小林老师：回复girasol您好，借应收账款，贷主营业务收入，借营业税金及附加，贷应交税费应交营业税

小林老师：回复girasol您好，不好意思。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交营业税。应交税费应交附加税

girasol：回复小林老师 关于增值税部分怎么做账务处理呢？

小林老师：回复girasol您好。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交增值税。应交税费应交附加税，应交税费应交印花税，应交税费应交土地增值税

girasol：回复小林老师 麻烦再问下因为是异地出售，并且给个人全额开普票，但实际按差额在不动产所在地预缴税款，机构所在地申报纳税时再扣减预缴的税款，这部分是如何进行账务处理呢？谢谢

小林老师：回复girasol您好，预交税费，借应交税费应交～～税，贷银行存款，抵扣，借应交税费应交～～税，贷银行存款，相当于少缴纳了，但是异地缴纳票据需要认证

翰宝贝：回复邹老师 税务方面有什么不同吗？

邹老师：回复翰宝贝你好，与一般的公司没有什么本质区别的

翰宝贝：回复邹老师 小规模的社保要怎么交

邹老师：回复翰宝贝你好，根据你单位职工工资乘以社保缴费比例计算

三顺：回复紫藤老师 什么样的专项款？要专用于什么项目？最终要转入营业外收入吗？

紫藤老师：回复三顺这个一般是有申请资金或者拨付文件的，上面有用途的

三顺：回复紫藤老师 最终项目完工要转入营业外收入吗？

紫藤老师：回复三顺企业收到专项拨款时，借：“银行存款” 贷：“专项应付款” 将专项或特定用途的拨款用于工程项目，借记“在建工程”等科目 贷记“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目 工程项目完工形成长期资产的部分，借记“专项应付款” 贷记“资本公积---资本溢价”科目

Cindy：回复翁老师 不开票，也不收钱。

翁老师：回复Cindy你好！那就可以按投资处理。

Cindy：回复翁老师 怎么个投资处理？能写下分录吗？ 总公司的分录。

翁老师：回复Cindy固定资产 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借长期股权投资 贷固定资产清理 存货 借长期股权投资 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额 借主营业务成本 贷存货

一掬月光：回复羽飞老师 请问老师，汽车无偿转让怎样处理？

羽飞老师：回复一掬月光你好，也是类似的哈，借：银行存款 　贷：固定资产清理 　　　应交税费——应交增值税（销项税额）   最终的固定资产清理计入营业外支出

一掬月光：回复羽飞老师 请问老师，税率是多少？(原来进项税抵扣)

羽飞老师：回复一掬月光那就是13%。原来已经抵扣过

睿：回复李老师 有什么方法可以回避吗？我公司之前老板自己已经这样操作了！金额还挺大！几百万呢？要是要交所得税，老板不是要疯了？

李老师：回复睿分录，借银行存款 贷其他应付款 然后借其他应付款贷银行存款 这样冲了，税务来查，做下关系

水墨雅荷：回复宇飞老师 次月计提折旧？公司一直没有销售收入，以后也没有！

宇飞老师：回复水墨雅荷嗯，次月计提，没收入没关系。

Sally ?：回复bamboo老师 老师，可是一般户还没做进去呢，等于是一般户目前没有余额

bamboo老师：回复Sally ?那您一般户的款项哪里来的？要先入帐

Sally ?：回复bamboo老师 起初是让代理记账做的，没有建好帐

bamboo老师：回复Sally ?那您现在要查明原因 一般户要入账才好做接下来的处理