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结转应交增值税科目会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
1楼
2022-12-06 17:19:13
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 吗
恩，可以结转一下的
2楼
2022-12-06 18:20:45
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豆豆：回复赵英老师 是必须要结转吗，老师，我去年都没结转
2022-12-06 18:38:29
赵英老师：回复豆豆理论上是需要结转。。。。
2022-12-06 19:06:58
豆豆：回复赵英老师 谢谢老师辛苦了
2022-12-06 19:26:19
赵英老师：回复豆豆不用客气的同学，同学们能把问题搞懂，老师也很高兴的。
2022-12-06 19:55:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ L. 发表的提问：
做结转未交增值税分录是计算应交税费里面的所有科目吗？？
你好，是应交税费――应交增值税的所有子目
3楼
2022-12-06 19:30:54
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玉衡逍龙 发表的提问：
一般纳税人企业 期末结转增值税会计分录 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。对于应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 科目 如何最终平账啊
需要做 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
4楼
2022-12-06 20:54:40
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玉衡逍龙：回复张艳老师 是不是每月月末如果需要结转增值税的话，需要做这两笔分录，就是刚刚你给我的这笔分录和我做的结转分录，如果不需要结转增值税的话 ，本月有采购和销售，那么期末 应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2022-12-06 21:18:40
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，可以每月都做两笔结转分录的，也可以每月只做您写的分录，等年末再统一结转（老师写的分录），只要转出未交增值税科目就会冲平了。
2022-12-06 21:41:27
玉衡逍龙：回复张艳老师 老师 对于月末有留底税额 ，进项税 大于销项税，不用结转增值税，但是应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2022-12-06 22:05:47
张艳老师：回复玉衡逍龙等下期计算为需要交纳增值税的时候，再做结转至转出未交增值税。
2022-12-06 22:17:46
玉衡逍龙：回复张艳老师 就是如果本月有留底不用做，一直这样放着，待下月需要结转增值税的时候，继续做上面的结转增值税的会计分录是吧
2022-12-06 22:43:12
玉衡逍龙：回复张艳老师 明白了 ，老师。 谢谢
2022-12-06 22:59:56
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，您的描述是正确的。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-06 23:10:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 海丽 发表的提问：
一般纳税人，会计交增值税时会计分录做成了，借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款，请问这个现在怎样做分录调整，然后18年应交增值税明细科目也没有结转
你好 一般纳税人缴纳税费应该明细到三级科目 做错了就红冲 重新做 然后结转 把进项和销项等转到转出未交增值税等科目
5楼
2022-12-06 22:12:39
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海丽：回复meizi老师 这个凭证就做在19年，还是做到18年去
2022-12-06 22:33:34
meizi老师：回复海丽你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税
2022-12-06 22:59:10
海丽：回复meizi老师 都装订了，我也刚到这公司，是不是科目错了，在19年红冲，然后做一笔正确的，增值税进销项额也在19年结转到未交增值税
2022-12-06 23:12:08
meizi老师：回复海丽你好 那如果你18年没结转 你19年补结转
2022-12-06 23:31:32
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 随便 发表的提问：
年中没有做过应交税费~应交增值税科目的结转分录，年底如何做结转？
年底需要结转处理 一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、同时转出未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
6楼
2022-12-06 23:22:31
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随便：回复江老师 我还涉及有预交增值税
2022-12-06 23:42:37
江老师：回复随便预交增值税不结转。
2022-12-06 23:54:01
随便：回复江老师 年初还有留抵
2022-12-07 00:21:18
江老师：回复随便这个就是属于预交的增值税金额，就是在账面上显示余额
2022-12-07 00:44:52
随便：回复江老师 结转完，哪个科目下的数字就是我全年交增值税的数字？怎么和报表数字保持一致啊
2022-12-07 01:13:45
随便：回复江老师 增值税账务处理比较晕
2022-12-07 01:29:26
江老师：回复随便结转完后，就是与增值税主表的数据一致。
2022-12-07 01:39:28
随便：回复江老师 账上的哪个科目数字和报表的哪个数字对应？
2022-12-07 02:06:49
江老师：回复随便报表中的留抵税额或应交增值税，与“应交税费——未交增值税”科目的余额是对应的。
2022-12-07 02:31:51
雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ SWH 发表的提问：
老师，税控系统维护费，减免后应交增值税减免税额科目有余额，要在当月再做个结转分录，结转到应交增值税未交增值税科目吗？
是的 期末统一结转过去
7楼
2022-12-07 00:45:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
8楼
2022-12-07 01:41:49
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每个月月末不是要结转增值税吗，每个月月末做的会计分录是：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） ，贷：应交税费—未交增值税那在做这个分录之前，需不需要先把“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”这两个科目先转到“应交税额-应交增值税（转出未交增值税）”这个科目，
你好，是需要的，不需要每月都转，一年年末转就可以了。
9楼
2022-12-07 03:01:15
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豆豆：回复月月老师 老师我去年的都没有提前结转，怎么办呀，今年可以补吗
2022-12-07 03:22:49
月月老师：回复豆豆你好，可以的，现在补结转，最好1月份补结转。
2022-12-07 03:32:50
