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一般纳税人账务处理会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 滴雨 发表的提问：
一般纳税人。2018年12月份开了一张税号错误的专票，对方2019年1月退给我，冲红之后再重新开，是冲减1月收入吧？账务处理是怎样的？
你好，是冲减1月份的收入，负数发票分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
271楼
2023-03-09 08:34:15
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滴雨：回复邹老师 老师，那这样就不会影响2018年度的账、表数据吧？也就是2018年的账、表都不用调了，是吗？
2023-03-09 08:52:27
邹老师：回复滴雨你好，是的 因为你红字发票是19年1月份开具，不影响18年的数据的
2023-03-09 09:18:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 花林 发表的提问：
一般纳税人，留底，10%加计扣除需要账务处理吗？谢谢
您好 一般纳税人，留底10%加计扣除不需要账务处理
272楼
2023-03-09 08:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
，港资企业与国内一般纳税人企业账务处理区别大吗
你好，账务处理倒是没有什么区别，只是在所得税上面有优惠
273楼
2023-03-10 09:54:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 水阡墨 发表的提问：
一般纳税人增值税缴纳月末账务处理
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳税款后 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
274楼
2023-03-10 10:01:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
老师好！我单位是一般纳税人2017买的锅炉现在不用了买了，对方把钱打我单位公户上，我会计应该怎么样账务处理
你好，做了固定资产入账的吗
275楼
2023-03-10 10:17:39
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心如止水：回复郭老师 不了
2023-03-10 10:28:42
心如止水：回复郭老师 做了
2023-03-10 10:38:45
郭老师：回复心如止水借累计折旧固定资产清理贷固定资产，借银行存款贷固定资产清理应交税费，把固定资产清理结转到资产处置损益。
2023-03-10 10:59:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 靓丽的小熊猫 发表的提问：
请教老师：公司要变为一般纳税人了，一个是账务处理上还有是经营上要注意哪些方面？
你好，你们是一般计税的，你可以抵扣增值税 你报税之前需要勾选
276楼
2023-03-10 10:31:57
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 红叶 发表的提问：
#提问 老师:新成立的一般纳税人，纳税起始期是12月1号到30号，那么11月的工资怎么账务处理呢？
你好，可以做到12月，作为开办费入账
277楼
2023-03-10 10:54:01
全部回复
红叶：回复徐阿富老师 老师:两个月加起来就要交个税了，怎么办？
2023-03-10 11:09:37
徐阿富老师：回复红叶你好，你的意思11月的工资和12月的都在12月发？
2023-03-10 11:29:21
红叶：回复徐阿富老师 老师:如果不一起发就会少一个月的工资，再说每个月的工资要先计提呀，如果两个月合起来就会产生个税的
2023-03-10 11:43:22
徐阿富老师：回复红叶你好，一般情况下，11月的工资在12月份发，所以是不会少一个月的，至于计提2个月那是企业占了国家的便宜，企业没有吃亏，个人没有多交税
2023-03-10 11:54:43
红叶：回复徐阿富老师 老师:可以一次计提两个月的吗？
2023-03-10 12:15:57
徐阿富老师：回复红叶可以的啊，不如有的企业年底多个月都可以补计提的
2023-03-10 12:35:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 风 发表的提问：
请问一般纳税人账面还有留存18万的库存，注销调账该如何账务处理的
需要销售出去的，清零
278楼
2023-03-12 09:50:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ YakamoZ? 发表的提问：
旅游车大巴车公司的一般纳税人账务处理
你好，你得说下具体的业务
279楼
2023-03-12 10:02:40
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
一般纳税人从国外进口货物的账务处理怎么做？
借：原材料，应交税费 贷：银行存款
280楼
2023-03-12 10:20:30
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Luck Fairy：回复袁老师 原材料是包含材料价格和关税吗？
2023-03-12 10:35:10
