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结转应交增值税科目会计分录
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 杨晓雷9061073 发表的提问：
结转增值税，可不可以直接转到应交税费-未交增值税，不用那个转出未交增值税科目
学员你好，可以这么做，只是有点不太规范
211楼
2023-02-16 09:20:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
老师，应交增值税-减免税款 科目是一直会有语余额的吗？ 应该结转到什么科目的？
你好你是小一般纳税人吗
212楼
2023-02-19 10:25:36
全部回复
暖心&：回复玲老师 一般纳税人
2023-02-19 10:46:17
暖心&：回复玲老师 麻烦老师回复一下，谢谢
2023-02-19 11:09:15
玲老师：回复暖心&借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税（减免税款）
2023-02-19 11:34:14
暖心&：回复玲老师 老师，应交增值税-减免税款 科目是一直会有语余额的吗？ 应该结转到什么科目的？ 是一般纳税人
2023-02-19 12:03:06
暖心&：回复玲老师 那现在问题 是2015年财务做了 借： 应交税费-应交增值税-减免税款 贷： 管理费用。 但是实际上没有申报实际抵扣，那这个分录做的也没有影响，需要做调整吗
2023-02-19 12:24:49
玲老师：回复暖心&你好，后面抵扣就 好了
2023-02-19 12:42:59
暖心&：回复玲老师 老师，进项有留底，那金税盘服务费可以申报实际抵扣吗？ 这个金额会计算到哪里？
2023-02-19 13:02:21
玲老师：回复暖心&可以填写附表4留抵 也可以以后填写 都可以
2023-02-19 13:29:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
小规模纳税人做抵减增值税的会计分录是放在应交税费-应交增值税（减免），可不可以直接放在应交税费-应交增值税？还是这两个明细科目是分开建科目的?
应交税费-应交增值税，没有减免三级明细
213楼
2023-02-19 10:48:51
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呵呵：回复邹老师 我知道没有三级科目，那不用在科目中表示减免的字样，直接挂借方的应交税费-应交增值税就可以？
2023-02-19 11:11:34
邹老师：回复呵呵是的
2023-02-19 11:25:55
呵呵：回复邹老师 那这个可以留底待扣多久？还有我们这边增值税4月份开始季报的，那我的免征的增值税的会计分录是4月份做还是6月份做？借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个分录
2023-02-19 11:48:34
邹老师：回复呵呵可以一直留抵，直至抵扣完 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 减免分录是这样了
2023-02-19 12:05:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
进项税额留抵，月末需要转到未交增值税科目？会计分录怎么做
你按下面这个结转就可以，进项税额结转到转出未交增值税下面去就可以
214楼
2023-02-19 11:12:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
年末已交的增值税如何结转做会计分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
215楼
2023-02-20 08:15:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师我接的2021年12月底应交税费科目余额怎么结转到未交增值税和转出未交增值税科目
你好，这个应交税费具体的是哪些明细科目？
216楼
2023-02-20 08:44:53
全部回复
5fsshz：回复郭老师 应交税费，应交增值税，进项税额，转出进项税额，减免税款，销项税款，未交增值税，应交所得税，教育费附加，地方教育费附加，应交城市维护建设税，会计分录
2023-02-20 09:09:59
郭老师：回复5fsshz借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税转出未交 贷应交税费应交增值税减免税款 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
2023-02-20 09:33:16
郭老师：回复5fsshz这个是增值税的，然后其他的都是在借方有余额吗？如果是借以前年度损益调整贷应交税费、地方教育附加税、城建税、企业所得税。
2023-02-20 09:45:00
5fsshz：回复郭老师 老师，如图所示。
2023-02-20 10:03:29
郭老师：回复5fsshz只需要做增值税的就可以的，你的城建税，地方教育教育附加企业所得税都没有余额。
2023-02-20 10:30:37
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 仌夌 发表的提问：
应交税费_应交增值税_转出未交增值税这个科目年末一定要结平吗？
应交税费_应交增值税_转出未交增值税这个科目年末一定要结平吗 需要结平
217楼
2023-02-20 09:04:02
