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计提关税和消费税的会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 弓长木卯芬 发表的提问：
求老师列，摘要和会计分录
你好摘要，退工伤保险费 借；管理费用—工伤保险费 -5.4 贷：银行存款 -5.4
31楼
2022-12-11 13:02:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 蓝色海洋 发表的提问：
是季报，现在计提1-3月份的增值税和消费税，分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费——消费税
32楼
2022-12-11 13:09:56
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 不吵不闹 发表的提问：
A卷烟厂和B卷烟厂应交增值税和消费税具体的会计分录
应交增值税就是贷应交增值税-销项税，消费税金额直接计入成本中
33楼
2022-12-11 13:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
请问报关员和会计的工作内容区別在哪里呀?
你好，一个是报关，一个是做账务处理
34楼
2022-12-12 11:02:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 能干的红酒 发表的提问：
消费税的会计分录如何做？
你好 借税金及附加贷应交税费-应交消费税 缴纳 ：借 应交税费-应交消费税 贷银行存款
35楼
2022-12-12 11:13:22
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 尊敬的裙子 发表的提问：
老师，生产企业，和委托加工企业消费税分别是什么时候计入产品成本里的，相关会计分录怎么写
如果直接生产销售，那么消费税是不存在计入成本的，直接在出厂给下家的时候借:税金及附加 贷:应交税费-应交消费税。委托加工应税消费品，收回后直接用于销售的，应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。
36楼
2022-12-12 11:37:41
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
消费税的会计分录如何做？
对于支付被代收代缴的消费税，其会计分录如下标准： 计算应交消费税时： 消费税应纳税额＝销售额×税率 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——应交消费税/应交营业税 交纳时： 借：应交税金——应交消费税/应交营业税 贷：银行存款/现金
37楼
2022-12-12 12:06:24
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 水果掌柜 发表的提问：
社保、公积金、个人所得税计提和交纳相关会计分录
计提单位部分社保、公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 缴纳时借：应付职工薪酬 其他应付款—个人部分社保、公积金 贷：银行
38楼
2022-12-12 12:26:59
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姜老师：回复水果掌柜个人所得税是在发工资时直接扣除，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 等 应交税费—个人所得税 其他应付款—个人部分社保、公积金。缴纳个税借：应交税费 贷：银行。
2022-12-12 12:41:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 依然黑白键 发表的提问：
增值税是当月计提，下月缴纳吗？消费税呢？为什么消费税等会有个税金及附加的分录？？
一般纳税人的是 消费税也是 他就是计提的税金及附加里面的。
39楼
2022-12-13 11:27:58
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依然黑白键：回复郭老师 我这个问题没有解释清楚，增值税为什么没有，增值税是当月计提下月缴纳吗
2022-12-13 11:49:00
郭老师：回复依然黑白键增值税是价外税，它不影响你的利润，增值税一般纳税人是当计提次月缴纳，他不叫计提，叫结转
2022-12-13 12:10:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
进口应纳消费税的小汽车，关税和消费税增值税分录怎么做？例如进口一台140万，关税10%，消费税15%，如何做分录
你好，你这个小汽车是自用还是销售？
40楼
2022-12-13 11:48:26
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
第5小问，消费税怎样算的，会计分录是怎么做的
您好： 消费税＝2000*0.2+0.5*2000*0.5＝900 借：应付职工薪酬 2320 贷：主营业收入 2000 应交税费——应交增值税（销项税额）320 借：税金及附加 900 贷：应交消费税 900 借：主营业务成本 1000 贷：库存商品 （或产成品）1000
41楼
2022-12-13 11:57:31
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神奇小飞侠：回复笑笑老师 第6小问需要结转成本的那个分录吗
2022-12-13 12:48:38
笑笑老师：回复神奇小飞侠您好： 换取大米，白酒按销售处理即可，要结转成本，考点是计算消费税时以最高销售价格不是平均价格为计税依据。
2022-12-13 13:16:03
神奇小飞侠：回复笑笑老师 那会计分录如何写
2022-12-13 13:45:48
笑笑老师：回复神奇小飞侠您好： 不知道大米用途，先不讨论具体增值税问题 借：库存商品 7600 应交税费——应交增值税（进项税额）1216 贷：主营业务收入 7600 应交税费——应交增值税（销项税额）1216 消费税：2*4000*0.2+2*2000*0.5＝3600 借：税金及附加 3600 贷：应交税费——应交消费税 3600 借：主营业务成本 4000 贷：库存商品 4000
2022-12-13 14:10:25
神奇小飞侠：回复笑笑老师 增值税应该是1292吧？ 3800×2×17%=1292
2022-12-13 14:27:26
笑笑老师：回复神奇小飞侠您好： 知道怎么算就可以了。我是按16%来算的。
2022-12-13 14:43:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YikL 发表的提问：
第五题和第六题的区别，和会计分录
您好，这种情况下，区别就是在5当时可以不做会计分录处理，库房入库，等到6的时候，再做会计分录处理。借；原材料-甲材料，12万元，贷；应付账款-暂估款，12万元。
42楼
2022-12-13 12:24:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
请问交消费税的会计分录是什么
借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——应交消费税/应交营业税 交纳时： 借：应交税金——应交消费税/应交营业税 贷：银行存款/现金
43楼
2022-12-14 11:17:56
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 云凤 发表的提问：
老师，请问这题消费税是多少？会计分录怎么做？
借管理费用187200 贷应付职工薪酬187200
44楼
2022-12-14 11:33:05
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暖暖老师：回复云凤借应付职工薪酬187200 贷主营业务收入165663.72 应交税费应交增值税销项税21536.28
2022-12-14 12:03:36
暖暖老师：回复云凤借税金及附加24849.56 贷应交税费-应交消费税24849.56
2022-12-14 12:18:20
云凤：回复暖暖老师 老师，消费税是多少？分录怎么做？
2022-12-14 12:44:17
暖暖老师：回复云凤分录我发给了你了，刷新一次
2022-12-14 13:11:56
云凤：回复暖暖老师 不好意思，卡住了没看见。936/1.13*200*0.15=24849.56元
2022-12-14 13:31:50
暖暖老师：回复云凤是的，你的计算是正确的
2022-12-14 13:45:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 眠 发表的提问：
编制平衡表和会计分录
你好，我们把会计分录写给你，平衡表自己编写可以不？
45楼
2022-12-14 11:44:34
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眠：回复暖暖老师 可以，你发吧
2022-12-14 12:20:29
暖暖老师：回复眠1借应付账款15000 贷银行存款15000
2022-12-14 12:47:23
暖暖老师：回复眠2借短期借款20000 贷银行存款20000
2022-12-14 13:08:53
暖暖老师：回复眠3借银行存款100000 贷实收资本100000
2022-12-14 13:22:10
暖暖老师：回复眠4借其他应收款500 贷库存现金500
2022-12-14 13:46:58
暖暖老师：回复眠5借生产成本4000 贷原材料4000
2022-12-14 14:10:02
暖暖老师：回复眠6借银行存款30000 贷应收账款30000
2022-12-14 14:26:43
暖暖老师：回复眠7借固定资产10000 贷银行存款10000
2022-12-14 14:37:37
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