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汇算清缴所得税负数会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
我的资产负债表上未分配利润期末-期初数不等利润表的净利润，刚好差一个汇缴交的所得税的数 5月汇算清缴后交所得税都要做哪些分录？
你好，对的，说明你的表正确，不用做凭证的，这2个数据不一定是相等的。
286楼
2023-03-16 08:10:10
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
287楼
2023-03-16 08:27:00
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-03-16 08:54:21
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-03-16 09:07:51
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-03-16 09:29:02
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-03-16 09:55:26
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-03-16 10:09:18
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-03-16 10:19:22
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-03-16 10:30:17
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-03-16 10:42:24
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-03-16 11:10:02
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-03-16 11:26:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴调增和调减额分别怎么做会计分录？
您好 企业所得税汇算清缴调增和调减额不需要做会计分录 调整汇算清缴表格 不调整账务处理
288楼
2023-03-19 10:13:09
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君子兰：回复bamboo老师 老师，比如我公司股利分红100万做账时计入投资收益，年底未分配利润是90万，汇算清缴时调减100万，财务报表上不用做任何的处理吗？
2023-03-19 10:39:56
bamboo老师：回复君子兰是的 这是税法跟会计的差异 不用账务处理
2023-03-19 11:01:46
君子兰：回复bamboo老师 如果税务局查账的时候一看未分配利润盈利这么多，肯定会查企业所得税缴纳情况，该怎么和税务局说？
2023-03-19 11:27:05
bamboo老师：回复君子兰会对照您的汇算清缴申报表比对 不是看财务报表
2023-03-19 11:50:36
君子兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 12:15:59
bamboo老师：回复君子兰不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-19 12:35:33
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 翟英 发表的提问：
汇算清缴时计算的应交所得税小于预缴数，税务局不退税，留作以后抵扣，只能抵扣所得税还是不限税种呢，不退税时，怎么做会计分录
您好，抵缴以后期间应缴的企业所得税。不退时无须做账务处理了
289楼
2023-03-19 10:21:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ hai妞  发表的提问：
那企业汇算清缴的企业所得税也是这样做会计分录的吗
汇算清缴补税的账务处理 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
290楼
2023-03-19 10:27:00
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hai妞 ：回复邹老师 @邹老师:你好，不是补税，就是正常的缴纳！是不是就是您所说的借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 缴纳时:借 :应交税费——所得税费用 贷:银行谢谢
2023-03-19 10:52:28
邹老师：回复hai妞 你好，汇算清缴就是这个分录，而不能是所得税费用的
2023-03-19 11:12:27
hai妞 ：回复邹老师 @邹老师:您好！以前年度损益调整是损益类科目吧！我们会计软件上没找到这个科目呢
2023-03-19 11:27:43
邹老师：回复hai妞 你好，是的，有的会计制度没有这个科目
2023-03-19 11:56:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
291楼
2023-03-20 07:43:39
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心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2023-03-20 08:04:41
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2023-03-20 08:21:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
老师汇算清缴企业所得税缴纳的税款做什么分录，小企业会计准则
你好，汇算清缴企业所得税缴纳的税款，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
292楼
2023-03-20 07:51:35
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静如止水：回复邹老师 老师我刚交了汇算清缴的企业所得税，我五月初做四月的账就这样把分录写进去是吗？
2023-03-20 08:12:42
邹老师：回复静如止水你好，是的，是这样的
2023-03-20 08:31:50
静如止水：回复邹老师 谢谢老师！
2023-03-20 08:57:01
邹老师：回复静如止水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-20 09:25:42
