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房地产简易计税方法会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 咖啡加点糖 发表的提问：
一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。”简易计税方法按征收率计税。选择简易征税后有没有说多长时间不能变更
您好，这个跟一般的不同，这个是按项目开来的，你可以针对单个项目申请简易征收
196楼
2023-02-13 09:06:08
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咖啡加点糖：回复宋生老师 嗯，谢谢，如果开出来发票对方可以抵扣增值税吗？
2023-02-13 09:29:11
宋生老师：回复咖啡加点糖您好，你开3个点专票可以抵扣
2023-02-13 09:54:25
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
老师，房地产的简易计税可以转未交增值税吗，摘要怎么写
你好，月末做结转是吗？你分录怎么写的
197楼
2023-02-13 09:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 金一鸣 发表的提问：
赐教；简易计税，接受专票的会计处理分录
你好，按普通发票做相应分录就是了
198楼
2023-02-14 09:21:19
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金一鸣：回复邹老师 专票不认证，有留底风险。如何处理
2023-02-14 09:44:22
邹老师：回复金一鸣你好，对于简易计税单位来说，进项本来就不能认证的，进项发票不认证谈不上有什么风险
2023-02-14 10:03:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ &♪♬ゥ 发表的提问：
简易计税确认收入的会计分录怎么做呢
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费--应交增值税
199楼
2023-02-14 09:29:14
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&♪♬ゥ：回复袁老师 是不是应交税费--应交增值税--简易计税呢
2023-02-14 09:58:20
袁老师：回复&♪♬ゥ也行
2023-02-14 10:27:20
&♪♬ゥ：回复袁老师 那如果直接做应交税费--未交增值税呢？我觉得这样好像直观一点
2023-02-14 10:48:33
袁老师：回复&♪♬ゥ额，其实简易征收，就一直模式缴税用应交税费--应交增值税就行了
2023-02-14 11:13:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，房地产一般纳税人企业，预缴增值税，一般计税和 简易计税 如何计算呢
《国家税务总局关于发布<房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第18号）规定： 第十九条 房地产开发企业中的小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。 第二十条 应预缴税款按照以下公式计算： 应预缴税款=预收款÷（1%2B5%）×3% 第二十一条 小规模纳税人应在取得预收款的次月纳税申报期或主管国税机关核定的纳税期限向主管国税机关预缴税款。 第二十二条 小规模纳税人销售自行开发的房地产项目，应按照《试点实施办法》第四十五条规定的纳税义务发生时间，以当期销售额和5%的征收率计算当期应纳税额，抵减已预缴税款后，向主管国税机关申报纳税。未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。 因此，房地产开发企业收到预收款时应按照3%的预征率计算预缴增值税。待纳税义务发生时，应按取得的全部价款和价外费用，依据其适用的计税方法计算申报应纳增值税，已预缴的增值税可以按规定抵减。
200楼
2023-02-14 09:52:43
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聂向普：回复玲老师 老师，一般计税的预缴增值税怎么算呢
2023-02-14 10:24:32
玲老师：回复聂向普根据《国家税务总局公告2016年第18号》规定，一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在取得预收款的次月按照3%的预征率预缴增值税。计算方法为： 应预缴税款=预收款÷(1%2B适用税率或征收率)×3%。 上述公式中的适用税率或征收率，根据纳税人适用的计税方法不同分别选择，纳税人适用一般计税方法的，按11%的适用税率计算，适用简易计税方法的，按5%的征收率计算。计税方法依据房地产老项目和新项目分别确定，开工日期在2016年4月30日前的老项目，纳税人可以选择适用简易计税方法，一经选择，36个月内不得变更，上述日期后开工的新项目，只能适用一般计税方法。
2023-02-14 10:53:09
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ － － 发表的提问：
请教房地产企业土地出让金的会计分录
入“开发成本”会计科目进行核算。 根据现行《企业会计制度》规定： 1、实行国有土地使用权有偿使用后，企业为新建办公楼等而获得土地使用权，所支付的土地出让金，在“无形资产”科目核算； 2、企业为房地产开发而获得的土地使用权，所支付的土地出让金，在“开发成本”科目核算。 3、即记入到所建的固定资产价值之中，但不单独作为“固定资产—土地”入账。
201楼
2023-02-14 10:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
简易计税会计分录，结转的时候怎么做啊
你好！你是一般纳税人还是小规模？这个不用结转，直接缴纳
