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汇算清缴所得税负数会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Lulu 发表的提问：
汇算清缴企业所得税会计分
你好，汇算清缴补交的企业所得税分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
106楼
2023-01-04 10:12:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ LL 发表的提问：
汇算清缴后有5万所得税留抵，会计分录怎么做？
相当于5万快抵扣以后的所得税额，账务还是，借：应交税费—应交所得税 5 贷：所得税费用5，下期有利润的时候，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税，实际缴纳所得税的时候，根据应交税费的余额进行缴纳
107楼
2023-01-04 10:18:47
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问汇算清缴后补提的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整贷：应交税费
108楼
2023-01-04 10:41:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后的会计分录怎么写？
同学你好 缴纳所得税的分录吗
109楼
2023-01-05 09:52:50
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11876948484884：回复朴老师 所得税汇算清缴，补了1万元的分录
2023-01-05 10:09:24
朴老师：回复118769484848841、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交所得税。 2、缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税， 贷：银行存款。 3、结转到未分配利润： 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整。
2023-01-05 10:36:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 简单=开心=幸福 发表的提问：
老师，年底企业所得税汇算清缴会计分录怎么写？
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
110楼
2023-01-05 10:02:21
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简单=开心=幸福：回复江老师 最终是不是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税？
2023-01-05 10:28:06
江老师：回复简单=开心=幸福最终相当于是这样的分录，只不过是需要通过以前年度损益调整科目核算，需要过渡一下。
2023-01-05 10:53:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
111楼
2023-01-05 10:27:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
112楼
2023-01-05 10:38:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴会计分录怎么做，还有滞纳金会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
113楼
2023-01-06 09:29:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
114楼
2023-01-06 09:53:19
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13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2023-01-06 10:08:10
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2023-01-06 10:20:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 鹧鸪哨 发表的提问：
老师，您好，请问所得税汇算清缴后退税的会计分录是？
你好借银行存款贷以前年度损益调整
115楼
2023-01-06 10:10:43
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师您好，去年公司亏损，但在所得税汇算清缴有调整的项目，这个需要做会计分录吗？
你好 不需要做会计分录的。
116楼
2023-01-06 10:22:53
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kitty：回复答疑苏老师 老师，计提所得税，2019年利润+2018年报表上的数，还是加所得税汇算清缴调整后的数来计提？
2023-01-06 10:39:48
答疑苏老师：回复kitty你好 按汇算清缴调整后的数据来计提。
2023-01-06 11:05:41
kitty：回复答疑苏老师 老师，以前年度调整损益这个科目在报表中哪能体现出来？我现在资产负债表与利润表正差了这个金额
2023-01-06 11:18:36
答疑苏老师：回复kitty你好 如果用到了以前年度损益调整科目的话，是应该差这些的。
2023-01-06 11:41:18
kitty：回复答疑苏老师 去年俩表金额有差时，公司老总在办理美国业务时就把表退回来，我人为给改了，这种情况怎么办？
2023-01-06 11:58:31
答疑苏老师：回复kitty你好 有以前年度损益调整的话，有差额是正确的。
2023-01-06 12:13:40
kitty：回复答疑苏老师 我去年有笔凭证做反了，近看下这样改对吗？
2023-01-06 12:41:08
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 分录是正确的。
2023-01-06 13:09:18
kitty：回复答疑苏老师 老师，那就是我我的报表永远都会有这个差额是吗？
2023-01-06 13:23:53
答疑苏老师：回复kitty你好 不是的 下一年就没有了 就今年有这个差额。
2023-01-06 13:51:48
kitty：回复答疑苏老师 可我去年差了9033.75，这个数怎么会今年还有呢？
2023-01-06 14:03:52
答疑苏老师：回复kitty你好 你不是今年做的这笔分录吗？
2023-01-06 14:16:41
kitty：回复答疑苏老师 哦，今年做的明年就没有了？
2023-01-06 14:28:04
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是zheyangdeq
2023-01-06 14:45:27
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是这样的
2023-01-06 15:01:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Cherie 发表的提问：
所得税汇算清缴的时候需要做什么会计分录吗
你好，如果有导致补交所得税，那分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
117楼
2023-01-06 10:38:59
