含蓄的唇膏：回复暖暖老师 第一题分录不对吧

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 还有增值税了

暖暖老师：回复含蓄的唇膏免税的，进项不可以抵扣，计入成本

暖暖老师：回复含蓄的唇膏麻烦给予五星好评

含蓄的唇膏：回复暖暖老师

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 这几道题我不会

暖暖老师：回复含蓄的唇膏不可以再提问了，从新提问

含蓄的唇膏：回复暖暖老师 重新提问完了

暖暖老师：回复含蓄的唇膏从新发起新的问题，不是在这里接续问

暖暖老师：回复含蓄的唇膏麻烦给予五星好评

李老师：回复爱笑的流沙借库存商品 应交税费应交增值税 贷应付账款

vivi：回复邹老师 生产企业，退回工会经费分录

vivi：回复邹老师 返还的工会经费

邹老师：回复vivi你好，做你之前 计提，缴纳工会经费相反分录就是了 如果跨年了，损益科目就需要通过以前年度损益调整科核算

凤血紫悠：回复王瑞老师 一般纳税人是所以的税费都要计提吗？

王瑞老师：回复凤血紫悠一般是缴纳当期计提就可以

凤血紫悠：回复王瑞老师 也就是10月交纳9月的，也就是在10月计提9月和服9月的税费

王瑞老师：回复凤血紫悠像增值税附加是当月计提下月缴纳，像印花税当月缴纳当月计提

凤血紫悠：回复王瑞老师 那老师不计提可以吗？

王瑞老师：回复凤血紫悠不计提也不会有大的影响

不吃螺蛳粉：回复邹老师 这个进口增值税为什么这么计算

邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，按组成计税价格*增值税税率 组成技术价格=（关税完税价格+关税+消费税）/（1-消费税税率）

行っている：回复郭老师 所有关于税费的会计分录哦

郭老师：回复行っている你好，增值税不用计提，一般纳税人需要需要结转借要税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税附加税印花税车船税计提借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

行っている：回复郭老师 哦，谢谢老师好，公司劳务费进那个科目

行っている：回复郭老师 劳务费账务处理

郭老师：回复行っている你好，借成本费用相关科目贷银存，按你受益部门

行っている：回复郭老师 那这个劳务费要缴纳劳务报酬税吗

郭老师：回复行っている你好，不用，开发票税务局会收的

行っている：回复郭老师 老师，对公司来说是劳务费，对对方来说就是劳务报酬所得对哇

郭老师：回复行っている你好，是的

行っている：回复郭老师 哦，

郭老师：回复行っている你好，满意请五星好评，谢谢

刘华：回复江老师 是工资的个税

刘华：回复江老师 老师，我做内账的，问题是计提工资，社保和公积金，支付工资，社保和公积金，个税会计分录怎么写

江老师：回复刘华一、计提工资的分录是： 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保的分录是： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 只计提公司承担的社保费 三、计提公积金的分录是： 借：管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金 只计提公司承担的公积金 四、支付工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款（或库存现金） 五、支付社保费的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 六、支付公积金的费用的分录是： 借：应付职工薪酬——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 七、缴纳个人所得税的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 工资的个人税不存在计提，是代扣代缴个人所得税，扣员工的个税，按月申报个税，按月缴纳个人所得税

怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，

郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。

郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。

郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。

郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。

怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗

郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提

怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗

郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。

怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快

????娜：回复宋生老师 超市会计卡存的零钱收到时和消费时会计分录 不是是超市会员卡顾客自己的卡，里面零钱，买东西时会花 这样该怎么做，老师

宋生老师：回复????娜你好！你们是超市是吗？

????娜：回复宋生老师 超市给顾客办的会员卡，顾客买东西剩下的零钱存会员卡里

宋生老师：回复????娜你好！这个你不需要单独做卡里面的钱。 因为那是他的，你只看你卖东西给他需要收多少钱，就可以了。 明白吗？ 你当你没有收到他会员卡里面的钱