202楼
2023-02-15 09:08:55
全部回复
仰望星空：回复宋生老师 是一般纳税人的，老项目。 是建筑施工。
2023-02-15 09:29:59
宋生老师：回复仰望星空你好！这个不用结转，直接计提然后缴纳就可以了。
2023-02-15 09:50:34
仰望星空：回复宋生老师 借：银行存款 贷：工程结算。
2023-02-15 10:05:59
宋生老师：回复仰望星空你好！贷应交税费-应交增值税-简易征收 然后缴纳的时候借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款。
2023-02-15 10:34:17
仰望星空：回复宋生老师 计提营业税及附加 借营业税金及附加， 贷：应纳税金-简易交税 贷：应纳税金-城建税 是不是这样
2023-02-15 10:56:12
仰望星空：回复宋生老师 这个简易征收，不进成本吗？ 又不抵扣。 又进不了损益。 借方，营业税金还是包含了简易征收的数字是吧
2023-02-15 11:10:10
宋生老师：回复仰望星空你好！税金及附加是不包括这个的。这个简易征收是增值税。
2023-02-15 11:23:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业给客户的老带新介绍费怎么做会计分录
你好，借；销售费用，贷；银行存款等科目
203楼
2023-02-15 09:20:02
全部回复
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业隔墙板是用来干什么的？怎么做会计分录
这个得问业务人员确定下用途。这个有可能是用来作样板间或售楼处用的。 计入销售费用。
204楼
2023-02-15 09:26:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ Ella 发表的提问：
房地产企业收到房管局的公租房回购款会计分录怎么做
借银行贷主营业务收入贷销项
205楼
2023-02-16 08:21:15
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 尘土 发表的提问：
简易计税法，开票确认收入，没分包，分录怎样做?
您好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（简易计税）
206楼
2023-02-16 08:35:11
全部回复
尘土：回复小黎老师 月未要结转吗?结转分录怎做?
2023-02-16 08:58:04
小黎老师：回复尘土您好，月末要结转的，确认收入的同时还要结转成本 ，借：主营业务成本 贷：工程施工-- 月末结转 借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本
2023-02-16 09:12:35
尘土：回复小黎老师 想问的
2023-02-16 09:26:30
尘土：回复小黎老师 税金怎样结转
2023-02-16 09:50:28
小黎老师：回复尘土您好，请问是问什么呀
2023-02-16 10:11:44
尘土：回复小黎老师 简易计税应交的税金怎样结转，分录怎样做
2023-02-16 10:28:11
小黎老师：回复尘土您好，借：应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税（简易计税）
2023-02-16 10:53:23
小黎老师：回复尘土您好，刚刚做反了，当成您是预缴了，借:应交税费-应交增值税（简易计税）贷：应交税费-未交增值税
2023-02-16 11:21:21
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，房地产的简易计税可以转未交增值税吗，摘要怎么写
你好，摘要写月底结转增值税，
207楼
2023-02-16 08:45:41
全部回复
xijunkokhjhk：回复佟老师 这种情况，一般纳税人公司被税局查到后，会有什么样的处罚？是补交税款，还是罚款？
2023-02-16 09:04:18
佟老师：回复xijunkokhjhk什么意思？被查到？有什么问题具体描述一下
2023-02-16 09:18:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 斯文的心锁 发表的提问：
房地产一般计税法下的账务处理，分录？
你好，同学 借税金及附加 贷 应交税费
208楼
2023-02-16 09:06:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 荣 发表的提问：
房地产公司预交土地增值税会计分录
你好    房地产企业预缴土地增值税会计分录： （1）提取时 ： 借：税金及附加， 贷：应交税金--土地增值税， （2）缴纳时： 借：应交税金--土地增值税， 贷：银行存款等。
209楼
2023-02-16 09:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 发表的提问：
工地搭建简意房屋，水泥，砖，都属于什么会计分录
你好，计入原材料，然后计入固定资产资产核算
210楼
2023-02-19 09:53:27
全部回复
：回复邹老师 那盖房子的人工费呢
2023-02-19 10:22:54
邹老师：回复借；在建工程 贷；应付职工薪酬等科目
2023-02-19 10:41:58
：回复邹老师 那用现金付的，是不是再结转，借应付职工薪酬，贷库存现金？
2023-02-19 10:59:25
邹老师：回复你好，是的，支付了工资就做付款分录
2023-02-19 11:19:21
：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-02-19 11:43:32
邹老师：回复不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-19 11:59:58
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