首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
房地产简易计税方法会计分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 斯人若彩虹 发表的提问：
非投资性地产转投资性房地产 ，账面价值差异记哪个科目， 整体会计分录是啥 投资性房地产成本法转公允价值法，差额记哪个科目，成本法转公允价，计量有啥会计分录
如果说非投资性房地产转投资性房地产，那么这个投资性房地产如果说是公寓模式，合算就会有差异，如果说这个公允价值上升，其他综合收益减少，就是公允价值变动损益。
166楼
2023-02-05 10:48:56
全部回复
陈诗晗老师：回复斯人若彩虹转工业模式的话，是计入留存收益。
2023-02-05 11:21:49
斯人若彩虹：回复陈诗晗老师 成本转公允模式，有的算所得税负债。有的不算。这个有啥区别，
2023-02-05 11:43:01
陈诗晗老师：回复斯人若彩虹如果题目让考虑所得税，就产生递延所得税。
2023-02-05 12:11:18
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
自建取得的房地产，原先按销售房地产做了简易计税备案，后面改变经营方式，准备出租，但是已经过了试点转换日，是不是可以重新备案出租不动产如按一般计税方法，进项如何处理
销售不动产和出租不动产为两个不同的应税项目，对销售不动产选择简易计税方法并办理了备案手续，不影响出租不动产选择简易计税方法；对同一个项目兼营两个应税项目，既适用一般计税方法又适用简易计税方法而无法划分不得抵扣的进项税额，应按《试点实施办法》第二十九条处理。
167楼
2023-02-05 10:57:38
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我公司的经营范围:农业开发与种植，房屋租赁，园林绿化及养护，联合开发房地产，本月我去申请为一般纳税人的简易计税，我想知道，这个简易计税是只对房地产老项目，还是我公司的其他业务全部按简易计税呢
只是针 对房地产的老项目
168楼
2023-02-05 11:22:32
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
我公司为一般纳税人，机构所在地为成都，我公司除了在成都有房产，在其他地方还有房产，房产均为2016年4月30日之前购入的，适用5%的简易计税方法。请问在收到异地房产租金并开票、本月预交增值税（异地房产），应该如何做账？
你好，同学。 预交时 借，应交税费 预交增值税 贷，银行存款 后面回当地正常交时，预交可可抵，再冲减处理的。
169楼
2023-02-05 11:39:00
全部回复
用户2841865402697：回复陈诗晗老师 若我公司体量太小，就年终就一笔销项税，其余都是简易计税的房租。可否一直挂在预交增值税，等到交销项的那个月份，再做冲减处理？
2023-02-05 11:57:02
陈诗晗老师：回复用户2841865402697你预交，没有抵冲，没有到当地交时，一直在预交没问题的。
2023-02-05 12:24:02
用户2841865402697：回复陈诗晗老师 我公司是每月在异地预交，次月在当地申报。一直不是很能搞懂预交增值税这个科目，应该怎么做呢？
2023-02-05 12:50:53
陈诗晗老师：回复用户2841865402697你上月预交就是 上面分录，你如果当地申报抵的时候就是 借，应交税费 未交增值税 贷，银行存款 应交税费  预交增值税
2023-02-05 13:03:53
用户2841865402697：回复陈诗晗老师 老师，我也不是很理解未交增值税这个科目，为什么一般纳税人应交增值税下面下设这么多个过渡科目，需要不停的结转这么繁琐。次月申报增值税为什么录入未交增值税这个科目？
2023-02-05 13:18:02
陈诗晗老师：回复用户2841865402697未交增值税就是指你销项减进项应该要交的税在这个科目体现的。
2023-02-05 13:38:57
用户2841865402697：回复陈诗晗老师 未交增值税的全年累计额借贷方分别代表什么呢
2023-02-05 13:53:34
陈诗晗老师：回复用户2841865402697未交增值税贷方余额表示 要交的，借方表示 多交的或进项大于销项的部分的
2023-02-05 14:18:42
用户2841865402697：回复陈诗晗老师 本月交本月的，就是已交增值税，或者是预交增值税（预交增值税有其特定规定的四个业务），而本月增值税次月申报的，就是未交税金，对吗
2023-02-05 14:30:33
陈诗晗老师：回复用户2841865402697是的，可以这样理解的哈
2023-02-05 14:45:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 开心快乐 发表的提问：
房地产企业预交土地增值税怎么计算(简易计税)，需要扣除预交增值税税款吗
您好，1.土地增值税计算公式：应纳土地增值税=增值额*税率， 增值额为纳税人转让房地产所取得的收入减除扣除项目金额后的余额。 2.计算增值额扣除项目：取得土地使用权所支付的金额，开发土地的成本、费用，新建房及配套设施的成本、费用。 或者旧房及建筑物的评估价格，与转让房地产有关的税金，财政部规定的其他扣除项目。 不需要扣除预交增值税税款。
170楼
2023-02-06 08:59:49
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 睿奇会税 发表的提问：
老师，运输业一般纳税人可以实行简易计税方法吗？简易计税的征收率是多少？按简易计税方法后开出的发票税率还是9吗？
你好，根据财税[2016]36号文，一般纳税人发生下列应税行为可以选择适用简易计税方法计税：公共交通运输服务。公共交通运输服务，包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。简易计税的征收率是3%
171楼
2023-02-06 09:20:00
全部回复
睿奇会税：回复紫藤老师 不是公共交通运输服务，是拉货运输，运送勾机的运输费，这个可以做简易计税吗？
