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一般纳税人账务处理会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 梅梅 发表的提问：
请教一下，我们公司是一般纳税人，现有一辆使用过的汽车无偿过户给个人，如何账务处理呢？
借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：固定资产清理 贷：营业外收入/资产处置损益
241楼
2023-02-28 08:34:30
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梅梅：回复文文老师 之前抵扣的进项税要转出吗？
2023-02-28 08:59:00
文文老师：回复梅梅不需要进项转出了。
2023-02-28 09:25:20
梅梅：回复文文老师 谢谢老师
2023-02-28 09:42:09
文文老师：回复梅梅不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-28 10:04:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 洋洋得意 发表的提问：
老师，请问我企业是一般纳税人，我有笔业务，从一个银行转款到另一个银行，这两个银行是同一个银行，只是名称的后缀不同，我应该怎样作账务处理？
您好 借：银行存款-某某账号 贷：银行存款-某某账号
242楼
2023-02-28 08:43:10
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洋洋得意：回复bamboo老师 老师，那这么作之后，银行存款总账科目余额为负数，怎么办？
2023-02-28 09:04:19
bamboo老师：回复洋洋得意一个增加一个减少 不会为负数啊
2023-02-28 09:25:58
洋洋得意：回复bamboo老师 老师，真的为负数，怎么办？
2023-02-28 09:55:57
bamboo老师：回复洋洋得意您原来银行存款是负数么
2023-02-28 10:25:13
洋洋得意：回复bamboo老师 不是负数
2023-02-28 10:46:15
bamboo老师：回复洋洋得意您可以麻烦您把明细截图看看么
2023-02-28 11:10:22
洋洋得意：回复bamboo老师
2023-02-28 11:28:22
bamboo老师：回复洋洋得意您银行存款期初余额就在贷方啊
2023-02-28 11:43:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 子矜 发表的提问：
老师:您好，我们是一般纳税人，同事去年12月份自己付款办理的业务，现在把专票拿过来报销，这种怎么账务处理呢，谢谢
那你这个就相当于是去年分没有入账的，你这个在汇算清缴之前把票拿过来直接调整，去年的账务处理，按照去年的差错。
243楼
2023-02-28 08:50:03
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子矜：回复陈诗晗老师 老师，能给我写下具体分录吗
2023-02-28 09:19:16
陈诗晗老师：回复子矜姐，以前年度损益调整，同时借应交税费，增值税贷，银行存款等等。
2023-02-28 09:48:33
子矜：回复陈诗晗老师 老师，这个少记费用，所得税多交了，不管吗
2023-02-28 10:03:56
子矜：回复陈诗晗老师 利润也不调整吗
2023-02-28 10:25:38
陈诗晗老师：回复子矜所得税你是在会算的时候一起去调整呀，会算的时候调整就行了。
2023-02-28 10:41:51
子矜：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 11:00:25
陈诗晗老师：回复子矜不客气，祝你工作愉快。
2023-02-28 11:26:02
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 奔 发表的提问：
老师您好！我想请教一下老师，一般纳税人变更公司名称,法人,股东应该怎么处理？包括账务处理等?
你好，直接工商局变更就可以了，账务处理 借实收资本-老股东 贷实收资本-新股东
244楼
2023-02-28 08:59:59
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奔：回复冉老师 以前的应收账款和应付账款不要处理吗？还有其他收款?
2023-02-28 09:11:11
冉老师：回复奔这个与老股东的往来吗，这个怎么约定的
2023-02-28 09:40:21
奔：回复冉老师 税务变更涉及到缴税吗？
2023-02-28 09:57:37
冉老师：回复奔税务变更不涉及到缴税
2023-02-28 10:07:52
奔：回复冉老师 原法人老婆欠公司一百多万，但是还不了，应该怎么处理比较好?
