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汇算清缴所得税负数会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
76楼
2022-12-23 10:47:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算清缴完，所以得会计分录如何做
你好，是补交所得税的分录？
77楼
2022-12-23 11:02:59
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若如初恋：回复邹老师 是得，补交
2022-12-23 11:23:22
邹老师：回复若如初恋你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-23 11:53:20
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
78楼
2022-12-24 10:16:22
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
79楼
2022-12-24 10:40:26
全部回复
异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2022-12-24 10:56:52
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2022-12-24 11:25:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做账，会计分录怎么写
意思是补的企业所得税吗？
80楼
2022-12-24 11:02:59
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曾经的麦片：回复东老师 对，去年的
2022-12-24 11:31:56
曾经的麦片：回复东老师 今年不是要汇算清缴，调整了利润，交去年的
2022-12-24 11:56:47
东老师：回复曾经的麦片借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2022-12-24 12:17:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
81楼
2022-12-25 10:22:42
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
82楼
2022-12-25 10:29:04
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赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2022-12-25 10:46:47
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2022-12-25 11:00:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A娇 发表的提问：
老师汇算清缴的企业所得税会计分录怎么做
你好 你是补缴纳还是退税的情况
83楼
2022-12-25 10:42:35
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A娇：回复meizi老师 补交的
2022-12-25 11:10:37
meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益
2022-12-25 11:30:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
84楼
2022-12-25 10:52:25
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ lion 发表的提问：
2020年企业所得税汇算清缴 计算出来 要缴纳的企业所得税是 负数 那么 税务局会怎么处理？会退吗？
这个你需要去税局申请退税
85楼
2022-12-25 10:59:59
全部回复
lion：回复吴少琴老师 如果不申请呢？
2022-12-25 11:24:13
吴少琴老师：回复lion不申请，视同放弃退税
2022-12-25 11:36:29
lion：回复吴少琴老师 视同放弃退税 有期限吗？
2022-12-25 11:56:34
吴少琴老师：回复lion一般是汇算完之后两个月之内
2022-12-25 12:22:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ ????????典妞妞???? 发表的提问：
汇算清缴所得税是负数怎么办呢
你们的利润是负数吧，弥补以前年度亏损就可以了
86楼
2022-12-26 09:38:00
全部回复
????????典妞妞????：回复朴老师 利润确实是负数，那我现在如何操作呢
2022-12-26 10:00:10
朴老师：回复????????典妞妞????一般来说,所得税年报中本年应补(退)所得税额为负数时,说明纳税人预缴税款时交多了,汇算清缴要退税,或者留待以后年度抵减
2022-12-26 10:18:42
????????典妞妞????：回复朴老师 需要和税务局沟通吗？还是如何操作呢
2022-12-26 10:30:37
朴老师：回复????????典妞妞????不用的，申报表上直接申报就行了
2022-12-26 10:44:01
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
87楼
2022-12-26 09:48:36
全部回复
李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2022-12-26 10:18:43
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2022-12-26 10:48:27
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
88楼
2022-12-26 10:15:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
年度汇算清缴完后缴纳的所得税怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
89楼
2022-12-26 10:35:29
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，现在没有以前年度损益科目了
2022-12-26 10:46:46
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你好，那你可以用利润分配——未分配利润科目代替
2022-12-26 11:12:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大方的乌龟 发表的提问：
甲公司与乙公司签订一项销售合同,合同中约定甲公司应在2019年8月销售给乙公司一批物资。由于甲公司未能按照合同发货,致使乙公司发生重大经济损失。2019年12月,乙公司将甲公司告上法庭,要求甲公司赔偿450万元。2019年12月31日法院尚未判决,甲公司按或有事项准则对该诉讼事项确认预计负债300万元。 2020年2月10日,经法院判决甲公司应赔偿乙公司400万元,甲、乙双方均服从判决。判决当日,甲公司向乙公司支付赔偿款400万元。甲、乙两公司2019年所得税汇算清缴均在2020年3月20日完成 假定企业财务报告批准报出日是次年3月31日,按净利润的10%提取法定盈余。写相关会计分录
借，预计负债300 以前年度损益调整100 贷，其他应付款400 借，应交所得税25 贷，以前年度损益调整25 借，未分配利润7.5 盈余公积75-7.5 贷，以前年度损益调整75
90楼
2022-12-26 10:56:59
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