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仌夌：回复吴少琴老师 这个是有规定一定要结平的吗？
2023-02-20 09:26:17
吴少琴老师：回复仌夌这个一般都是结平，没有会计法说一定结平
2023-02-20 09:54:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
就是每个月月末，增值税销项税额和进项税额需要先单独结转到 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后在 结转， 借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税这样做对吗？还是每个月不用单独把销项税费和进项税额结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目
进项销项单独结转到转出未交，最好结转，这样没有余额，要不你从开业一直会累计到注销 结转增值税分录不对，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
218楼
2023-02-20 09:14:59
全部回复
豆豆：回复郭老师 好的谢谢老师辛苦了
2023-02-20 09:44:24
郭老师：回复豆豆不用客气的，应该的
2023-02-20 10:00:11
豆豆：回复郭老师 老师我去年都没结转，今年可以补结转吗
2023-02-20 10:11:39
郭老师：回复豆豆可以的
2023-02-20 10:34:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 張起霊 发表的提问：
12月底应交增值税科目有借方余额（留抵），要不要结转到未交增值税科目里？
你好，可以不用结转
219楼
2023-02-21 08:13:34
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
年末应交税金_应交增值税明细科目需要结转吗？如果需要，如何结转？
你好！ 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
220楼
2023-02-21 08:40:26
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红苹果：回复小五子老师 年末需要这样做吗？
2023-02-21 09:09:54
红苹果：回复小五子老师 我们公司是进项大于销项
2023-02-21 09:35:51
小五子老师：回复红苹果是的，年末这样结转。进项大于销项，留底就可以了。
2023-02-21 09:49:18
红苹果：回复小五子老师 如果进项大于销项是不是不做会计分录？
2023-02-21 10:04:53
小五子老师：回复红苹果进项大于销项也是需要结转的，按上面的步骤结转就可以。
2023-02-21 10:28:18
红苹果：回复小五子老师 年末会计分录  1、结转进项税额：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税（进项）  2、结转销项税额：  借：应交税费——应交增值税（销项）  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  3、结转未交增值税  如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，  借：应交税费——未交增值税  贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税  如果进项大于销项就是最后一个分录  转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2023-02-21 10:55:14
小五子老师：回复红苹果按步骤结转有问题吗？
2023-02-21 11:22:58
红苹果：回复小五子老师 如果转出未交增值税可以有余额，就不用做第3个分录了吗？
2023-02-21 11:39:43
红苹果：回复小五子老师 每个月也要这样做分录吗？
2023-02-21 12:06:55
小五子老师：回复红苹果进项大于销项是 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2023-02-21 12:35:37
红苹果：回复小五子老师 每月都这样做还是只有年末做上面的账务处理？
2023-02-21 12:48:06
小五子老师：回复红苹果只要年末处理就可以了。
2023-02-21 13:14:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
应交税费应交增值税借方有余额需要每月结转到转出未交增值税科目里吗
你好，需要把留底税额结转到 转出未交增值税借方的
221楼
2023-02-21 09:04:47
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春之晨意：回复邹老师 请问科目怎么写？
2023-02-21 09:21:25
邹老师：回复春之晨意你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-02-21 09:40:58
春之晨意：回复邹老师 明细科目里进项税额转出有贷方余额也需要一起结转平吗
2023-02-21 09:53:54
邹老师：回复春之晨意你好，进项税额转出是需要结转到未交增值税才是的 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-21 10:13:22
