首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转应交增值税科目会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 风调雨顺 发表的提问：
根据企业会计制度的规定： 1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。 最佳回答 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
你好 你的问题是什么
151楼
2023-01-30 09:34:54
全部回复
风调雨顺：回复meizi老师 ？老师好，我想问一下这两种方法哪一个正确呢？进项税额和销项税额还用接转吗？
2023-01-30 10:00:08
meizi老师：回复风调雨顺你好 当你销项大于进项税的时候 需要按第二种来结转 这样才好合算你需要交纳的税费金额
2023-01-30 10:22:12
风调雨顺：回复meizi老师 你的意思是进项和销项先分别接转
2023-01-30 10:51:28
meizi老师：回复风调雨顺你好 是的 要结转 按你第二种来结转到转出未交增值税里面
2023-01-30 11:13:17
风调雨顺：回复meizi老师 这样也行吧
2023-01-30 11:42:38
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
年末结转，应所税金下的，预交、应交、都要结转到未交增值税，那土地增值税、附加这些科目也要结转吗？
学员你好， 土地增值税和附加税等不用结转的。 贷方表示要交的税费，借方表示已缴纳的税费。
152楼
2023-01-30 09:53:58
全部回复
秀秀：回复阿水老师 这个怎么结转到本年利润？？
2023-01-30 10:10:05
阿水老师：回复秀秀学员你好， 应交税费，不用结转到本年利润的。 是损益结转到本年利润。
2023-01-30 10:28:26
秀秀：回复阿水老师 不是说所得税要结转到本年利润吗？
2023-01-30 10:41:24
阿水老师：回复秀秀学员你好， 所得税结转本年利润， 借，本年利润 贷，所得税费用
2023-01-30 10:59:05
秀秀：回复阿水老师 现在问题是我账上支企业所得税，做的借:应交税费￣应交企业所得税贷:银行。
2023-01-30 11:10:39
阿水老师：回复秀秀学员你好， 那你得补一笔， 借，所得税费用， 贷，应交所得税。
2023-01-30 11:22:16
秀秀：回复阿水老师 好的谢谢！
2023-01-30 11:34:35
阿水老师：回复秀秀学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评喔！
2023-01-30 11:58:58
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 艾文 发表的提问：
使用小企业会计准则，是不是月末时进项和销项增值税不结转也可以？就是不用做如下分录结转进项借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项税额结转销项借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
月末不结转也可以，可以等年底一次结转。
153楼
2023-01-31 08:48:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
前几个月 进项大于销项 需不需要做如下会计分录是吗： 结转增值税进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交水费-应交增值税-进项税额 结转增值税销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
你好 是的，有交税才需要结转
154楼
2023-01-31 08:54:27
全部回复
我是静静：回复meizi老师 老师 那有交税结转时 应该连同之前的金额结转吗 比如1月进项100 销项50 2月进项28 销项110 那么2月结转增值税分录是什么
2023-01-31 09:13:46
meizi老师：回复我是静静你好 是的 看附件结转资料
2023-01-31 09:39:26
我是静静：回复meizi老师
2023-01-31 10:01:26
meizi老师：回复我是静静你好 需要结转的 是的 结转后 转出未交增值税贷方有余额 再转到未交增值税
2023-01-31 10:29:26
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 月色不够温柔 发表的提问：
期末有留底税额需要结转到未交增值税科目还是就留在应交税金-应交增值税科目
你好，不需要结转，一直留底的。
155楼
2023-01-31 09:05:57
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
结账应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目是啥用途
新年好 这个科目专门用来核算未缴增值税的
156楼
2023-01-31 09:28:39
全部回复
欢呼的太阳：回复王超老师 这个科目什么时候什么情况下冲掉呢
2023-01-31 09:58:52
王超老师：回复欢呼的太阳这个你下个月有增值税的情况下
2023-01-31 10:17:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅传忠 发表的提问：
缴纳税款是把增值税科目录错了，应该是应交税费—应交增值税—已交增值税把他录成应交税费—应交增值税—转出未交增值税，现在已经过账了，结转了，这笔账该怎么处理
你这个是当月增值税是当月缴纳么，一般是次月缴纳，12月申报是11月
157楼
2023-01-31 09:51:01
全部回复
梅传忠：回复maize老师 当月计提，下月缴纳，缴纳的时候的会计分录写错了
2023-01-31 10:09:26
