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结转应交增值税科目会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师金税盘服务费280元计入应交税费 应交增值税-减免税款.。 把这个科目结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗
您好，对的，这样处理正确。您好，对的，这样处理正确。
181楼
2023-02-08 09:28:16
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 晴朗 发表的提问：
老师，一般纳税人每个月末是根据应交税费-应交增值税下面所有三级科目贷方减借方的金额做的结转分录是:借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税是吗(假如当月应交税费-应交增值税下的所有三级专栏科目，余额在贷方)
你好，等于本月不用缴纳税金。
182楼
2023-02-08 09:35:59
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晴朗：回复小惑老师 老师，等于本月不用缴纳税金什么意思呢？
2023-02-08 09:48:16
小惑老师：回复晴朗月应交税费-应交增值税下的所有三级专栏科目，，余额在贷方) 您的意思是进项税额也在贷方吗
2023-02-08 10:02:35
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 会计人 发表的提问：
年末应交税费明细科目结转规则，应交税金会计科目年末余额怎么结转的吗
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
183楼
2023-02-09 08:34:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
代开专用发票，现场缴纳的增值税会计分录怎么做？自己开的普通发票，应交税费，应交增值税月末结转吗？怎么结转
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果免征转入营业外收入
184楼
2023-02-09 08:42:34
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雨萱麻麻：回复邹老师 属于免征范围，直接在做转入营业外收入的科目吗？如果不免征呢？怎么做结转
2023-02-09 08:53:48
邹老师：回复雨萱麻麻你好，是的 不免征次月就申报缴纳了 做第一笔分录
2023-02-09 09:13:30
雨萱麻麻：回复邹老师 1258.11本月补交以前月份的附加税。3844.6；1689.32是本月代开的专用发票当时现场缴纳了增值税。116.5是自己在公司开的普通增值税发票税额。请问应交增值税月末余额在借方，怎么结转？迷糊了
2023-02-09 09:32:36
邹老师：回复雨萱麻麻你好，其实增值税是通过一贷一借反应发生与缴纳，不存在结转的说法
2023-02-09 09:48:38
雨萱麻麻：回复邹老师 那月末有余额就不管，下月交了税在做分录吧
2023-02-09 10:12:20
邹老师：回复雨萱麻麻是的
2023-02-09 10:33:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Chanyelo° 发表的提问：
预收结转应收科目怎么做会计分录
你好，是之前预收的账款来抵消应收账款的意思吗
185楼
2023-02-09 09:12:15
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Chanyelo°：回复邹老师 是的，老师
2023-02-09 09:30:19
邹老师：回复Chanyelo°借；预收账款 贷；应收账款 你好，可以做这个分录
2023-02-09 10:00:16
Chanyelo°：回复邹老师 谢谢您，老师
2023-02-09 10:13:12
邹老师：回复Chanyelo°不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-09 10:39:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 老迟到的往事 发表的提问：
老是，我看到您回答的转让金融商品出现负差是增值税的分录:如产生转让损失，则按可结转下月抵扣税额，借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“投资收益”等科目。交纳增值税时，应借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目，这里增值税不是出现了两次借方，不平了啊？
你好，同学。 前者是指结转下月的时候，后者是指交税的时候。这里不是指同一经济业务，也不是直接相关，所以不存在不平的问题。
186楼
2023-02-09 09:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 26294018991 发表的提问：
应交增值税——未交增值税，科目余额表在贷方吗，也不要计提和结转，是吗
贷方就不需要做，次月交税的时候做借应交税费未交增值税 贷银行就可以
187楼
2023-02-10 08:34:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
老师，您好！计提税金，分录是：借：主营业务税金及附加，贷：应交税金应交城建税等，增值税缴纳会计分录是：借：应交税金应交增值税（未交税金）贷：银行存款，是这样的吗？应交税金应交增值税（转出未交增值税）科目是应用在哪的？
您好！是的。 转出未交增值税，举个例子给你吧 若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20