Luck Fairy：回复袁老师 我这边的处理是 借：原材料，应交税费-待抵扣进项税 贷：银行存款 应付账款-海关增税 这样对不对？
2023-03-12 10:57:26
袁老师：回复Luck Fairy包括的，对的
2023-03-12 11:15:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 张小米 发表的提问：
销售洗化用品的一般纳税人，账务处理有哪些
你好，比如购进化妆品，销售化妆品，发生费用，计提工资，税金，结转成本等
281楼
2023-03-12 10:30:58
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张小米：回复邹老师 老师，我是刚接手的
2023-03-12 10:59:45
张小米：回复邹老师 我想问的是该怎么下手去做账
2023-03-12 11:18:48
邹老师：回复张小米你好，根据业务发生情况做相应分录就是了
2023-03-12 11:39:12
张小米：回复邹老师 老师，能给发送一些有关这方面的会计分录大全吗
2023-03-12 12:04:07
邹老师：回复张小米你好 购进，借；库存商品，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目 销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 发生费用，借；管理费用等科目，贷；库存现金 计提税金，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
2023-03-12 12:18:22
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 青 发表的提问：
建材公司，一般纳税人，问题一：供应客户材料 谈的价格是不开票价格，但是现在客户私卡没有钱 要对公户付给我们，接收可以，但是账面不好处理吧。问题二：还有对公户打款了100万，但是实际按合同应该开票50万，这样的情况，怎么账务处理呢？
1，是的，走公账不开票，就会一直挂在往来上不好平账，2打了100万过来，但是只开了50万的票，就还会有50万的往来一直挂账上
282楼
2023-03-12 10:45:00
全部回复
青：回复小杨老师 那按银行存款收款来给客户开票，对我们公司有什么影响？
2023-03-12 11:28:43
小杨老师：回复青你们确认的收入就多了，那么税额就会大一些啊
2023-03-12 11:45:43
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 天中照明孟 发表的提问：
一般纳税人企业购买的一辆汽车，可以次月入账不？如何账务处理？
您好，一般当月就要入账了， 借：固定资产 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
283楼
2023-03-13 07:57:43
全部回复
天中照明孟：回复笑笑老师 汽车购买的保险怎么账务处理
2023-03-13 08:28:37
笑笑老师：回复天中照明孟您好，保险记入相关资产成本
2023-03-13 08:47:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ = = 发表的提问：
如果我在今天转为一般纳税人，那3月收到的普票要怎么账务处理
你好，普通发票价税合计做账就可以到。
284楼
2023-03-13 08:18:54
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 那时候的我 发表的提问：
找代理帮忙新注册一般纳税人，实际没有办公场所，需不需要做房屋租金的账务处理。
你好，同学。 不需要，你都没有场地。
285楼
2023-03-13 08:38:59
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那时候的我：回复陈诗晗老师 那有没有什么风险呢？
2023-03-13 08:57:17
陈诗晗老师：回复那时候的我没有风险 ，这不存在 什么的。你做账一定是根据企业真实业务处理
2023-03-13 09:23:42
那时候的我：回复陈诗晗老师 因为找代理注册的时候由他们提供租房合同等进行工商注册，后期作为一般纳税人注册下来，又没有租房账务处理，感觉有点说不通，不知道税务方面会不会有影响。
2023-03-13 09:49:10
陈诗晗老师：回复那时候的我没影响的，你当时注册你需要有一个经营地。但你实际并没有支付租金
2023-03-13 10:01:33
那时候的我：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师。
2023-03-13 10:30:51
那时候的我：回复陈诗晗老师 另外，我们找代理注册公司发生的费用，他们不开发票，如果我们取得收据，是可以把它全部作为开办费做账吧，只是说没有发票，后期需要做纳税调整，对吗？
2023-03-13 10:57:35
陈诗晗老师：回复那时候的我不客气，祝你工作愉快。
2023-03-13 11:18:13
那时候的我：回复陈诗晗老师 另外，我们找代理注册公司发生的费用，他们不开发票，如果我们取得收据，是可以把它全部作为开办费做账吧，只是说没有发票，后期需要做纳税调整，对吗？
2023-03-13 11:30:52
陈诗晗老师：回复那时候的我是的，入账了后面调整处理
2023-03-13 11:53:18
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