2023-02-06 09:40:35
紫藤老师：回复睿奇会税你好，上面是文件规定的，如果不在文件范围可能不可以简易征收，明白我咨询税务局确认一下。
2023-02-06 09:52:35
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，简易计税分录…是应交税费-简易计税吗？
老师，简易计税分录…是应交税费-简易计税吗？ 是的
172楼
2023-02-06 09:29:13
全部回复
默：回复佟老师 这是新出来的科目啊？
2023-02-06 09:58:44
佟老师：回复默不是啊，在营改增的时候就有了
2023-02-06 10:26:09
默：回复佟老师 这是个二级科目吗
2023-02-06 10:43:10
默：回复佟老师 在金蝶系统里有吗
2023-02-06 11:08:27
佟老师：回复默这个是二级科目，需要你自己在财务软件里设置
2023-02-06 11:28:52
默：回复佟老师 我开出去工程服务票3个点
2023-02-06 11:48:27
默：回复佟老师 分录是什么
2023-02-06 12:00:41
佟老师：回复默2、借：应收账款（银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费-简易计税
2023-02-06 12:17:52
默：回复佟老师 好的！
2023-02-06 12:32:03
佟老师：回复默有问题欢迎再来咨询！
2023-02-06 12:51:18
默：回复佟老师 谢谢老师
2023-02-06 13:10:25
佟老师：回复默不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！（不用回复）
2023-02-06 13:37:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 如意 发表的提问：
房地产行业营改增的老项目，简易计税额在计算土地增值税时能不能扣除
你好，房地产开发企业因老项目增值税实行简易计税，取得增值税专用发票的进项税额不得抵扣，可以计入土地增值税扣除项目。
173楼
2023-02-06 09:47:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 爱听歌的流沙 发表的提问：
简易计税的帐务处理，会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税
174楼
2023-02-07 09:16:19
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问：
房地产开发一般纳税人简易计税，出售2017年购入的车，给对方开发票，税率开多少
你购入的车当时抵扣进项税金了没？
175楼
2023-02-07 09:22:50
全部回复
♚CICI♚：回复马老师 没有抵扣过
2023-02-07 10:09:08
♚CICI♚：回复马老师 但是选择的是简易计税，所以没抵扣过
2023-02-07 10:25:03
马老师：回复♚CICI♚如果你的这个车是计入在固定资产的 那就可以按照3%给对方开票 实际缴纳的时候享受减免 按照2%交税
2023-02-07 10:44:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
本月缴纳上月简易计税 税款的会计分录
您好 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款
176楼
2023-02-07 09:41:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
房地产企业根据什么标准认定为老项目选简易计税
房地产老项目，是指《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的房地产项目。
177楼
2023-02-08 08:38:38
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 319800380 发表的提问：
公司是一般纳税人，房屋租赁是简易征收，增值税会计分录怎么作
您好，按5%计算交纳增值税，分录，借：现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
178楼
2023-02-08 08:57:53
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 传统的日记本 发表的提问：
请问适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目的，怎么划分进项税额能否抵扣？通过简易计税方法项目得到的进项票就是不能抵扣的吗？
同学你好， 请问适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目的，怎么划分进项税额能否抵扣 本期允许抵扣的进项税额=全部的进项税额*一般计税方法的收入额/（一般计税方法的收入额加上简易计税的收入额） 通过简易计税方法项目得到的进项票就是不能抵扣的吗？——如果是专票，是可以抵扣的；
179楼
2023-02-08 09:18:46
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 控心听海 发表的提问：
简易计税的税收优惠和计税方法
简易计税有两个3%和5%，3%用于建筑行业老项目，清包工，甲供材。 5%用于营改增的不动产单位出租和销售。 如果个人出租房屋的优惠政策是5%减按1.5% 小规模纳税人销售使用过的固定资产和旧货优惠政策3%减按2% 一般纳税人销售没有抵扣过进项的固定资产和旧货优惠政策3%减按2%
180楼
2023-02-08 09:38:59
全部回复
紫藤老师：回复控心听海你可以学习税法一第一章的教材
2023-02-08 10:01:47
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料