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一般纳税人账务处理会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 回忆 发表的提问：
一般纳税人委托加工物资包括哪些项目，账务处理是怎样的，直接销售和回来继续加工有是什么区别
委托加工物资是指企业委托外单位加工成新的材料或包装物、低值易耗品等物资。委托加工物资的成本应当包括加工中实际耗用物资的成本、支付的加工费用及应负担的运杂费、支付的税金等。加工还要发生费用，直接销售不发生费用了
226楼
2023-02-23 08:20:59
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.69w
引用 @ 朱晓盼～郑州 发表的提问：
老师我学过一般纳税人全盘账账务处理在实操上，我投简历的时候，他们问我有没有一般纳税人经验我可以回答说有吗
同学，你好，可以回答说有，先进去了再说，后面边学习边做。
227楼
2023-02-23 08:39:28
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朱晓盼～郑州：回复刘艳红老师 这个好做吗老师心里没有谱
2023-02-23 09:01:40
刘艳红老师：回复朱晓盼～郑州你想进去就要先这样说，等进去了后再说呗，要不然你连进去的机会都没有。
2023-02-23 09:19:08
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ *燕* 发表的提问：
一般纳税人增值税会计分录
你好，是缴纳增值税的会计分录吗
228楼
2023-02-23 09:09:00
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*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的
2023-02-23 09:20:16
小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款
2023-02-23 09:31:06
*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对
2023-02-23 09:54:54
*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项
2023-02-23 10:19:28
小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个
2023-02-23 10:36:59
*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 11:02:58
小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利
2023-02-23 11:13:31
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 发表的提问：
一般纳税人付的物业管理费该 怎样做会计分录
收到发票了嘛？一般金额不大的借管理费用，进项，贷银存
229楼
2023-02-24 07:57:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师能发一份一般纳税人的账务处理给我看看吗？ 1723120769@qq.com
你好，实操练习那里有很多的
230楼
2023-02-24 08:21:49
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 阿群 发表的提问：
现在的问题是面临升不升一般纳税人，如果升一般纳税人哪种对公司好点，及后期怎样账务处理。
我们逐一回答，第一个问题的推理是错的，如果企业达到销售收入1250万元，早已不是按小规模纳税人进行税务管理了 第二个问题：要升为一般纳税人，两个条件，年销售收入达到某个金额，第二个条件是会计核算分健全规范。因此不是必须升为一般纳税人。 第三个问题：一般纳税人也有按定额征收的，主要是账务混乱。 小微企业就是小型微利企业。一般纳税人也有小微企业。（小微企业主要是从利润上考量的，给予企业所得税的优惠政策） 目前从你们的销售额上看，已取得申请一般纳税申报的资格。但目前账务会计核算不健全，因此这时的问题是尽量规范会计核算，让会计核算尽量健全 从你的描述上看，取得专票少，对你们而言，目前这个阶段肯定是小规模纳税人更划算 交的税少些
231楼
2023-02-24 08:49:54
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莫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.18w
引用 @ 光亮的果汁 发表的提问：
您好，公司12月转一般纳税人，账务处理上不太懂
一般纳税有计税增值税是销项-进项 做分录 里要单独进销项 一般纳税人是月报 。税率也不同 不用调整什么 ，接着前面的账 按实际发生的业务做
232楼
2023-02-24 09:09:00
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
一般纳税人外地预交的简易计税的账务处理，包括月底
同学，你好，借，应交税费～简易计税，贷银行存款，待开票时，借，应收账款，贷工程结算，应交税费～简易计税
233楼
2023-02-26 18:10:02
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知足常乐：回复小叶老师 那老师，如果一般纳税人简易计税，不在外地预交，开票时借：应收账款 贷：应交税费-简易计税 月底的 确认增值税时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这里边就不把简易的算进去了，对吧 下个月交税时：借：应交税费-简易计税 应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-26 18:38:14
小叶老师：回复知足常乐对的，不算简易征收的哈
2023-02-26 18:50:47
