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结转应交增值税科目会计分录
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 我们 发表的提问：
老师请问这个结转增值税分录对吗：结转增值税 借：应交税费-应交增值税－转出未交增值税余额： 1500225 贷： 应交税费-未交增值税余额 1500225
您好，不对的，应该是借；应交税费-未交增值税余额，15002.52，贷：应交税费-应交增值税－转出未交增值税，15002.52
241楼
2023-02-27 08:37:45
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我们：回复老王老师 老师结转之后变成这样了
2023-02-27 09:10:44
老王老师：回复我们您好，再做一步，借；应交税费-应交增值税－转出未交增值税，15002.52，贷：应交税费-应交增值税－进项税额，15002.52。
2023-02-27 09:34:24
我们：回复老王老师 老师，你好我期初税额是3679.84，做完以上分录后余额表如下图
2023-02-27 09:58:29
老王老师：回复我们您好，再做一个分录，借；应交税费-应交增值税－转出未交增值税，负数3679.84，贷：应交税费-示交增值税，负数3679.84。
2023-02-27 10:14:29
我们：回复老王老师 老师，请问一共做三个分录吗
2023-02-27 10:40:37
老王老师：回复我们您好，是的。
2023-02-27 10:53:51
我们：回复老王老师 老师，这个是什么
2023-02-27 11:11:58
老王老师：回复我们您好，不好意思，错了一个字，应该是未交增值税。
2023-02-27 11:36:56
我们：回复老王老师 老师，请问我这有写：结转增值税 借：应交税费-未交增值税 11,322.68 结转增值税 贷：应交税费-应交增值税－转出未交增值税 11,322.68 附图结转前，图二结转后
2023-02-27 12:05:10
老王老师：回复我们您好，您的问题是什么呢？
2023-02-27 12:29:18
我们：回复老王老师 老师，我这结转不会
2023-02-27 12:49:42
老王老师：回复我们您好，再结转一步啊，借；应交税费-应交增值税－转出未交增值税，15002.52，贷：应交税费-应交增值税－进项税额，15002.52。
2023-02-27 13:02:46
我们：回复老王老师 老师，结转之后本期发额不对啦
2023-02-27 13:28:21
老王老师：回复我们您好，哪个本期发生额不对了？
2023-02-27 13:42:33
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
一般人结转简易计税分录怎么做？是借；应交税费-应交增值税 贷:应交税费-转出未交增值税吗？
你好，一般人结转简易计税分录不需要结转的。
242楼
2023-02-27 08:44:12
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玉白菜：回复陈静老师 老师，那是直接交税是吗？借:应交税税-简易计税      贷:银行存款   吗？
2023-02-27 09:11:04
陈静老师：回复玉白菜你好,是的,你的理解正确.
2023-02-27 09:36:44
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 吴晓慧 发表的提问：
月底结平：应交税费应交增值税下的三个科目，销项，进项，和转出未交怎么做分录？？？这两张表什么区别？？
您好！ 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
243楼
2023-02-27 08:59:59
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吴晓慧：回复韦老师 结平三个科目是哪个做账？？？
2023-02-27 09:20:10
韦老师：回复吴晓慧结平三个科目是会计做账呀
2023-02-27 09:30:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
月未结转增值税问题，可不可以像我图片中一样，简化处理结转，课题参考答案给出的稍复杂些。这样简化写会计科目有没有错，如错了，这样写的缺点在哪？
你好，本来就是这样处理 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
244楼
2023-02-28 08:42:48
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奔跑的蜗牛：回复邹老师 这是参考给出的答案，那老师的意思说，我发的第一张图片处理（写的简化“会计科目”）可以通过？
2023-02-28 08:59:07
邹老师：回复奔跑的蜗牛你好，只需要根据增值税应纳税额做后面一笔分录
2023-02-28 09:26:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ secret 发表的提问：
年终应交增值税各明细科目怎么结转
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
245楼
2023-02-28 08:48:58
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secret：回复朴老师 要是未抵扣的进项税额转到待抵扣进项税额了呢
2023-02-28 09:17:25
朴老师：回复secret同学你好 这个也是一样的 作为进项税结转
2023-02-28 09:31:40
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 可儿 发表的提问：
