应交税-应交所得税 贷：银行存款 ？我现在还要不要做一笔分录 ：借 利润分配 贷：以前年度调整，还是软件会自动做最后那笔分录？？
你好，这个是软件自动生成的 
292楼
2023-03-13 08:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
2019年交的企业所得税退税了怎么做分录呢？小企业会计准则
你好 借银行存款贷应交税费 借应交税费 贷利润分配-未分配利润
293楼
2023-03-14 07:39:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
294楼
2023-03-14 07:47:48
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徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-03-14 08:15:42
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-03-14 08:27:18
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-03-14 08:48:00
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-03-14 09:00:03
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-03-14 09:25:44
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-03-14 09:36:20
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-03-14 09:55:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 隐... 发表的提问：
2020年4月才汇算清缴，补交的企业所得税款会计分录是怎样的？做在2020年5月份可以吗？
借：未分配利润 贷：银行存款 做在2020年5月份可以
295楼
2023-03-14 08:09:25
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隐...：回复文文老师 不可以借：所得税费用吗？
2023-03-14 08:33:36
文文老师：回复隐...也可以借：所得税费用
2023-03-14 09:00:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度所得额调增后要交企业所得税的会计分录如何做？
您好，会计分录是，借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
296楼
2023-03-14 08:15:33
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芝：回复东老师 老师，怎么有人说不用做账务处理，是什么意思？
2023-03-14 08:44:11
东老师：回复芝为什么不做账务处理？如果亏损了不用做，但是盈利了需要交企业所得税，有所得税就需要计提所得税对吧？
2023-03-14 09:03:29
芝：回复东老师 老师，比如调增是19年的数据，然后20年来计提和缴纳的会计分录发生额在20年，是这样吗
2023-03-14 09:17:27
东老师：回复芝对，如果2019年没提前调增的话，那就需要在2020年做计提企业所得税的会计分录
2023-03-14 09:33:16
芝：回复东老师 老师，那一般都不会提前调增的，是吧
2023-03-14 09:43:42
东老师：回复芝对，一般都不会提前调。提前调不就提前缴税了吗 对吧
2023-03-14 10:08:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 一路阳光 发表的提问：
#提问#跨年交纳上年企业所得税的分录
您好 请问缴纳了多少金额
297楼
2023-03-14 08:30:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 顺心的鼠标 发表的提问：
小企业会计准则的企业补交去年的所得税是直接借：利润分配-未分配利润，贷：应交税金
你好，小企业会计准则的企业补交去年的所得税，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
298楼
2023-03-15 08:02:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
老师，请问下，民非企业汇算清缴补交企业所得税，计提和缴纳的会计分录如何写？
你好你们是跨年补缴纳上年的吗？ 还是缴纳本年的？这样好判断科目
299楼
2023-03-15 08:11:50
全部回复
看繁花落尽：回复meizi老师 补交上年的。2020年所得税汇算清缴补交所得税
2023-03-15 08:32:26
meizi老师：回复看繁花落尽你好     直接做 借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
2023-03-15 08:49:47
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萍 发表的提问：
你好，补交2018年企业年金会计分录
你好 金额不大的话 就不需要用以前年度损益调整 直接 1、计提时 借：制造费用——社会保险 （企业负担部分） 借：销售费用——社会保险（企业负担部分） 借：管理费用——社会保险（企业负担部分） 贷：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 2、缴纳时 借：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 借：其他应付款——养老金（个人负担部分） 贷：银行存款
300楼
2023-03-15 08:29:59
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