188楼
2023-02-10 08:40:40
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隐形的手表：回复宋生老师 宋老师，您好！应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目借方余额，代表应交的增值税，这个科目要不要转平的。
2023-02-10 08:58:10
隐形的手表：回复宋生老师 老师，您好！借：应交税费-应交增值税（销项），贷：应交税费—应交增值税（进项），贷应交税费—-应交增值税（转出未交增值税）这是年末做账，还是每月月底做一次。这样转出未交增值税可以理解了。
2023-02-10 09:27:20
宋生老师：回复隐形的手表您好！你下个月交纳的时候就平了。 　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20 支付的时候 借：应交税费――未交增值税 20 贷:银行存款等。20
2023-02-10 09:39:04
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 生动的眼神 发表的提问：
月末结转增值税，是不是必须先要通过应交费-应交增值税-转出未交增值税科目，10月公司增值税27.96，金税卡减免税额820，分录借：应交税金-应交增值税（销项） 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 792.04，贷应交税金-应交增值税（减免税额）820，月底所有结转凭证后面都没有原始凭证的，是吗
你好，计提增值税的要自己制作原始凭证当附件，月末结转增值税：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，做这个分录就可以了，然后明细科目下的余额等年底再结转
189楼
2023-02-10 08:57:05
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生动的眼神：回复吴月柳 计提增值税自己执照原始凭证，是不是可以按照会计学堂做账里面的格式
2023-02-10 09:13:49
吴月柳：回复生动的眼神这个格式没要求的，主要看得懂就行了
2023-02-10 09:31:17
生动的眼神：回复吴月柳 只有结转增值税，需要自己制作凭证，结转成本，费用需要吗
2023-02-10 09:42:16
吴月柳：回复生动的眼神除了结转损益那张不用，其他的都要
2023-02-10 10:05:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
应交税费-应交增值税-？三级科目是年底结转还是每个月都要结转
你好，如果是小规模纳税人是没有三级明细的
190楼
2023-02-10 09:22:09
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绿泡泡：回复邹老师 @邹老师：是一般纳税人
2023-02-10 09:46:33
邹老师：回复绿泡泡你好，有增值税应纳税额就需要做结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-10 10:12:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 五行 发表的提问：
应交增值税子科目年末需要结转吗
你好，需要看是什么明细，有的需要，有的不需要
191楼
2023-02-10 09:32:59
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五行：回复邹老师 @邹老师:，哪些需要结转？
2023-02-10 09:53:29
邹老师：回复五行你好，比如未交增值税，转出未交增值税
2023-02-10 10:17:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 王小雷 发表的提问：
一般纳税人结转增值税分录是结转销项减去进项的差额入未交增值税科目还是把进项销项发生额都转到未交增值税科目下呀。都转的话未交增值税余额就是应缴税额。怎么结转还一些。进项销项年底应该有余额还是没有余额好呀？
进项，销项分别结转到转出未交增值税里面 然后有个差额，如果销项大于进项，这个差额结转到未交增值税里面 这个也是你需要缴纳的增值税
192楼
2023-02-12 10:40:26
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郭老师：回复王小雷年底最好别有余额，一会你查帐方便
2023-02-12 11:07:56
王小雷：回复郭老师 好的谢谢
2023-02-12 11:27:37
郭老师：回复王小雷不用客气的
2023-02-12 11:40:22
王小雷：回复郭老师 以前年度的没有转到转出未交增值税里，3月份一起结转可以吗？
2023-02-12 12:00:16
郭老师：回复王小雷可以的，今年可以补的
2023-02-12 12:14:05
王小雷：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-12 12:25:19
郭老师：回复王小雷不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-12 12:52:31
王小雷：回复郭老师 老师一般纳税人的无票收入，增值税主表第三行不用填写？
2023-02-12 13:21:28
郭老师：回复王小雷不填写，纳税检查的才需要
2023-02-12 13:50:52
王小雷：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-02-12 14:02:29