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Cherie：回复邹老师 如果有退税呢
2023-01-06 11:08:58
邹老师：回复Cherie你好，退税的分录是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-06 11:38:26
Cherie：回复邹老师 做在5月份的账里面吗，还是四月份的
2023-01-06 12:03:34
邹老师：回复Cherie你好，什么时候退回了税款，就做到几月份的
2023-01-06 12:27:09
Cherie：回复邹老师 小企业会计准则也要过一些以前年度损益调整吗
2023-01-06 12:56:11
邹老师：回复Cherie你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目的，那账务处理分录就是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-06 13:10:50
Cherie：回复邹老师 好的
2023-01-06 13:25:00
邹老师：回复Cherie祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 13:54:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 景 发表的提问：
老师汇算清缴补缴的企业所得税会计分录要怎么做
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
118楼
2023-01-08 11:58:20
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景：回复宋生老师 老师必须做这个调整未分配利润吗，为什么呀
2023-01-08 12:30:08
宋生老师：回复景你好！是的。因为这其实是补去年的数据，对去年数据进行修改
2023-01-08 12:42:27
景：回复宋生老师 那老师我去年的时候把公司的库存做为0了。但是今年发现公司还有库存，然后我汇算清缴的时候把库存做进去了，但是我今年这个账怎么接下去，因为去年12月份的报表把库存清零了
2023-01-08 13:11:39
宋生老师：回复景你好！你这样是多结转了成本吧。
2023-01-08 13:33:09
景：回复宋生老师 对的，是把费用当作库存结转了成本，然后我汇算清缴的时候把这个多结转的成本税款补上去了
2023-01-08 13:47:05
宋生老师：回复景你好！你这个分录就按第一个回答的那样就可以了，你属于要补税的类型。
2023-01-08 14:11:35
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候补税了还要再补吗
2023-01-08 14:35:08
景：回复宋生老师 第一个回答的？哪个分录啊
2023-01-08 15:04:57
宋生老师：回复景通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2020-06-15 11:03:10
2023-01-08 15:32:22
景：回复宋生老师 这个不是说是缴纳所得税的费用吗，我要怎么把库存改回来
2023-01-08 15:48:36
宋生老师：回复景你好！你改库存的是借：库存商品 贷以前年度损益调整。
2023-01-08 16:05:38
景：回复宋生老师 那以前年度损益调整这个贷方不是就有数据了，
2023-01-08 16:18:11
宋生老师：回复景你好！然后再按上面的补税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-08 16:31:53
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候已经补税了，因为我平时有多缴纳，所以最后补完又缴纳了300多元，所以你的以前是我只要按照这300多元按照你这个分录做是吗
2023-01-08 16:47:05
宋生老师：回复景你好！是的。汇算清缴只看最后要补多少。不看单项
2023-01-08 17:04:14
景：回复宋生老师 老师比如说我库存加回去金额30万，那利润分配里面也要把30万加回未分配利润里面吗？
2023-01-08 17:15:50
宋生老师：回复景你好！不是，是这样，你库存加30万，那么你成本就少30万，比如25%的企业所得税，那么你的未分配就剩75%了。
2023-01-08 17:33:07
景：回复宋生老师 老师那未分配利润要怎么做，我搞不清了
2023-01-08 17:53:06
宋生老师：回复景你好！分录就是按上面的。调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-08 18:06:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后补缴 的所得税怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
119楼
2023-01-08 12:18:25
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熏衣草：回复maize老师 不是说没有以前年度损益科目了迈？
2023-01-08 12:44:02
熏衣草：回复maize老师 还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分
2023-01-08 13:08:08
maize老师：回复熏衣草那你用不是企业会计准则吧，企业会计准则还有
2023-01-08 13:34:15
熏衣草：回复maize老师 去年是小企业
2023-01-08 13:56:40
熏衣草：回复maize老师 今年改用了企业会计准则，但说以前年度损益结转后无余额，需要调整会计报表期初数达
2023-01-08 14:20:35
熏衣草：回复maize老师 还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分录？？
2023-01-08 14:50:10
maize老师：回复熏衣草需要调整会计报表期初数是的，还有上年计提了盈余公积及计提了交纳集团的利润需要冲回的会计分录？？这个你之前做啥
2023-01-08 15:09:42
熏衣草：回复maize老师 如果调整的期初数跟审计报告就不一致了达
2023-01-08 15:30:18
熏衣草：回复maize老师 借利润分配未分配利润贷盈余公积
2023-01-08 15:40:21
熏衣草：回复maize老师 借利润分配未分配利润贷其他应付款
2023-01-08 16:05:30
熏衣草：回复maize老师 是按去年做相反的会计分录迈？
2023-01-08 16:33:40
maize老师：回复熏衣草是的，做相反的分录
2023-01-08 16:43:45
熏衣草：回复maize老师 这样做了后报表期初数跟审计报告期末数不一致了有影响迈？
2023-01-08 17:05:27
maize老师：回复熏衣草企业应当根据上年末资产负债表“期末余额”栏有关项目填列本年度资产负债表“年初余额”栏。如果企业发生了会计政策变更、前期差错更正，应当对“年初余额”栏中的有关项目进行相应调整；如果企业上年度资产负债表规定的项目名称和内容与本年度不一致，应当对上年年末资产负债表相关项目的名称和金额按照本年度的规定进行调整，填入“年初余额”栏。
2023-01-08 17:17:03
maize老师：回复熏衣草应该是没有影响的
2023-01-08 17:42:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
120楼
2023-01-08 12:37:04
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