2023-02-28 10:36:18
冉老师：回复奔你好，如果是这样的话，可以直接核销掉
2023-02-28 11:04:36
奔：回复冉老师 原法人已经破产了
2023-02-28 11:28:59
冉老师：回复奔如果是这样的话，可以直接核销掉
2023-02-28 11:45:24
奔：回复冉老师 这个应该怎么核销呢？
2023-02-28 11:58:35
冉老师：回复奔借营业外支出 贷其他应收款
2023-02-28 12:26:11
奔：回复冉老师 请老师给我一个建议，麻烦您了
2023-02-28 12:54:25
冉老师：回复奔建议出一个核销表，然后领导签字，作为附件，按照上面分录核销掉
2023-02-28 13:16:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 感性的狗 发表的提问：
老师你好！能不能给我提供一份建筑劳务公司一般纳税人的账务处理流程资料。我还想要一份建筑劳务会计科目明细表，老师能不能提供？谢谢！
你好，请稍等我去找下哦
245楼
2023-03-01 08:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 加油 发表的提问：
公司是做海外购贸易的一般纳税人，一般贸易产品和跨境电商产品两种模式下具体的账务处理流程是怎么样的？
你好，都是按销售货物做相关账务处理
246楼
2023-03-01 08:47:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
税控年费550怎么账务处理，一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
247楼
2023-03-01 08:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 狂野的指甲油 发表的提问：
唐老师，您好！我们是一般纳税人，有一个账务处理麻烦你帮我解答一下
你好，请问是什么问题呢
248楼
2023-03-02 07:31:40
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 为心之所向加油 发表的提问：
老师，你好，我们公司是做中药材的，公司是一般纳税人，新成立的公司，10月有一笔收入，收入金额与开票情况如图，应该要怎么账务处理呢
您好同学 借：管理费用 应交税费-应交增值 税（进项） 贷：银行存款 这样记
249楼
2023-03-02 07:57:23
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为心之所向加油：回复何江何老师 老师，你蒙我吧，我们是收入啊
2023-03-02 08:25:47
为心之所向加油：回复何江何老师 这是我们开给对方的票
2023-03-02 08:38:17
为心之所向加油：回复何江何老师 不是别人开给我们的票，我题目写的很清楚啊
2023-03-02 08:54:37
为心之所向加油：回复何江何老师 ?
2023-03-02 09:05:30
何江何老师：回复为心之所向加油同学，我以为是你们开给别人的，这个是误会，你是中药的公司，开的是信息服务费，所以我当成是你们得到时的发票你写的不清清楚 这个是你们的收入，你们没这个项目是开不了票的，如果有这个项目是记为公司的其它业务收入才行
2023-03-02 09:29:27
为心之所向加油：回复何江何老师 不是主营业务收入吗
2023-03-02 09:52:20
为心之所向加油：回复何江何老师 老师，我们是做中药材仓库的
2023-03-02 10:09:17
何江何老师：回复为心之所向加油你们做仓库的，这个可以当成是其它业务收入的，最好不写主营
2023-03-02 10:22:27
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 蓝莲花 发表的提问：
老师好，我是装饰公司一般纳税人安装门窗工程50000元，销售防盗门30000元，账务处理怎么做
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
250楼
2023-03-02 08:18:49
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蓝莲花：回复岳老师 销售防盗门和工程款税率不一样做账有区别吗
2023-03-02 08:33:59
岳老师：回复蓝莲花对于账务处理没有影响。税率不同只是影响金额。
2023-03-02 08:58:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Lius 发表的提问：
请问老师，我是一般纳税人，请问购买税控及减免怎样账务处理
购买时，借，管理费用—办公费 贷：银行存款 减免税时，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
251楼
2023-03-02 08:27:46
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Lius：回复辜老师 我销售时的增值税都挂到应交增值税-销项税款里了，那税控减免时能不能直接挂到销项税款里呢
2023-03-02 08:47:50
辜老师：回复Lius不行的，这个不是销售的销项税，要确认为应交税费——应交增值税（减免税款）
2023-03-02 09:01:38
Lius：回复辜老师 那岂不是减免税款那里挂的是负数？那是不是需要冲平呢，还是一直挂着的数呢
2023-03-02 09:15:46
辜老师：回复Lius你是一般纳税人的话，需要缴纳增值税的时候，会结转各个明细科目的，这个也一起结转
