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计提关税和消费税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业规定计算应交的消费税,资源税会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-应交资源税
76楼
2022-12-23 11:08:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 拼搏的泥猴桃 发表的提问：
计提契税和缴纳契税的会计分录
你好计提借无形资产或者固定资产，贷应交税金-契税，支付时借应交税费-契税，贷银行存款
77楼
2022-12-24 10:14:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 仙吕不讲理 发表的提问：
你好，我报关公司，帮货主公司代缴关税如何做会计分录
代交的关税，你是作业其他应收款和其他应付款处理。
78楼
2022-12-24 10:29:56
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仙吕不讲理：回复陈诗晗老师 那我就是收到对方单位打进来的钱，借：银行存款 贷：其他应收 然后支付关税，借：其他应付 贷：银行存款，对吗
2022-12-24 10:55:44
陈诗晗老师：回复仙吕不讲理是的。同学。处理 是对的
2022-12-24 11:10:45
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，我去年十二月份计提税费时多计提了5分钱，现在怎么做会计分录？
你好 按12月的分录，红字冲回5分！
79楼
2022-12-24 10:40:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
老师，计提税费的会计分录是什么
你好，具体是计提什么税款？
80楼
2022-12-24 11:05:59
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'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 开出增值税发票是的增值税，教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税
2022-12-24 11:26:55
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 附加税计提分录是 借；税金及附加，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，城市维护建设税
2022-12-24 11:49:35
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 小规模
2022-12-24 12:13:18
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，小规模增值税分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-24 12:38:04
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 税金及附加后面有明细科目吗
2022-12-24 12:53:10
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，不需要在税金及附加后面设置明细，在应交税费设置明细就是了
2022-12-24 13:08:06
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 但是我这边税金及附加后面有已交税金
2022-12-24 13:26:15
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 贷，主营业务收入 应交税费—应交增值税后面没有了吗
2022-12-24 13:52:05
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，小规模增值税只有二级科目，应交税费—应交增值税这个二级科目的
2022-12-24 14:06:02
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 那一般纳税人呢
2022-12-24 14:19:01
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，一般纳税人就有很多明细 比如销售是计入销项税额，购进是计入进项税额
2022-12-24 14:34:36
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 那我18年十二月1日才变为小规模，在之前都是一般纳税人要怎么做
2022-12-24 14:49:38
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，之前是一般纳税人就按一般纳税人的账务处理就是了
2022-12-24 15:13:01
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 12月份变为小规模纳税人，也是按一般纳税人处理吗
2022-12-24 15:34:13
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 开出的发票为工程服务，类似工程结算款是销项还是进项
2022-12-24 16:03:14
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，成为小规模之后就按小规模做账务处理就是了 开具的发票是如果是一般纳税人的时候，贷方是计入销项税额
2022-12-24 16:20:44
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 好吧，税款需要计提吗
2022-12-24 16:38:28
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，小规模增值税不需要计提，印花税不需要计提 其他的一般是需要计提的
2022-12-24 17:01:41
'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 比如附加税怎么做
2022-12-24 17:29:33
邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2022-12-24 17:48:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 默然回首-那些年 发表的提问：
提前付了海关关税和海关增值税，发票还未收回，这个会计分录是怎么样的啊
借；应交税费 贷；银行存款
81楼
2022-12-25 10:25:03
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 黄延霞 发表的提问：
公务卡消费财务会计和预算会计分别怎么做分录
你好，借 业务活动费 贷 财政补助收入 借 事业支出 贷 财政补助预算收入
82楼
2022-12-25 10:36:53
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ A伊 发表的提问：
消费税计提分录自产消费品用于职工发放福利
你好，计提时 借 税金及附加 贷 应交税费-应交消费税 自产消费品用于职工发放福利分录：借 成本费用类科目 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）借 税金及附加 贷 应交税费-应交消费税 借 主营业务成本 贷 库存商品
83楼
2022-12-25 11:02:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秋 晗雪 发表的提问：
计提社保和个税的会计分录
你好，单位 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 个税不用计提。
84楼
2022-12-26 09:29:42
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汪晨老师：回复清秋 晗雪缴纳的时间 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人）贷 银行存款 发放工资时 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保（个人）应交税费-应交个人所得税 银行存款
2022-12-26 09:51:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ hello yu 发表的提问：
和增值税有关的计提和扣款，全部分录
你好，是一般纳税人的吗？
85楼
2022-12-26 09:59:37
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hello yu：回复郭老师 是的，老师很急
2022-12-26 10:12:24
郭老师：回复hello yu借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 借应交税费，未交增值税 贷银行存款 没有考虑异地预缴。
2022-12-26 10:35:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
计提和缴纳税金的会计分录
你好，你说的是什么税金
86楼
2022-12-26 10:23:04
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CLJ????：回复朴老师 所有税
2022-12-26 10:37:58
朴老师：回复CLJ????每月计提税金时的会计分录是： 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 次月缴纳时： 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
2022-12-26 10:53:36
朴老师：回复CLJ????1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 　　贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 　　贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 　　贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-12-26 11:04:45
朴老师：回复CLJ????印花税借税金及附加贷应交税费-印花税 借应交税费-印花税贷银行
2022-12-26 11:19:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司刚成立，做进口润滑油的。通过代理公司进口过来。收到增值税缴款书/关税/消费税。怎么做完账的会计分录。商品有5个型号。关税和消费税。分5个型号摊销入库吗？
你好，同学！ 借：库存商品 应交税费～增值税 贷：银行存款 关税和消费税如果没有在相关资料里的分列出，那么按起数量或金额比例分摊至成本里面。
87楼
2022-12-26 10:52:31
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2.20：回复陈诗晗老师 关税和消费税是分摊到产品成本还是直接计费用成本
2022-12-26 11:43:14
陈诗晗老师：回复2.20关税和消费税是计入成本的。
2022-12-26 12:02:13
2.20：回复陈诗晗老师 分摊至5个型号吗？
2022-12-26 12:24:32
陈诗晗老师：回复2.20对的，应税产品都行承担分摊额
2022-12-26 12:49:18
孙燃老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 温柔的项链 发表的提问：
4.进口应税消费品，其增值税与消费税的组成计税价格分别是 A组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税 B组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税 C组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税率) D组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1+消费税率)
您好，这道题的答案是AC
88楼
2022-12-26 11:02:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
计提管理费的会计分录 和冲回的分录
借管理费用贷其他应付款 冲回时借管理费用负数 贷其他应付款负数
89楼
2022-12-27 10:14:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 碧蓝的玉米 发表的提问：
支付委托加工费，运费消费税的会计分录
您好 借：委托加工物资、应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款等。
90楼
2022-12-27 10:41:39
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