郭老师：回复王小雷不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-12 14:30:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 知性的猎豹 发表的提问：
月31日,将“应交税费---应交增值税”账户贷方余额56 421.80元,结转到“应交税费---未交增值税”账户。 咋写会计分录啊
​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
193楼
2023-02-12 11:02:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 端庄的蓝天 发表的提问：
应交增值税下各明细科目如何结转
您好 年末的时候把增值税下三级结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
194楼
2023-02-12 11:15:00
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端庄的蓝天：回复bamboo老师 那其他的呢
2023-02-12 11:50:38
端庄的蓝天：回复bamboo老师 应交增值税不是还有其他的明细科目吗
2023-02-12 12:06:09
端庄的蓝天：回复bamboo老师 那些不用吗
2023-02-12 12:23:41
端庄的蓝天：回复bamboo老师 我在网上查找资料，有搜到是这样的结转进项税额类的科目相关发生额： 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税款） 结转销项税额类的科目相关发生额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税） 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
2023-02-12 12:36:01
bamboo老师：回复端庄的蓝天凡是发生后有余额的科目都应该结转 我最后一笔分录写的等就表示还有其会计科目 就是把发生的时候在借方 结转的时候写到贷方 发生的时候在贷方 结转的时候写在借方就好了 每年年末都要做这笔分录的
2023-02-12 12:48:04
端庄的蓝天：回复bamboo老师 甘老师，那我网上找的这个资料是不是不完整，不可采取
2023-02-12 13:11:09
bamboo老师：回复端庄的蓝天最好按照我前面给您写的比较合适
2023-02-12 13:25:27
端庄的蓝天：回复bamboo老师 好的，谢谢甘老师的指导
2023-02-12 13:47:11
bamboo老师：回复端庄的蓝天不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-12 14:13:02
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 年年有鱼 发表的提问：
请问，在2016年新增的增值税会计科目中，应交增值税-已交税额，应交增值税-进项税额转出，应交增值税-转出未交增值税，应交增值税-转出多交增值税，应交税费-未交增值税，都分别在什么时候使用呢？
常用的，应交增值税-进项税额转出比如改变用途用于福利，月末计算出应交增值税金额，借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，其他不常用先不用管他们
195楼
2023-02-13 08:34:15
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年年有鱼：回复李老师. 可是老师，2016年12月出台文件后，这些科目按照国家财政部要求，不都是要相应增加的吗？怎么会用不到呢？我们这边都要用的呀……
2023-02-13 09:12:00
年年有鱼：回复李老师. 应交增值税转出未交增值税，在财税22号文件里说，是转出当月应交未交增值税，而不是不需要交的增值税呀。用于集体福利，按照文件规定，不是要记入应交增值税进项税额转出吗老师？
2023-02-13 09:24:08
年年有鱼：回复李老师. 又看了一遍，发现断句误导了我，老师说的是同一件事，主要是已交税额，它的存在让我前面对其他那几个科目的理解无法自洽了，已交税金是记什么情况下的税款呢老师？
2023-02-13 09:51:44
年年有鱼：回复李老师. 到底是仅仅指当月应交且当月缴纳的税金，还是指当月实际缴纳的税金呢？
2023-02-13 10:07:53
李老师.：回复年年有鱼比如小规模纳税人代开发票，会涉及应交增值税-已交税额，这个并不常用
2023-02-13 10:29:43
年年有鱼：回复李老师. 我们集团公司，下面子公司大多一般纳税人，但是也有小规模。最近在研究统一科目的问题，下午为了这个科目，我们财务部都要打起来了_(:з」∠)_那个……老师看我这么表述有没有问题可以吗？
2023-02-13 10:46:25
年年有鱼：回复李老师. 已交税额仅用于两种情况，一是纳税期限短于一个月的小规模，其当月缴纳当月税额时记账使用；第二是辅导期一般纳税人，自第二次领用发票起，每次领用时记账使用。这样理解对吗老师？^_^
2023-02-13 11:08:36
李老师.：回复年年有鱼还有跨区域提供建筑服务预缴增值税，也涉及应交增值税-已交税额
2023-02-13 11:24:08
年年有鱼：回复李老师. 跨区域吗？这条规定出自哪里呀老师？所以一共是三种情况吗老师？o(*////▽////*)q
2023-02-13 11:52:16
李老师.：回复年年有鱼跨区域事项，可以参考财税〔2016〕36号，如果是制定纸面规则，最好是写包含但不限于，这样稳妥
2023-02-13 12:07:45
年年有鱼：回复李老师. 喔喔！谢谢老师！（＾∇＾）
2023-02-13 12:19:18
李老师.：回复年年有鱼不用客气，希望能够帮到你
2023-02-13 12:36:53
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