2023-03-02 09:43:34
Lius：回复辜老师 请问怎样账务处理
2023-03-02 10:00:57
辜老师：回复Lius借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—减免税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-02 10:21:12
Lius：回复辜老师 哦，我清楚了，谢谢老师
2023-03-02 10:48:33
辜老师：回复Lius好的，客气，帮到你就好
2023-03-02 11:04:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甜蜜的小甜瓜 发表的提问：
个体老板开的公司，一般纳税人，账务处理可以按个体经营的方式吗？
你好  按准则 做账  交企业所得税 其他的和个体没有什么差异的 
252楼
2023-03-02 08:56:59
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甜蜜的小甜瓜：回复玲老师 比如年末可以将盈利提现是吗？
2023-03-02 09:10:30
甜蜜的小甜瓜：回复玲老师 如果把现金存到同一法人名下的另一个公司，要按投资记账吗？会影响所得税对吗？
2023-03-02 09:22:00
玲老师：回复甜蜜的小甜瓜有利润可以分红。 如果是投资，可以的。
2023-03-02 09:40:56
甜蜜的小甜瓜：回复玲老师 所以可能愿意走往来
2023-03-02 10:03:25
甜蜜的小甜瓜：回复玲老师 可是往来挂时间长了还不行，咋办呢？
2023-03-02 10:31:48
玲老师：回复甜蜜的小甜瓜到年底了，需要把网来作平。
2023-03-02 10:53:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 开心的咖啡豆 发表的提问：
一般纳税人土地出让金扣除账务处理
你好，土地出让金只要在土地出售时才可以扣除的
253楼
2023-03-05 10:05:36
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开心的咖啡豆：回复暖暖老师 房地产公司扣除土地出让金咋做分录
2023-03-05 10:46:54
暖暖老师：回复开心的咖啡豆你这个扣除是在什么时候扣除
2023-03-05 11:08:42
开心的咖啡豆：回复暖暖老师 卖出房子确认收入
2023-03-05 11:27:44
暖暖老师：回复开心的咖啡豆买房子确认收入，你把土地出让金转让主营业务成本就可以
2023-03-05 11:38:44
开心的咖啡豆：回复暖暖老师 只做个分录：借：应交增值税（销项税额抵减），贷：主营业务成本，就行吗
2023-03-05 12:07:56
暖暖老师：回复开心的咖啡豆可以的，这个分录就可以
2023-03-05 12:37:14
开心的咖啡豆：回复暖暖老师 销售额=（全部价款和价外费用_当期允许扣除的土地价款）/（1+9%），这还要另计销售额？
2023-03-05 13:05:36
暖暖老师：回复开心的咖啡豆这是全部出售的情况
2023-03-05 13:20:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ sss 发表的提问：
公司是一家有二级资质的一般纳税人，经常接的是一些消防工程项目，在账务处理是选择哪个准则比较好呢
您好，建议选择企业会计准则比较好。可以多掌握会计方面的知识，与大企业财务管理接规。
254楼
2023-03-05 10:12:23
全部回复
sss：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:可是当时建帐的时候公司还是小规模的，所以当时选择的是小企业会计制度，现在改能改吗？
2023-03-05 10:40:57
王雁鸣老师：回复sss您好，也可以直接沿用小企业会计制度，或者小企业会计准则，如果想改为企业会计准则，可以改的。直接改用即可。
2023-03-05 11:01:59
sss：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:那前面的使用科目和后面的不一致怎么办
2023-03-05 11:19:05
王雁鸣老师：回复sss您好，可以逐渐的修改处理。
2023-03-05 11:36:30
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 思涵妈 发表的提问：
公司是太阳能发电机组的销售与安装公司，一般纳税人。现在安装这块想清工承包出去，请问怎样进行账务处理？谢谢！
直接让对方提供11%的安装服务发票
255楼
2023-03-05 10:21:26
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思涵妈：回复李爱文老师 老师，付款的分录是怎么做呢？
2023-03-05 10:55:05
李爱文老师：回复思涵妈付款的分录 借：应付账款 贷：银行存款
2023-03-05 11:13:45
思涵妈：回复李爱文老师 那确认应付账款的那一步分录是怎样的？
2023-03-05 11:43:09
李爱文老师：回复思涵妈借：工程施工——劳务费用 贷：应付账款
2023-03-05 12:07:18
思涵妈：回复李爱文老师 谢谢老师耐心指导！
2023-03-05 12:26:02
李爱文老师：回复思涵妈共同学习共同进步，有不明白的再咨询
2023-03-05 12:49:54
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