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结转应交增值税科目会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
如果月末做 这笔分录：应交税费-应交增值（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税，是不是这个科目 应交税费-应交增值（转出未交增值税），一直都有余额？
您好！是的。进项税也一直有余额啊
256楼
2023-03-02 08:54:00
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AA~~smiling：回复宋生老师 @宋老师：老师，我们进项税额每个月都抵扣完的。
2023-03-02 09:24:37
宋生老师：回复AA~~smiling您好！你是抵扣完，但是这个科目一直有余额
2023-03-02 09:40:43
AA~~smiling：回复宋生老师 @宋老师：哦，老师，是不是一般纳税人每月进项做认证的，销项做确认的收入的税额，月末应交的增值税，没有分录，把应交未交的增值税转出，就做上面那笔分录，下月初申报缴纳的时候就做 借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，所以应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目一直都是借方余额。对吧？
2023-03-02 10:00:43
宋生老师：回复AA~~smiling您好！是的。对的。就是这样。
2023-03-02 10:16:35
AA~~smiling：回复宋生老师 @宋老师：感谢 宋老师。
2023-03-02 10:26:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 麻烦写一下一般纳税人应交增值税需要哪些二级科目 以及增值税的进项 销项 计提 缴纳 待抵 转出 红冲等的会计分录会计分录 麻烦您啦
你好 二级科目应交增值税/未交增值税/待认证/待抵扣/预缴增值税 待抵扣转出这个是啥 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 结转需要缴纳的增值税应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
257楼
2023-03-05 09:46:52
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，5月末结账，应交税费应交增值税科目是否结转
需要结转的......祝您生活愉快
258楼
2023-03-05 10:13:40
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杨洋阳：回复答疑-李老师 怎么结转
2023-03-05 10:33:55
杨洋阳：回复答疑-李老师 每个月末都要吗？还是季度结转
2023-03-05 10:52:59
答疑-李老师：回复杨洋阳1、进项税额大于销项税额时，多出的进项税做留抵税额，因为未交增值税额为0，所以无需做账。 2、销项税额大于进项税额时，要将多出的销项，即需缴纳的增值税款转到“应交税费——未交增值税”科目。 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 3、预交的税金在月末应将余额转入“未交增值税”明细科目，这样就抵扣掉本月需缴纳的税款。 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税 4、实际缴纳时，缴纳的税款=销项税额-进项税额-预交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-05 11:07:39
杨洋阳：回复答疑-李老师 我是小规模纳税人
2023-03-05 11:33:22
杨洋阳：回复答疑-李老师 小规模纳税人，我的应交增值税-应交税费科目，月末需要结转吗？
2023-03-05 12:00:08
答疑-李老师：回复杨洋阳小规模不需要的......一般纳税人才需要
2023-03-05 12:22:50
杨洋阳：回复答疑-李老师 什么时候需要结转
2023-03-05 12:33:23
杨洋阳：回复答疑-李老师 季末吗？
2023-03-05 12:53:08
杨洋阳：回复答疑-李老师 如果季末收入不到9万，是不是就可以结转到营业外收入
2023-03-05 13:10:23
杨洋阳：回复答疑-李老师 如果到了，就缴纳税费
2023-03-05 13:23:56
答疑-李老师：回复杨洋阳小规模纳税人只有应交税费-应交增值税 这么一个科目，所以是不需要结转的
2023-03-05 13:42:05
答疑-李老师：回复杨洋阳一般纳税人是因为有销项税，进项税，减免税等情形所以才需要结转到一个科目
2023-03-05 14:02:31
答疑-李老师：回复杨洋阳借:应交税费--应缴增值税 贷:营业外收入
2023-03-05 14:24:19
杨洋阳：回复答疑-李老师 小规模纳税人季末缴税时，直接缴纳就可以是吗？
2023-03-05 14:43:01
答疑-李老师：回复杨洋阳是的哦！ 借应交税费-应交增值税 贷银行 你将这个科目里面的金额冲掉即可
2023-03-05 15:02:41
杨洋阳：回复答疑-李老师 好的，谢谢
2023-03-05 15:30:35
答疑-李老师：回复杨洋阳不客气的！祝您生活愉快
2023-03-05 15:59:18
职称：
解题: 
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
有进项税，销项税，进项转出，转出未交增值税，这些科目的详细结转分录吗
您好！1、收到进项发票时：借：库存商品/原材料等 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 2、开具发票出去时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 3、若进项大于销项则没有转出分录 4、若销项大于进项，则：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 5、缴纳增值税：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
259楼
2023-03-05 10:35:20
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赛罗妈：回复 需要结转进项不，这样不结转进项有余额呀
2023-03-05 10:58:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
年末结转应交增值税科目，最后是应交增值税借方余额三万多，这三万多要结转入哪里？
你好   你是留抵了进项税的话。 转到转出未交增值税借方放着就行了。   
260楼
2023-03-05 10:41:48
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SFC—SFC：回复meizi老师 老师，是这样对吧
2023-03-05 11:15:57
meizi老师：回复SFC—SFC你好 是的。 就这样来挂着  
2023-03-05 11:44:10
SFC—SFC：回复meizi老师 老师，第四季度是不用交所得税的，前三个季度的计提了一共是3万，那年底就结账还需要计提所得税吗
2023-03-05 12:06:19
meizi老师：回复SFC—SFC 你好    你都不需要交纳。  你就不需要去计提哦  
