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补交上年企业所得税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师，我4月份报的年报，补交的企业所得税，这个月该怎么分录?
1、缴纳滞纳金分录 借：营业外支出 贷：银行存款等 2、所得税分录 （1）补交所得税时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等 （2）补提08年所得税时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--所得税 （3）结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
181楼
2023-02-08 08:44:01
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昏睡的树叶：回复晓海老师 （1）补交所得税时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等 我直接做这个就可以吗, 不用做 借所得税费用 贷应交税费
2023-02-08 08:59:09
晓海老师：回复昏睡的树叶你好！这是标准分录最好不要更改
2023-02-08 09:09:44
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ jasmine 发表的提问：
老师好。 公司适用小企业会计准则，在补缴19年度企业所得税的会计分录是否可以做成 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 如果借方做未分配利润，那当月出的利润表上的净利润和资产负债表上的未分配利润就有有差异
是的 小企业会计准则 就在当年直接正常做 不要用未分配利润科目过度
182楼
2023-02-08 09:07:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：2020年企业所得税汇算清缴调增了960000万，弥补两年亏损最后交了660元企业所得税，该如何做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
183楼
2023-02-08 09:20:51
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璐璐：回复邹老师 老师 只体现660的税金吗 96万不体现了是吗
2023-02-08 09:39:05
邹老师：回复璐璐你好，是的，是这样的  
2023-02-08 09:56:33
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
在计提企业所得税时有上年的亏损弥补，年末在计提所得税时，应该怎么做分录
弥补亏损后的利润计提所得税。弥补亏损不用做分录
184楼
2023-02-08 09:35:59
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随遇而安：回复三宝老师 不用管上年的亏损是吗
2023-02-08 10:05:38
随遇而安：回复三宝老师 还有上季度交的所得税，也不用做账务处理是吗？直接计提实际要交的所得税税额是吗
2023-02-08 10:17:36
三宝老师：回复随遇而安弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。
2023-02-08 10:45:08
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 青峰 发表的提问：
补交企业所得税的分录？
请问小企业会计准则还是企业会计准则？
185楼
2023-02-09 09:05:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 依人 发表的提问：
补交企业所得税的分录？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
186楼
2023-02-09 09:25:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
补缴上年的所得税怎样做会计分录，今年的利润是负数，这样还用交这笔所得税吗？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 利息负数，如果没有其他事项，是需要缴纳企业所得税的
187楼
2023-02-09 09:32:59
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幸福一辈子：回复邹老师 老师，税务人员和我说，借：以前年度损益调整；贷：本年利润；借本年利润，贷：利润分配，我不太明白他说的这个意思，老师帮我分析一下好吗？
2023-02-09 09:51:02
邹老师：回复幸福一辈子你好，我给的是正规的账务处理 不知道税局为什么这样处理 税局给的分录都没有体现银行缴税环节啊
2023-02-09 10:17:55
幸福一辈子：回复邹老师 @邹老师:哦，可能是我理解错了，谢谢老师
2023-02-09 10:40:30
邹老师：回复幸福一辈子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-09 10:59:01
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我们公司被罚款补交企业所得税，还有滞纳金，分录应该怎么做
同学，你好 借：营业外支出-滞纳金 应交税费-企业所得税 贷：银行存款
188楼
2023-02-10 08:15:42
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甄彦伟：回复小菲老师 好的，谢谢老师
2023-02-10 08:40:35
甄彦伟：回复小菲老师 刚上班没几天，内外帐都要做，内账也需要在软件上做账对吗，
2023-02-10 08:52:53
小菲老师：回复甄彦伟同学，你好 嗯嗯，是的
2023-02-10 09:04:21
甄彦伟：回复小菲老师 我看是根据外账修改的，内账是通过远程控制另外一台电脑，用友软件之前没接触过，这个好学吗，前一任交接半天就走了
2023-02-10 09:17:00
小菲老师：回复甄彦伟同学，你好 用友比较好用的，多用几次就会了
2023-02-10 09:42:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 动听的雪糕 发表的提问：
2020年5月交2019年企业所得税怎么做会计分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
189楼
2023-02-10 08:43:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
190楼
2023-02-10 08:51:00
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
补缴上年增值税所得税怎样做会计分录 。
借：以前年度损益调整-增值税 贷：应交税费--增值税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税/增值税 贷：银行存款
191楼
2023-02-10 09:04:14
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
192楼
2023-02-10 09:30:00
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纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2023-02-10 09:52:00
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2023-02-10 10:06:52
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2023-02-10 10:26:53
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2023-02-10 10:39:45
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2023-02-10 11:09:43
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-02-10 11:24:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
老师， 上年度未计提企业所得税，本年应该怎么写分录补提
借利润分配未分配利润贷应交税费所得税 这个是小企业会计准则的
193楼
2023-02-12 11:00:13
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?Elena?：回复郭老师 一般纳税人，一般会计准则呢，怎么写
2023-02-12 11:11:28
郭老师：回复?Elena?借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整
2023-02-12 11:31:22
?Elena?：回复郭老师 老师，是需要做2笔吗
2023-02-12 11:50:31
郭老师：回复?Elena?你好 是的 第一个计提 第二个结转
2023-02-12 12:03:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小小鸭水中游 发表的提问：
补交的2017年度企业所得税，要怎样做分录？
计提时， 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——企业所得税 交税时， 借：应交税金——企业所得税 贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 交滞纳金时， 借：营业外支出 贷：银行存款\"
194楼
2023-02-12 11:06:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师好 汇算清缴补交上年度企业所得税 正确分录怎样写呢
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；；以前年度损益调整
195楼
2023-02-12 11:15:00
全部回复
木木：回复邹老师 老师以前年度损益调整这个科目是不是已经停用了啊
2023-02-12 11:42:52
邹老师：回复木木你好，没有停用的，涉及以前年度损益事项调整，就需要用这个科目予以调整的
2023-02-12 12:08:02
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