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汇算清缴所得税负数会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
61楼
2022-12-19 11:11:59
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还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2022-12-19 11:29:02
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2022-12-19 11:45:28
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-19 12:08:26
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2022-12-19 12:19:08
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.69w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
62楼
2022-12-20 10:35:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 超帅的小天鹅 发表的提问：
第四季度合伙人所得税是负数为10000元，汇算清缴后为正数800元，我怎么做会计分录？怎样调整？谢谢！
调增的不需要做账的，需要把补税的分录做账，借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整
63楼
2022-12-20 10:54:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
64楼
2022-12-20 11:08:59
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短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2022-12-20 11:40:00
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2022-12-20 12:02:45
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2022-12-20 12:20:13
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2022-12-20 12:46:09
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2022-12-20 13:11:57
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2022-12-20 13:22:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 李杰 马坡苏源海尔专卖店 发表的提问：
提取去年汇算清缴所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
65楼
2022-12-21 10:07:16
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
66楼
2022-12-21 10:27:44
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
67楼
2022-12-21 10:36:19
全部回复
13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2022-12-21 11:02:14
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2022-12-21 11:31:00
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2022-12-21 11:44:56
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2022-12-21 12:05:39
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2022-12-21 12:23:33
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2022-12-21 12:50:30
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2022-12-21 13:19:29
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2022-12-21 13:46:29
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
68楼
2022-12-21 11:05:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴为负数怎么办
所得税汇算清缴为负数可以申请退税，也可以申请多缴纳的所得税下期抵减。
69楼
2022-12-22 09:51:07
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
70楼
2022-12-22 10:15:59
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紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2022-12-22 10:44:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
71楼
2022-12-22 10:34:48
全部回复
芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2022-12-22 10:58:19
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-22 11:13:27
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2022-12-22 11:27:41
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2022-12-22 11:41:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
72楼
2022-12-22 10:40:49
全部回复
陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2022-12-22 11:04:14
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2022-12-22 11:30:40
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2022-12-22 11:56:38
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2022-12-22 12:09:58
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2022-12-22 12:33:21
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2022-12-22 12:46:04
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2022-12-22 13:00:43
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2022-12-22 13:24:06
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2022-12-22 13:35:16
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2022-12-22 13:48:02
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2022-12-22 13:59:53
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2022-12-22 14:22:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
73楼
2022-12-22 11:05:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
74楼
2022-12-23 09:53:50
全部回复
眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2022-12-23 10:27:08
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2022-12-23 10:37:09
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
75楼
2022-12-23 10:20:29
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