2023-03-05 12:21:57
SFC—SFC：回复meizi老师 哦，那前三个季度的已经计提了，年底结账的时候就不用管了是吧
2023-03-05 12:47:07
meizi老师：回复SFC—SFC你好 是的。 你累计都不产生所得税 就不计提 。  
2023-03-05 13:11:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 塔宝 发表的提问：
老师，请问年末应交税费-应交增值税科目的余额要结转为零吗？我总是结转不平。 还有，应交增值税-转出未交增值税科目余额在借方，我需要处理吗？要处理的话应该怎么处理？
你好，应交增值税可以有余额，就是欠的或留底的金额， 3级明细科目，未缴增值税也可以有余额
261楼
2023-03-05 10:48:00
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塔宝：回复陈诗晗老师 老师，留抵的我要不要转到未交增值税里面去呢？
2023-03-05 11:17:44
陈诗晗老师：回复塔宝可以不转，就放在留底税额即可
2023-03-05 11:30:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 玉玲珑(陈秀玲) 发表的提问：
应交增值税的进项和消项年未如何结转会计分录如何去做
同学 您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
262楼
2023-03-06 08:17:14
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ liu 发表的提问：
老师 您好，2020年未做增值税结转，年末一次性增值税结转， 请问是这样结转地么？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额， 11， 贷：应交税费-应交增值税-进项项税额 10 ，应交税费-转出未交增值税 1 计提当月增值税 借：应交税费-转出未交增值税 1.5，贷：应交税费-未交增值税1.5 这两笔分录的应交税费-转出未交增值税，金额是不是不会一样
是的，是这样结转的，有可能不一样的
263楼
2023-03-06 08:39:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
请问大家：计提本月的增值税的分录后，到下个月缴纳的时候做分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 还需要做什么分录才能把之前计提的科目应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
您好，把应交税费-应交增值税下面所有明细科目余额全部转入应交税费-未交增值税即可。
264楼
2023-03-06 08:47:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 玲珑 发表的提问：
老师，如果当月进项大于销项，月末需要结转吗，是不是需要编制会计分录，“应交税费-应交增值税”账户有借方余额就可以了，属于尚未抵扣的进项税额。那三级明细科目“应交税费-应交增值税-进项税额/销项税额”也不用结转吗，需要什么时候结转呢
您好，如果进项大于销项，那么月末不需要结转，月末一般按照当月实际要交的增值税结转 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
265楼
2023-03-07 08:10:49
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 微笑 发表的提问：
小企业会计准则下要交税也用:借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷:应交税费－未交增值税科目吗？
你好，是一般纳税人也是这样处理的，
266楼
2023-03-07 08:20:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 平常心 发表的提问：
月未，能这样结转应交增值税科目吗？借：应交税费一未交增值税、贷：应交税费一应交增值税（进项），，，货？应交税费一未交增值税、借：应交税费一应交增值税（进项），，，或者月末不结转？
你好，应该是这么做，如果销项大于进项差额部分借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税
267楼
2023-03-07 08:29:27
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平常心：回复小云老师 直接、进项转未交，销项转未交，如未交贷余我就交税，借余就不交，不通过∵转出未交增三级呢？，，这样做…可否
2023-03-07 08:57:40
小云老师：回复平常心你好，不可，要写三级
2023-03-07 09:08:30
平常心：回复小云老师 哦，，老师那月底这，进项、销项怎么转呢？我用小企业准则？能不能把分录帮我写好？谢
2023-03-07 09:33:04
小云老师：回复平常心不用转进销，你就把进项差额算出来做我上面给你写的那个分录
2023-03-07 09:53:19
平常心：回复小云老师 好
2023-03-07 10:09:47
小云老师：回复平常心满意请五星好评，谢谢
2023-03-07 10:27:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 追寻的水壶 发表的提问：
您好，一般纳税人应交增值税的所有科目的会计分录怎么写
一、你这个范围太大了，你是想处理国内的销售业务，还是说国外人销售业务?再说就是应交增值税科目，里面也有太多的二级或三级科目了，如进项税额、销项税额、加计抵扣、加计扣除、出口退税、税务稽查调整，进项税额转出、待认证进项税额、待抵扣进项税额，未交增值税，结转未交增值税，等科目的账务处理。因此这个内容太多。
268楼
2023-03-07 08:45:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 野狼 发表的提问：
年度终了，应交税费-应交增值税下明细科目怎么结转？
你好，是小规模还是一般纳税人
269楼
2023-03-08 07:51:43
全部回复
野狼：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-08 08:06:01
邹老师：回复野狼你好，只需要把销项税额与进项税额的差额形成 的应纳税额结转到未交增值税 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 其他明细是不用结转的
2023-03-08 08:27:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 低调的-快乐 发表的提问：
应交税费下的明细科目和应交增值税下的明细科目，年末需要结转吗
你好，需要把相关科目余额结转到次年的
270楼
2023-03-08 08:09:37
全部回复
低调的-快乐：回复邹老师 老师，像销项税额下的余额需要结转为0吗，还是直接结转到下年
2023-03-08 08:33:31
低调的-快乐：回复邹老师 老师，这个需要结平吗
2023-03-08 08:53:37
邹老师：回复低调的-快乐你好，不需要结转到0，只需要把余额往 以后年度结转
2023-03-08 09:20:34
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