静如止水：回复邹老师 老师汇算清缴调增的税款都要缴纳，没有退税这么一说吧！
2023-03-20 09:42:52
邹老师：回复静如止水你好 纳税调增应纳税所得额，是可能导致补税 纳税调减应纳税所得额，是可能退税的
2023-03-20 09:54:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 愤怒的航空 发表的提问：
老师，企业汇算清缴有调增要交企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交所得税   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
293楼
2023-03-20 08:07:50
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愤怒的航空：回复东老师 小规模纳税人季度未超过30万，免增的增值税计营业外收入，那免增的附加税怎么做账，还是不需要做账务处理
2023-03-20 08:35:00
东老师：回复愤怒的航空免征的附加税不用做账务处理了
2023-03-20 09:04:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 账号 发表的提问：
所得税汇算清缴前收到去年已入成本的发票怎么做会计分录？
你好，先把原来的计提或者暂估冲减了，再从新入账
294楼
2023-03-20 08:20:58
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账号：回复暖暖老师 次年重新入账，那去年所得税不是涉调增
2023-03-20 08:33:10
暖暖老师：回复账号不会的，只是一个分录过程，一增一减
2023-03-20 08:55:19
账号：回复暖暖老师 借：以前度损益调整 贷：主营业务成本，再借：主营业务成本 贷：未分配利润吗？
2023-03-20 09:16:09
暖暖老师：回复账号你们以前入成本怎么做的这个分录？
2023-03-20 09:26:11
账号：回复暖暖老师 借：以前度损益调整 贷：主营业务成本，再借：主营业务成本 贷：以前年度损益调整
2023-03-20 09:42:44
暖暖老师：回复账号不对，以前应该是走的预提费用才对的
2023-03-20 10:12:27
账号：回复暖暖老师 去年成本没取得发票但是结转损益，次年汇算清缴前取得发票因为涉及所得税调整应该么做？
2023-03-20 10:29:24
暖暖老师：回复账号只要数字对的上就可以不调整
2023-03-20 10:44:23
账号：回复暖暖老师 可是取得的发票是次年时间我作为原始凭证粘到原记账凭证去行吗？
2023-03-20 10:59:09
暖暖老师：回复账号是的，直接贴上就可以的
2023-03-20 11:09:40
账号：回复暖暖老师 2020年发票粘到2019年的发票上不再做会计分录财务处理对吗？
2023-03-20 11:34:38
账号：回复暖暖老师 2020年发票粘到2019年的上不再做会计分录财务处理对吗？
2023-03-20 11:54:40
暖暖老师：回复账号对的，数字一样就可以的
2023-03-20 12:23:45
账号：回复暖暖老师 只是觉得2019做2020年的发票有一点不
2023-03-20 12:43:47
暖暖老师：回复账号这事很正常的事情其实
2023-03-20 13:07:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
295楼
2023-03-21 07:19:03
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小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-03-21 07:47:40
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-03-21 08:03:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 萌小呆 发表的提问：
汇算清缴缴纳所得税分录怎么写
借以前年度损益调整。 贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
296楼
2023-03-21 07:28:35
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
汇算清缴后补交所得税分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
297楼
2023-03-21 07:41:49
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繁荣的镜子：回复立红老师 老师 以前年度损益调整没找到呀
2023-03-21 08:10:23
立红老师：回复繁荣的镜子你好，您单位是小企业会计准则么？ 如果没有 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
2023-03-21 08:30:43
繁荣的镜子：回复立红老师 是小企业2003会计制度
2023-03-21 08:48:05
立红老师：回复繁荣的镜子你好，那就做这个分录就可以的 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
2023-03-21 09:17:37
繁荣的镜子：回复立红老师 这样对吗 是应交税费 企业所得税
2023-03-21 09:35:34
立红老师：回复繁荣的镜子你好，对的，是正确的。
2023-03-21 09:59:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
当年为亏损，所得税汇算清缴时分红情况就填0还是填负数
同学你好，所得税汇算清缴时分红情况就填0还是填负数——是填0的 ；；
298楼
2023-03-21 07:50:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴分录怎么做
所得税汇算清缴分录： 应补缴税额的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 多缴税额的 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
299楼
2023-03-21 08:17:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Kris 发表的提问：
汇算清缴所得税分录怎么做
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
300楼
2023-03-22 08:17:59
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