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汇算清缴所得税负数会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
121楼
2023-01-08 12:50:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 倩 发表的提问：
厂里给员工缴纳的商业保险，费用由单位承担，会计分录如何做？所得税汇算清缴的时候准予扣除吗
你好！不是特殊行业，汇算清缴时要做调整税务局不承认费用
122楼
2023-01-09 09:18:38
全部回复
倩：回复QQ老师 平时记账的时候计入什么科目，管理费用福利费？
2023-01-09 09:53:05
QQ老师：回复倩你好！不是特殊行业，汇算清缴时要做调整税务局不承认费用
2023-01-09 10:04:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傲娇的高跟鞋 发表的提问：
老师所得税汇算清缴以后补缴的税款如何入账会计分录怎么写
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
123楼
2023-01-09 09:37:05
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傲娇的高跟鞋：回复玲老师 老师不用以前年度损益调整这个科目直接借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 这样可以吗
2023-01-09 09:50:07
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，是的，小准则，你这个分录是正确的
2023-01-09 10:13:01
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 好的非常感谢老师辛苦了
2023-01-09 10:38:39
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，您太客气了，祝您工作学习愉快
2023-01-09 10:55:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
老师们好，想请教一个问题，19年所得税汇算清缴有补缴的所得税，应该怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
124楼
2023-01-09 09:55:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 平淡 发表的提问：
19年汇算清缴需补缴所得税的会计分录应该怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
125楼
2023-01-09 10:06:41
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平淡：回复bamboo老师 我也是这样做的，资产负债表需要调整吗？
2023-01-09 10:19:23
bamboo老师：回复平淡资产负债表不需要调整
2023-01-09 10:37:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
所得税汇算清缴时涉及的会计分录怎么做？调增或调减，到补交税或退税等情况的分录，谢谢！
您好 补缴税 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 退税 借 银行存款 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 利润分配～未分配利润
126楼
2023-01-09 10:32:59
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.持之以恆`：回复bamboo老师 老师所得税费用啥时候用的，不涉及这个科目吗？
2023-01-09 10:52:02
bamboo老师：回复.持之以恆`所得税费用是当年计提当年所得税的时候用的
2023-01-09 11:12:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
审计帮公司补提2016年所得税汇算清缴需补交的所得税，这个税要什么时候交啊？今年什么时候交？现在3月份的账没有结，这个补提的会计分录，可以在3月份的账上面做吗？
所得税汇算后交吧 5月30号之前汇算可以
127楼
2023-01-10 09:21:34
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天之痕：回复袁老师 @袁老师：那我计提这个汇算清缴的企业所得税，在3月份的账里面做，可以吗？
2023-01-10 10:09:16
袁老师：回复天之痕可以
2023-01-10 10:31:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问食堂的费用的会计分录及所得税汇算清缴申报？
企业管理费用，福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款填写在职工薪酬明细表，如果不超过比例有发票的，但职工薪酬明细表有一个福利费，账载金额税收金额和实际金额里面填写。
128楼
2023-01-10 09:35:27
全部回复
郭老师：回复微信用户管理费用福利费，刚才打错了。
2023-01-10 10:04:14
微信用户：回复郭老师 是把福利费填在职工薪酬明细表中的福利栏次中，超出比例的部分再结转下一年，对吗？
2023-01-10 10:33:37
郭老师：回复微信用户不能结转，下一年不允许抵扣了就是。
2023-01-10 10:50:20
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
129楼
2023-01-10 10:04:11
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1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-01-10 10:18:13
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-01-10 10:29:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 舒服的月饼 发表的提问：
暂估入库汇算清缴调增缴所得税了，会计分录怎么做
您好 请问暂估的分录怎么写的
130楼
2023-01-10 10:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请问:次年企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
131楼
2023-01-11 09:42:40
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
收到汇算清缴退回来的所得税怎么写会计分录
退回多交所得税，借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目，借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
132楼
2023-01-11 10:05:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 舒服的季节 发表的提问：
所得税汇算清缴表所得税是负数怎么能调平，需要调哪个表，谢谢
你好，你可以通过纳税调整项目明细表——扣除类——其他填写调整，使得应补退税额不为负数
133楼
2023-01-11 10:27:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
134楼
2023-01-12 09:26:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
@郭老师公司所得税汇算清缴后，会计分录怎么做
是交的所得税吗？借以前年度损益调整贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
135楼
2023-01-12 09:52:30
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追逐我的明天。：回复郭老师 还是负利润，所得税没有要交
2023-01-12 10:18:34
郭老师：回复追逐我的明天。你纳税调增了吗？
2023-01-12 10:30:34
追逐我的明天。：回复郭老师 调增工资
2023-01-12 10:47:02
郭老师：回复追逐我的明天。之前多计提了吗？
2023-01-12 11:14:21
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，就是会计说所得税不交不好看，只有调增工资来弄
2023-01-12 11:41:54
郭老师：回复追逐我的明天。那你不需要做账务处理啦，你在账做账的话 账实不符了
2023-01-12 12:05:41
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