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补交上年企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
补缴以前年度所得税和滞纳金会计分录是借:应交税费-企业所得税 财务费用-利息 待:银行存款吗？
小企业会计准则，借利润分配贷应交税费 借应交税费，营业外支出-滞纳金贷银存
256楼
2023-03-02 08:21:50
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小紫儿：回复郭老师 老师，请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢，
2023-03-02 08:48:34
郭老师：回复小紫儿跨年补计提所得税
2023-03-02 09:07:39
小紫儿：回复郭老师 是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录？
2023-03-02 09:27:33
郭老师：回复小紫儿是，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-03-02 09:43:41
小紫儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 10:08:51
郭老师：回复小紫儿不用客气的
2023-03-02 10:29:31
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
企业所得税上一年忘记计提了，今年怎么做会计分录
借：以前年度损益，贷：应交税金-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
257楼
2023-03-02 08:36:33
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1368477142：回复三宝老师 那如果是增值税呢！因为增值税已经计提了，这个也不知道怎么处理
2023-03-02 08:48:10
三宝老师：回复1368477142你增值税已经计提了，就不用调账啊
2023-03-02 09:03:03
1368477142：回复三宝老师 老师，我是小规模纳税人
2023-03-02 09:15:30
1368477142：回复三宝老师 没有，以前年度损益
2023-03-02 09:30:14
三宝老师：回复1368477142一般都有这个科目，没有可以自己添加。
2023-03-02 09:51:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
258楼
2023-03-02 08:53:59
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 爱林～ 发表的提问：
交纳18年企业所得税时预算会计怎么做分录
借：其他支出，贷：银行存款，我的答案希望能够帮助到你(*^▽^*)
259楼
2023-03-05 09:36:53
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爱林～：回复小祝老师 事业单位预算会计
2023-03-05 10:07:52
小祝老师：回复爱林～我知道呀，如果是商业会计就不是这样做了。(*^▽^*)
2023-03-05 10:18:47
爱林～：回复小祝老师 预算会计没有银行存款科目
2023-03-05 10:42:26
小祝老师：回复爱林～把银行存款改成“资金结存——货币资金”。
2023-03-05 11:04:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
260楼
2023-03-05 09:58:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
补计提上年所得税分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 你好，补计提是这样做分录
261楼
2023-03-05 10:28:01
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 坦率的手机 发表的提问：
请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）
同学：您好。以会计准则为例： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销） 贷：以前年度损益调整
262楼
2023-03-05 10:45:00
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坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 再请问下20年、21年报表怎样调整？
2023-03-05 11:02:31
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。
2023-03-05 11:14:31
坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。
2023-03-05 11:34:33
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。 21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。
2023-03-05 11:54:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
没有以前年度损益调整这个科目年终汇算清缴补交的企业所得税怎么做会计分录
借利润分配未分配利润 贷应交税费，
263楼
2023-03-06 07:25:14
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风趣的服饰：回复maize老师 可是利润表不平
2023-03-06 07:38:26
maize老师：回复风趣的服饰利润表不要平啊，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了） 这个吗，这个不平不管就可以，原则是调年初数，实务中不管就这样，
2023-03-06 08:05:59
风趣的服饰：回复maize老师 可以放在所得税费用而不用未分配利润吗
2023-03-06 08:27:41
maize老师：回复风趣的服饰小企业会计准则可以，
2023-03-06 08:45:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
264楼
2023-03-06 07:49:55
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
265楼
2023-03-06 08:00:09
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水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2023-03-06 08:29:26
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2023-03-06 08:44:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后，要补税，会计分录:借 :以前年度损益调整 贷 :应交税费-应交所得税 ，交费时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 .，对吗？
企业会计准则做账的是这么做的，然后再把以前年度损益调整结转到利润分配就可以的。
266楼
2023-03-06 08:30:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提上一年度企业所得税，会计分录怎样写？
你好， 借 以前年度损益调整 贷应交税费
267楼
2023-03-06 08:44:59
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懂你~：回复紫藤老师 老师，计提本季度企业所得税，会计分录怎样写
2023-03-06 09:12:36
紫藤老师：回复懂你~1、计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-03-06 09:30:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴企业所得税，补交所得税，我们是执行小企业会计制度，这个科目怎么做呢？ 分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
268楼
2023-03-07 07:53:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
269楼
2023-03-07 08:07:37
全部回复
????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-07 08:23:13
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-07 08:37:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，我们是小规模酒店，上任会计19年4月份交了企业所得税142.94元，但是只做了交税的分录，没有做计提的分录，然后现在2020年3月份做了补计提企业所得税的分录，现在导致2020年企业所得税142.94还有借方余额，但是软件没有以前年度损益调整这个科目，现在怎么调整分录
你好 你直接用未分配利润来做。 你们应该是小企业会计准则 没有这个以前年度损益调整科目 。 你补计提做 ：借未分配利润贷应交税费-应交企业所得税
270楼
2023-03-07 08:32:54
全部回复
学无止境：回复meizi老师 老师，我是按照你这样做的调整分录，为啥我这个利润表还是这样的显示呀
2023-03-07 09:24:04
meizi老师：回复学无止境你好 你是不是做了所得税费用 之前 。 你看看   
2023-03-07 09:38:26
学无止境：回复meizi老师 之前没有调整分录，利润表也是这么显示的，调整分录之后利润也还是这么显示的
2023-03-07 09:57:42
meizi老师：回复学无止境但是你补计提的分录 就是这样来做的。 你跨年走未分配利润做的。 应该不影响你所得税费用的科目的   
2023-03-07 10:15:22
学无止境：回复meizi老师 老师，难怪我调整了分录还没有变过来，是这样的，19年4月份做了交税的分录，没有做计提的分录，然后2020年补计提分录做错了，他做到所得税科目上去了，现在要怎么调整呀
2023-03-07 10:26:13
meizi老师：回复学无止境你好    你既然是2020年做的。  你就做红字分录处理即可。 把计提分录 做红字即可冲掉。     
2023-03-07 10:40:48
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