春之晨意：回复邹老师 那这样未交增值税不是一直有余额了吗
2023-02-21 10:24:55
春之晨意：回复邹老师 进项税额转出不是和销项税额余额一样一起转到转出未交增值税吗
2023-02-21 10:50:31
邹老师：回复春之晨意你好，缴纳了就没余额的 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 进项税额转出是需要单独结转缴纳税款的
2023-02-21 11:10:22
春之晨意：回复邹老师 不是从留抵里面冲减吗，申报时申报表是冲减留抵进项税的，不需要缴纳，这样分录怎么处理呢？
2023-02-21 11:23:42
邹老师：回复春之晨意你好，如果是从留抵里面冲减就这样做分录 借；应交税费-未交增值税 ，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-21 11:41:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ A公司注册代理记账 发表的提问：
老师好，请问我的结转进项税额为6100，结转销项税额为10200，请问我的结转进项税额转出是多少？结转进项税额转出的会计科目应放在应交税费-应交增值税中的三级科目还是放在二级科目呢？感谢老师的解答
你好，进项和销项结转到转出未交增值税 借应交税费应交增值税销项10200 贷应交税费应交增值税销项6100 贷应交税费应交增值税转出未交增值税4100 上面的三个科目都是三级科目
222楼
2023-02-21 09:11:59
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A公司注册代理记账：回复郭老师 老师您好，我没有看懂啊，结转进项借:应交税费—应交增值税进项6100，结转销项借:应交税费—应交增值税销项10200，您没有回答借:进项税额转出是多少，货:应交税费—应交增值税—转出未交增值税，我这一栏不知道是不是填写进项税额的数据6100吗？
2023-02-21 09:55:21
A公司注册代理记账：回复郭老师 我知道转出未交增值税是4100，但是不是中途不是还有一栏，进项税额转出嘛？
2023-02-21 10:17:29
郭老师：回复A公司注册代理记账进项转出的意思是不能抵扣的进项需要转出 你这个得是发生额不是结转出来的
2023-02-21 10:40:50
郭老师：回复A公司注册代理记账你有发生额吗 没有的不填写
2023-02-21 10:51:06
A公司注册代理记账：回复郭老师 有发生额啊，进项税额不是6100，那我进项税额转出是不是也是6100
2023-02-21 11:02:03
A公司注册代理记账：回复郭老师 那您的意思是不需要填写进项税额转出吗？
2023-02-21 11:27:48
A公司注册代理记账：回复郭老师 这样如何结转增值税，我用的快帐结转出来的应交税费都十几万了，而且这税是交了的，不应该出现在资产负债表里面还有应交税费啊
2023-02-21 11:57:12
郭老师：回复A公司注册代理记账进项是允许抵扣的 进项转出是不允许抵扣的 两个完全不一个意思
2023-02-21 12:21:22
郭老师：回复A公司注册代理记账是的 不写进项转出的，
2023-02-21 12:42:09
A公司注册代理记账：回复郭老师 那这么说的话，就直接结转进项和销项就行了吗？
2023-02-21 12:57:19
郭老师：回复A公司注册代理记账你好 是的 可以这么理解的
2023-02-21 13:22:57
A公司注册代理记账：回复郭老师 这个结转进项税转出不需要
2023-02-21 13:36:47
A公司注册代理记账：回复郭老师 这是老师们给出的结转增值税，可我就是不懂，为啥我快帐做账时，出来了未交增值税十几万多，这些税公司都交了，现在数据有差异
2023-02-21 14:03:37
A公司注册代理记账：回复郭老师 老师您的意思，结转进项税额转出是不需要填写的，可我就是想不通结转增值税时，为啥都是借:应交税费—增值税—转出未交增值税，贷:应交税费—应交增值税
2023-02-21 14:27:11
郭老师：回复A公司注册代理记账第三个他的意思就是你有进项转出的才结转到转出未交增值税。 和你的销项和进项是一样的，有发生额才给结转，没有的忽略就可以。
2023-02-21 14:47:07
A公司注册代理记账：回复郭老师 这个有没有做错呀，跟您刚刚发的有出入，您是借:应交税费应交增值税销项 贷:应交增值税进项加应交增值税—转出未交增值税，您这个跟我刚刚发的图片老师们发的不一样，所以我完全蒙圈了
2023-02-21 15:03:29
郭老师：回复A公司注册代理记账你好，这个没有错误啊。
2023-02-21 15:29:59
郭老师：回复A公司注册代理记账哪有你说的进项转出。
2023-02-21 15:59:24
A公司注册代理记账：回复郭老师 这三个结转都没有错对吗？可资产负债表出来的却是应交税费十几万，可这十几万是交了的，所以我才会问是不是要结转进项转出，不知道是不是快帐系统出了啥问题
2023-02-21 16:17:20
A公司注册代理记账：回复郭老师 我现在想知道，我这三个结转是不是出问题了
2023-02-21 16:39:25
A公司注册代理记账：回复郭老师 跟您发的不一样
2023-02-21 16:58:40
郭老师：回复A公司注册代理记账和我发的一样 只不过他先做的进项
2023-02-21 17:19:56
A公司注册代理记账：回复郭老师 下面一个借:应交税费应交增值税，转出未交增值税，为啥这个转出未交增值税在借方。，那这个是它们之间的差额对吗
2023-02-21 17:30:14