账上留底税额比实际多一分，现在怎么调整呢以前调整就多调了一分，会计分录 借营业外支出0.01 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税　0.01 还需要做结转分录吗？结转分录怎么做呢？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
246楼
2023-02-28 08:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 咩の゛咩 发表的提问：
老师，您好，我一直有一个疑问，一般纳税人应交税费-应交增值税，销项，进项，转出，未交，这些三级科目，在结转的分录中，不是直接对应的三级科目结转的，那从三级科目看，每个三级科目不是还有余额么？
你好，你的销项发生的时候，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项，那你月末结转了之后， 借应交税费应交增值税销项， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 销项没有余额了 然后你有进项，进项结转到转出未交增值税里面，然后交纳的税款也没有余额 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
247楼
2023-03-01 07:44:17
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咩の゛咩：回复郭老师 您的意思是 我们结转的时候首先要把销项进项这些先结转到转出未交增值税？然后再结转到未交增值税？
2023-03-01 08:06:39
郭老师：回复咩の゛咩对的，是的，是这么做的。
2023-03-01 08:32:06
咩の゛咩：回复郭老师 那这个里面就少一步 把销项进项结转到转出未交增值税？
2023-03-01 08:46:28
郭老师：回复咩の゛咩对的，是的，是这么做的。
2023-03-01 08:58:05
咩の゛咩：回复郭老师 那是不是可以省略结转到转出未交增值税？我看我们之前的会计都是直接结转到未交增值税的？没有用转出未交增值税过度的？
2023-03-01 09:11:32
郭老师：回复咩の゛咩可以的，可以省略的。转出未交增值税，它是起了一个过渡的作用，你结转增值税的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，不是吗？
2023-03-01 09:25:51
咩の゛咩：回复郭老师 好的，谢谢您。
2023-03-01 09:36:05
郭老师：回复咩の゛咩不用客气，工作愉快。
2023-03-01 09:58:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 土豪的夏天 发表的提问：
老师：你好！ 我们是建筑企业，在去年5月份缴纳了当月的增值税，并做了分录，借: 应交税费—应交增值税（已交税金） 贷:银行存款 。当月（5月份）应交税费—应交增值税（已交税金）这个科目没有结转，年底也没有结转。 请问老师：这个科目不是要结转的吗？请老师讲解，谢谢
你好 六月份申报需要交增值税的吗 增值税结转了吗
248楼
2023-03-01 08:07:23
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土豪的夏天：回复郭老师 是5月份交了增值税，做了分录： 借: 应交税费—应交增值税（已交税金） 贷:银行存款 。之后应交税费—应交增值税（已交税金）这个科目一直没有结转，一直有借方余额。
2023-03-01 08:34:34
郭老师：回复土豪的夏天预缴的还是正常缴纳 如果正常缴税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费已交增值税
2023-03-01 08:56:55
土豪的夏天：回复郭老师 老师，我是问你，之前同事做的这个分录借: 应交税费—应交增值税（已交税金） 贷:银行存款 对吗？而且应交税费—应交增值税（已交税金）这个科目需要结转，之前同事一直没有结转对吗？
2023-03-01 09:15:18
郭老师：回复土豪的夏天结转肯定结转的 分录对 不是多缴了不能有余额
2023-03-01 09:34:57
土豪的夏天：回复郭老师 老师：应交税费—应交增值税（已交税金）这个科目需要结转的话，分录是借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（已交税金）吗？
2023-03-01 09:55:32
郭老师：回复土豪的夏天对 你要结转了增值税是这么做
2023-03-01 10:08:02
土豪的夏天：回复郭老师 老师：应交税费—应交增值税（已交税金）这个分录分一般纳税人和小规模纳税人吗？
2023-03-01 10:18:04
郭老师：回复土豪的夏天一般纳税人的 小规模只有二级科目应交税费应交增值税
2023-03-01 10:41:44
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
应交增值税-转出未交增值税和应交增值税-转出多交增值税 是不是说，月底的时候进项税额结转到多交，销项税额结转到未交，在把多交未交科目的余额结转到未交增值税下
不是的，比如你月底算出来销项多要借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税 进项多借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
249楼
2023-03-01 08:20:15
全部回复
青春侠：回复小云老师 那进项和销项再用结转到未交增值税里吗？老师
2023-03-01 09:02:19
小云老师：回复青春侠你好， 不用的
2023-03-01 09:29:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ?cherry baby? 发表的提问：