梅传忠：回复maize老师 10月份计提的，11月份我把10月缴纳税款的会计凭证做错了，现在该怎么改
2023-01-31 10:20:05
maize老师：回复梅传忠那就是做转出未交增值税，
2023-01-31 10:38:52
梅传忠：回复maize老师 把这张凭证冲掉，重新做一张正确的凭证可以吗
2023-01-31 11:01:53
maize老师：回复梅传忠不做已交增值税啊，你这个次月申报啊，还是转出未交增值税到未交增值税啊，
2023-01-31 11:19:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师，我发现我之前的会计月末结转增值税时分录是写成借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-未交增值税，这样子是不是写错了，那我是不是要把她的科目这个月更正？
你好，是的 是的，错了就需要更正过来
158楼
2023-02-01 09:22:15
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
前三个季度都在9万以下不用交税的，现在科目：应交税费-应交增值税科目“贷方”有余额，年底是否要结转？或者说是季度终了就应该结转？分录是怎样的
你好，一般在季度终了就结转到营业外收入了
159楼
2023-02-01 09:39:22
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复佟老师 分录怎么做呢
2023-02-01 09:58:10
佟老师：回复萌哒哒的小萝卜借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-01 10:10:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 幸福源 发表的提问：
老师 这样结转增值税正确吗？ 做完这笔分录应交增值税下面的明细科目余额都是零。
这个没有看你的具体的科目明细数据，应该正常的是至的，就是结平增值税的分录
160楼
2023-02-01 09:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 老师， 转出未交增值税 和未交增值税都是应交税金的二级科目是把， 请问我要新建这个会计科目， 科目余额是借方还是贷方啊
你好，转出未交是三级 选择贷方
161楼
2023-02-02 08:33:25
全部回复
养猫专业户：回复邹老师 转出未交增值税是应交税金-增值税-新建的是吧， （余额在贷方） 未交增值税是二级科目 应交税金-未交增值税（余额贷方） 老师我理解的对么？
2023-02-02 09:03:56
邹老师：回复养猫专业户是的 是的
2023-02-02 09:31:56
养猫专业户：回复邹老师 老师我想问下。等于我现在做的是9月的帐， 所以截止到未交增值税贷方有余额，然后再计提个三个附加税的税金就可以了， 然后等十月份直接一交就结束了是吗， 九月份做到计提就截止了，可以结账了是吗
2023-02-02 09:45:03
邹老师：回复养猫专业户你好，是的
2023-02-02 09:57:40
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
用会计软件结转增值税的分录，借，应交税费。一转出未交增值税。 贷，应交税费，一未交增值税是吗，但是我用金蝶软件里面结转增值税，在会计报表里不是这个数，不知道是什么原因
你好,应该是一致的,仔细查下这个明细.
162楼
2023-02-02 08:49:54
全部回复
°青春的尾巴し：回复陈静老师 但是我的进项税额和销项税额都是对的，就是不明白怎么有和负数出来
2023-02-02 09:12:54
陈静老师：回复°青春的尾巴し你好，仔细查询核对清楚。
2023-02-02 09:24:29
°青春的尾巴し：回复陈静老师 老师，如果是我刚说的分录是对的话，那进项税和销项税就有余额呢<br><br>
2023-02-02 09:54:14
陈静老师：回复°青春的尾巴し你好,你的余额最终是不是进项大于销项的.
2023-02-02 10:22:10
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 陈蕊 发表的提问：
老师，年末应交税费-应交增值税科目需要结平吗？分录怎么做
您好，一般纳税人吗 结转增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税） 应交税费——应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税） 应交税费——应交增值税（税款减免） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
163楼
2023-02-02 08:56:03
全部回复
陈蕊：回复宸宸老师 老师，我们是劳务派遣公司差额计税，上任会计月末这样处理增值税分录:借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-未交增值税 这样做对吗？
2023-02-02 09:07:43
宸宸老师：回复陈蕊您好，中间省略了一步，也不能算错
2023-02-02 09:20:06
陈蕊：回复宸宸老师 老师，我们是劳务派遣公司，代交保险代发工资，那个人那部分保险还计提到应付职工薪酬-工资吗？
2023-02-02 09:44:23
宸宸老师：回复陈蕊您好，那您们这部分可以不计提出来
2023-02-02 10:00:14
陈蕊：回复宸宸老师 我们还要给他们申报个税，那个税申报表上的金额和应付职工薪酬-工资科目金额就不一致了，这样没问题吗？
2023-02-02 10:23:36
宸宸老师：回复陈蕊您好，您申报表上的数字 填写的本期收入 不是您应付职工薪酬-工资 的金额吗？
2023-02-02 10:34:26
陈蕊：回复宸宸老师 前任会计做的账个税申报表上本期收入大于应付职工薪酬-工资金额，她计提的代发人员工资是实发工资数，而不是应发工资数。
2023-02-02 10:52:43
宸宸老师：回复陈蕊实际发放工资和计提工资是否相同？
2023-02-02 11:17:24