郭老师：回复A公司注册代理记账你好，这是结转你需要交的增值税 交多少？后面的金额是多少
2023-02-21 17:57:36
A公司注册代理记账：回复郭老师 是的，我需要交的增值税是4100，但是我不太懂的是结转增值税，为啥:借方是转出未交增值税，贷应交税费—未交增值税，之前结转进项和销项时，也都是结转到转出未交增值税啊
2023-02-21 18:11:50
郭老师：回复A公司注册代理记账销项减进项是不是应该缴纳的增值税？如果是的话，转出未交增值税余额在贷方4100，然后你结转到未交增值税里面，不就是你需要交纳的税款吗？
2023-02-21 18:37:08
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 海伦 发表的提问：
应交税费应交增值税出口退税科目最后怎么结转
同学你好，真正收到了退的税款后，借：应交税费-应交增值税（出口退税） 贷：营业外收入-出口退税款
223楼
2023-02-22 07:45:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 猪宝 发表的提问：
结转增值税的科目：应交税费-销项税额 应交增值税进项税额 应交增值税-转出未交增值税期末余额的含义
销项，进项分别是你当月销项，进项发生额合计，差额计转出未交增值税
224楼
2023-02-22 08:14:36
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 赵星月 发表的提问：
年底做转出未交增值税分录，将应交税费一级科目里借方和贷方的差额算出来是884.3元，这时的结转分录应该怎么写？
你好，你是一般纳税人还是小规模。
225楼
2023-02-22 08:41:12
全部回复
赵星月：回复月月老师 一般纳税人
2023-02-22 09:13:22
赵星月：回复月月老师 这就是我没有做结转时的期末余额和各级科目
2023-02-22 09:41:23
月月老师：回复赵星月你好，你的转出未交增值税yingg是21048.18，你多转了一部分。不知道你是怎么多转的。
2023-02-22 09:57:15
赵星月：回复月月老师 请问是哪里看出来的？我这边看一看
2023-02-22 10:23:42
月月老师：回复赵星月你好，销项税额-进项税额，应该转出未交增值税，因为你没有已交税金和进项转出。
2023-02-22 10:46:45
赵星月：回复月月老师 我是把应交税费一级科目里所有的二级科目的进项减销项，我这样是错误的做法吗？
2023-02-22 11:14:39
月月老师：回复赵星月你好，你的计算数据是什么。
2023-02-22 11:29:39
赵星月：回复月月老师 就是科目余额表里应交税费下的所有科目余额借➖贷
2023-02-22 11:43:01
赵星月：回复月月老师 其实我应该没月月底做结转，但是我没做，我就想问问，我这样年底一次性结转有没有问题
2023-02-22 12:05:02
月月老师：回复赵星月你好，转出未交增值税不用每月结转，可以年底一次结转的，我看一下你的转出未交增值税的凭证。
2023-02-22 12:27:42
赵星月：回复月月老师
2023-02-22 12:38:04
赵星月：回复月月老师 这是2月的凭证
2023-02-22 12:49:50
月月老师：回复赵星月你好，你一共进项、销项转入转出未交增值税的金额各是多少。
2023-02-22 13:12:28
赵星月：回复月月老师 什么意思？
2023-02-22 13:40:44
月月老师：回复赵星月你好，你全年结转销项税额、进项税额合计数是多少
2023-02-22 14:00:22
赵星月：回复月月老师
2023-02-22 14:17:07
月月老师：回复赵星月你好，你的年底结转凭证 借：应交税金—应交增长税（销项税额）433666.39 贷：应交税金—应交增长税（进项税额）412618.21 应交税金—应交增长税（转出未交增值税）21048.18 借：应交税金—应交增长税（转出未交增值税）21048.18 贷：应交税金—未交增长税21048.18
2023-02-22 14:37:52
赵星月：回复月月老师 做了结转凭证后，期末余额是这样，请问是正确的吗
2023-02-22 15:06:37
赵星月：回复月月老师 老师？
2023-02-22 15:29:48
月月老师：回复赵星月你好，我不知道你的借方56731.13，是怎么来的
2023-02-22 15:50:19
赵星月：回复月月老师 老师，图发给你，麻烦看一下
2023-02-22 16:06:04
月月老师：回复赵星月你好，你的每一张结转凭证是怎么做的。
2023-02-22 16:21:22
赵星月：回复月月老师 都是这样做的，这是2月份的，后面几个月的需要拍照发给你吗
2023-02-22 16:34:07
月月老师：回复赵星月你好，你的转出增值税应该 借：销项 贷：进项 转出增值税
2023-02-22 17:00:00
赵星月：回复月月老师 我这个是下月缴纳的增值税分录，如果按你说的那样来写分录岂不是不正确？
2023-02-22 17:16:48
月月老师：回复赵星月你好，你那个数不是要多交了。
2023-02-22 17:35:38
赵星月：回复月月老师 多交增值税吗？没有啊
2023-02-22 17:48:01
赵星月：回复月月老师 老师，我这边科目余额表和我每月的申报表核对了，是一样的呀，麻烦老师帮我看一看，我是哪里弄错了
2023-02-22 18:17:09
月月老师：回复赵星月你好，你全年的增值税缴纳数是21048.18就可以了。
2023-02-22 18:40:21
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