为什么年底还要结转增值税，不是每个月都已经把应交税费-应交增值税-销项税额和应交税费-应交增值税-进项税额结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税了吗，都已经结平了，为什么还要年底结转增值税3级科目？
你好！ 是的，结平了就不用结转了
250楼
2023-03-01 08:43:34
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?cherry baby?：回复蒋飞老师 那第49这笔分录已经结平了，为什么还有第52笔这笔分录
2023-03-01 09:31:33
蒋飞老师：回复?cherry baby?这两笔分录用的科目是一样的
2023-03-01 10:00:10
?cherry baby?：回复蒋飞老师 不明白
2023-03-01 10:18:59
蒋飞老师：回复?cherry baby?平时分录是怎么做的呢？
2023-03-01 10:34:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 力量 发表的提问：
月末结转应缴税额应交增值税为什么非得通过转出未交增值税2级科目
这样过度一下，显得清晰，实际可以省略过这一步，直接结转的
251楼
2023-03-01 08:56:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 臻 发表的提问：
请问我刚接手的公司账，上一手会计把应交税费-应交增值税方面的2，3级科目运用的比较混乱，每月末也没把应该结转的增值税相关科目余额结转到应交税费-未交增值税下，那么我现在要不要把以前的给调整过来？具体怎么处理呢？并且有些增值税科目没有做平。以前设置有的增值税科目：应交税费-应交增值税-进项税；应交税费-应交增值税-销项税；应交税费-应交增值税-已交税金；应交税费-应交增值税-预交增值税；应交税费-未交增值税；应交税费-应交增值税-进项税额转出；应交税费-应交增值税-待认证进项税；谢谢！
一、将所有的“应交税费——应交增值税”二级科目下的三级科目（除“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目）的余额，全部反方向结平，结转至”应交税费——应交增值税（转出未交增值税）“这个过渡科目中。 二、应交税费——应交增值税（转出未交增值税）这个过渡科目的余额，结平此科目，反方向结转至”应交税费——未交增值税“科目
252楼
2023-03-02 07:39:06
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臻：回复江老师 原来没设置“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”这个科目，是否能直接结转到“应交税费——未交增值税”科目呢？谢谢！
2023-03-02 08:06:37
江老师：回复臻按理论上讲是我说的这样的分录，需要新增这个科目进行账务处理。不然你的”应交税费——未交增值税“科目的数据太混乱了。
2023-03-02 08:35:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
应交增值税科目有余额，之前年度都没有结转应交税金科目，余额要转到哪个科目调整呢
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
253楼
2023-03-02 07:50:36
全部回复
微信用户：回复郭老师 我知道正常如何结转科目，我的意思是，在之前年度一直有余额，销项税额大于进项税额+转出未交增值税，多余的这个余额要调整到哪个科目里，如果不调整这个会计分录就不平
2023-03-02 08:18:25
郭老师：回复微信用户在转出未交增值税科目的 借方表示留底
2023-03-02 08:42:49
微信用户：回复郭老师 借：销项税额 6150838.48 贷：进项税额 5253280.56 转出未交增值税 772864.55 这个分录不平，销项税额有贷方124693.37没有科目下进去，怎么才能让这个科目平了，是否要调整到以前年度损益科目还是其他科目
2023-03-02 09:12:17
郭老师：回复微信用户借转出未交增值税贷销项124693.37
2023-03-02 09:31:06
微信用户：回复郭老师 那转出未交增值税科目不久一直留有余额吗
2023-03-02 10:00:28
郭老师：回复微信用户你不交税会一直有余额的
2023-03-02 10:26:55
微信用户：回复郭老师 税是按月计提交的，但是有以前年度的遗留问题，我就是想问一下怎么才能调平之后不带到明年去
2023-03-02 10:41:49
郭老师：回复微信用户留底次年继续抵扣就行了
2023-03-02 11:06:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学堂用户6mc378 发表的提问：
年末结转增值税前出现应交增值税各明细科目（进项税额，转出未交增值税，减免税额借方余额合计大于销项税额与进项税额转出贷方合计数）那么如何做分录？为什么会产生转出未交增值税？不等于销项税额减去进项税额
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
254楼
2023-03-02 08:14:10
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ending 发表的提问：
老师 小规模纳税人每月不超过30万免缴的增值税应该结转到那个科目，会计分录怎么做
是季度不超过30万，免征增值税，转入营业外收入
255楼
2023-03-02 08:28:02
全部回复
Ending：回复辜老师 分录怎么做
2023-03-02 08:38:57
辜老师：回复Ending借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-02 09:02:32
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