陈蕊：回复宸宸老师 相同
2023-02-02 11:42:58
宸宸老师：回复陈蕊您好，那他是直接按照 扣除社保后的金额 计提和发放的。 那您们这样的话，申报个税的时候，“本期收入”填的是 扣除社保后的金额， 但是社保那三列填为0的，我说的对吗
2023-02-02 12:06:08
陈蕊：回复宸宸老师 申报个税的时候，他本期收入那里填的是扣除保险之前的金额，社保那三列有金额
2023-02-02 12:19:09
宸宸老师：回复陈蕊入账也是计提的包含 社保的金额吗
2023-02-02 12:47:42
陈蕊：回复宸宸老师 入账计提的不包含社保金额
2023-02-02 12:58:32
宸宸老师：回复陈蕊您好，那就是申报的收入 和计提工资的金额差一个社保了呀。 这个得一致
2023-02-02 13:13:07
陈蕊：回复宸宸老师 是的，那我调一下账
2023-02-02 13:23:16
宸宸老师：回复陈蕊您好，是的，要一致才可以的
2023-02-02 13:36:26
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ SHASHA 发表的提问：
老师月底结转增值税。以销项税额100万，进项税额50万，进项税额转出10万为例。 第一：借：应交税费-应交增值税-销项税额100万 应交税费-应交增值税进项税额转出10万 贷： 应交税费-应交增值税-进项税额50万 应交费-应交增值税-转出未交增值税60万 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税60万 贷; 应交税费-未交增值税60万 第二： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税60万 贷; 应交税费-未交增值税60万 老师这两种分录，哪一个对？？ 有没有必要把增值税科目里面的销项税额，进项税额，进项税额转出都结平。这两种分录的区别就在于结平这几种会计科目吧。期待老师的回复，为盼，谢谢！
第二种方法的分录正确，应交税费-应交增值税下面的明细科目应该是年末时编制第一种方法里面的第一笔分录。
164楼
2023-02-02 09:22:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
年初的帐有应交税费-应交增值税-减免税款科目借方余额９４０元，年底了该如何做分录将该科目余额结转为０？
结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税
165楼
2023-02-02 09:47:59
全部回复
小蜜蜂：回复郭老师 贷方？
2023-02-02 10:20:27
小蜜蜂：回复郭老师 能做出分录明细给我一下吗？不明白
2023-02-02 10:38:42
郭老师：回复小蜜蜂借应交税费-应交增值税（减免税款）贷应交税费-应交增值税-转出未交
2023-02-02 10:51:30
小蜜蜂：回复郭老师 你要做这一个分录就可以了吗？
2023-02-02 11:14:44
小蜜蜂：回复郭老师 只要
2023-02-02 11:43:23
小蜜蜂：回复郭老师 我现在累计下来就是应交税金。少啦这个金额。
2023-02-02 12:08:01
小蜜蜂：回复郭老师 而且我之前就是借方余额。
2023-02-02 12:30:50
小蜜蜂：回复郭老师 那样做不余额更多啦。
2023-02-02 12:47:40
郭老师：回复小蜜蜂借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税（减免税款） 之前的那个做反了
2023-02-02 13:11:00
小蜜蜂：回复郭老师 然后再把这个转出未交增值税做分录转入未交增值税吗？
2023-02-02 13:38:37
小蜜蜂：回复郭老师 应交税金
2023-02-02 13:58:09
郭老师：回复小蜜蜂需要交税就结转，结转到未交增值税 借转出未交贷未交增值税
2023-02-02 14:27:09
小蜜蜂：回复郭老师 好像不对哦，前面第一个是借记转出未交增值税，后面第二个分录也是借转出未交，贷未交税金吗？
2023-02-02 14:37:13
郭老师：回复小蜜蜂结转增值税是需要交税的时候做，你不交税不做 这个借转出未交，贷未交税金
2023-02-02 14:48:29
小蜜蜂：回复郭老师 就是算下来要交税。
2023-02-02 15:15:40
郭老师：回复小蜜蜂转出未交余额是不是在贷方
2023-02-02 15:32:57
郭老师：回复小蜜蜂你的进销项不结转吗？
2023-02-02 15:49:58
小蜜蜂：回复郭老师 进销项有转，因为我是九月份从别人手上接过来的账。
2023-02-02 16:08:48
小蜜蜂：回复郭老师 我按正常的做完，然后发现未交税金比我正常报送刚好少了那个减免税款的金额。
2023-02-02 16:28:15
小蜜蜂：回复郭老师 但是那个减免税款用是在余额借方。
2023-02-02 16:45:00
小蜜蜂：回复郭老师 所以一下绕不过来。
2023-02-02 17:01:49
小蜜蜂：回复郭老师 我第一笔分录借转出未交，贷减免税款。第二笔分录借转出未交，贷未交税金。
2023-02-02 17:24:24
小蜜蜂：回复郭老师 那就是相当于转出未交借了两次诶。
2023-02-02 17:43:47
郭老师：回复小蜜蜂那你结转的时候按扣除减免之后的结转不就可以了
2023-02-02 18:00:36
小蜜蜂：回复郭老师 没懂
2023-02-02 18:15:05
郭老师：回复小蜜蜂销项-进项-减免按这个结转增值税
2023-02-02 18:36:03
小蜜蜂：回复郭老师 难道我那个减免税款那个余额不用平为0吗？
2023-02-02 18:52:36
郭老师：回复小蜜蜂需要平，给你写了分录了
2023-02-02 19:05:01
小蜜蜂：回复郭老师 不好意思，没绕出来
2023-02-02 19:16:19
郭老师：回复小蜜蜂你看下你的分录就能明白，把这几个分录手写下来，带上金额
2023-02-02 19:41:03
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料