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 悠然自得 发表的提问：
我们公司是一般纳税人，货物销售是两票结算，运费属于代垫的，因为运输公司违约，这笔运费就不支付了，我应该怎么进行账务处理，这笔不支付的运费该怎么缴税
针对运费业务您进行了哪些处理？
234楼
2023-02-26 18:32:58
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悠然自得：回复方亮老师 没有处理，因为不知道怎么处理，所以想咨询该如何处理
2023-02-26 18:55:48
方亮老师：回复悠然自得如果不需要支付不用进行账务处理，不用缴纳税款。
2023-02-26 19:12:13
悠然自得：回复方亮老师 但是钱购货单位已经打给我们了，然后我们扣下付给运输公司了，相当于多了一笔收入
2023-02-26 19:34:02
悠然自得：回复方亮老师 不付给运输公司
2023-02-26 19:48:03
方亮老师：回复悠然自得按照价外费用处理： 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-02-26 19:59:55
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 慧 发表的提问：
老师，一般纳税人的账务处理，是这样做的账吗，如图所示
你好！ 确认收入没有问题，结转成本错了，结转成本是借：主营业务成本，贷：库存商品； 然后转出本月增值税也错了，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费——未交增值税； 下月缴纳的时候，借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款
235楼
2023-02-26 18:48:37
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慧：回复薛老师 “然后转出本月增值税也错了，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费——未交增值税；“ 不用把销项税额跟进项税额结转吗？如果不结转的话，应交税费——应交增值税（销项税额）、应交税费——应交增值税（进项税额）科目下一直有余额吗？
2023-02-26 19:23:12
薛老师：回复慧@慧:应交增值税这个二级科目余额是零就可以了，不用管三级明细科目。
2023-02-26 19:42:13
慧：回复薛老师 懂了，
2023-02-26 19:55:40
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 躲猫猫的小猫咪 发表的提问：
求：规模比较小建筑安装类账务处理（一般纳税人）
建筑行业真账实操，从账套里面去找您的安装类
236楼
2023-02-26 18:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Hilda 发表的提问：
，请问医疗美容门诊部一般纳税人账务处理参照哪个行业的标准
你好 美容门诊参考服务业的标准
237楼
2023-02-27 08:20:14
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 学堂用户vrr9ny 发表的提问：
建筑劳务有限公司是一般纳税人，请问一下账务处理同时可以采用简易计税法和一般计税法吗
有部分比如劳务分包就是简易计税
238楼
2023-02-27 08:47:52
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 媛媛 发表的提问：
老师，一般纳税人，我们是加工行业加安装，安装又有分包，加工，安装，分包这些业务怎么账务处理呢？帮忙给捋一捋，谢谢！
你好，同学。 你这就是一系列的经营。 安装你就是正常的成本结转收入就是了的。 你这加工和安装你这是不同业务，你就分开核算就是了 分包你这是成本发生。
239楼
2023-02-27 08:56:08
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媛媛：回复陈诗晗老师 1、安装用的原料直接发现场了，是不是就不需要打入出库了，直接记主营业务成本 2、分包业务分录如何做呢？
2023-02-27 09:25:24
陈诗晗老师：回复媛媛是的，如果直接使用直接计成本 收到发票时直接计成本就是了的
2023-02-27 09:53:45
媛媛：回复陈诗晗老师 那一个安装工程一个月下不来，去的料直接做主营业务成本，那没业务收入，合适吗？
2023-02-27 10:13:06
陈诗晗老师：回复媛媛这是合理的，正常情况 。不影响的
2023-02-27 10:32:32
媛媛：回复陈诗晗老师 老师，一般纳税人，那安装工程试用税率9%吗？购买材料是13%，那我这个要怎么理解呢？进销抵后不是负了吗？
2023-02-27 10:48:48
陈诗晗老师：回复媛媛是的安装是按9%增值税处理的，材料是13%处理的。 你收入金额 肯定是大于进价的啊，怎么可能是负呢
2023-02-27 11:08:32
媛媛：回复陈诗晗老师 安装完工的会计分录是？
2023-02-27 11:20:34
陈诗晗老师：回复媛媛借 主营业务成本 贷 合同履约成本 借 银行存款 贷主营业务收入
2023-02-27 11:42:20
媛媛：回复陈诗晗老师 老师，合同履约成本和实际成本应该有出入的吧
2023-02-27 12:07:43
陈诗晗老师：回复媛媛合同履约成本就是你在没结转成本前发生的总的成本。
2023-02-27 12:24:39
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人销售自己使用过的汽车账务处理
会计分录: 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：固定资产清理 贷：应交税金-应交增值税 借：应付帐款 贷：固定资产清理 计算固定资产清理的余额，进行结转，计入营业外收入（支出）
240楼
2023-02-27 09:02:59
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