豆豆：回复月月老师 好的谢谢老师辛苦了
2022-12-07 03:56:31
月月老师：回复豆豆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-07 04:08:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每个月月末不是要结转增值税吗，每个月月末做的会计分录是：借，应交税费-应交增值税（转出未交增值税） ，贷，应交税费—未交增值税那在做这个分录之前，每个月需不需要先把“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”这两个科目先转到“应交税额-应交增值税（转出未交增值税）”这个科目呀
可以每个月做结转，也可以到年末再统一结转的。
10楼
2022-12-07 04:19:32
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豆豆：回复张艳老师 老师我去年的都没有结转，今年可以补结转吗
2022-12-07 04:33:30
张艳老师：回复豆豆可以补结转的，就是您写的分录。
2022-12-07 04:50:01
豆豆：回复张艳老师 好的谢谢老师辛苦了
2022-12-07 05:17:30
张艳老师：回复豆豆不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-07 05:35:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 醉熏的雨 发表的提问：
应交税费—应交增值税的明细科目，年末结转的分录是什么？
你好  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
11楼
2022-12-07 05:12:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税 吗20
是的。同学。这是属于月末结转增值税的分录。
12楼
2022-12-07 06:09:14
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豆豆：回复陈诗晗老师 老师我去年一年都没有把“进项税额”和“销项税额”结转到应交税费—应交增值税（未交增值税）这个科目里面，今年可以补结转吗
2022-12-07 06:38:12
陈诗晗老师：回复豆豆这个没有转，也不会影响你的报表，和总账。因为是属于应交税费下面的明细科目之间的结转，你在本月结转的时候，一并结转了就是了。
2022-12-07 07:02:01
豆豆：回复陈诗晗老师 知道了谢谢老师
2022-12-07 07:31:07
陈诗晗老师：回复豆豆不客气，祝你工作愉快
2022-12-07 07:59:10
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 冰比冰水冰 发表的提问：
老师，麻烦给我讲一个增值税计提跟转出的分录是如何写的，就是月底结转那个分录，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目，每个 月底会是平的吗？谢谢
您好，是不会平的，应交税费应交增值税的合计金额是零
13楼
2022-12-07 07:06:15
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冰比冰水冰：回复小林老师 能麻烦老师给我写下这个结转的分录吗？
2022-12-07 07:36:52
小林老师：回复冰比冰水冰您好，您的应交税费应交增值税期末余额是借方还是贷方
2022-12-07 07:59:39
冰比冰水冰：回复小林老师 是贷方余额，感觉一直没平过，这是什么原因导致的？
2022-12-07 08:18:30
小林老师：回复冰比冰水冰您好，那您借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2022-12-07 08:47:01
冰比冰水冰：回复小林老师 有的是历史遗留下来的问题，我也需要先做这个分录吗
2022-12-07 09:07:50
冰比冰水冰：回复小林老师 还有就是应交税费-应交增值税的其它二级科目，例如销项，进项，减免、转出之类的，是可以有余额的对吧，只要应交税费-增值税是为0就可以了吧
2022-12-07 09:22:21
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，各个期末都根据应交税费应交增值税余额调整
2022-12-07 09:47:14
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，看合计金额不是明细金额
2022-12-07 10:13:55
冰比冰水冰：回复小林老师 好的，谢谢您
2022-12-07 10:40:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
14楼
2022-12-07 08:10:05
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Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2022-12-07 08:36:16
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2022-12-07 09:02:39
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-07 09:18:30
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2022-12-07 09:40:24
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2022-12-07 09:59:48
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2022-12-07 10:28:27
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2022-12-07 10:44:40
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2022-12-07 11:06:03
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2022-12-07 11:30:07
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2022-12-07 11:53:05
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2022-12-07 12:14:59
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2022-12-07 12:28:58
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2022-12-07 12:47:32
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2022-12-07 13:12:25
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2022-12-07 13:35:48
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2022-12-07 14:04:49
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2022-12-07 14:29:43
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
会计没用应交税费-未交增值税这个科目结转增值税，该怎么办？
你可以在下个月做结转
15楼
2022-12-07 09:34:55
全部回复
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