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福利费进项税额转出会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
福利费的转出借管理费用 贷应交税费-增值税-进项转出
256楼
2023-03-07 08:45:11
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ???? 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
257楼
2023-03-07 08:50:59
全部回复
????：回复辜老师 上个月正常走了
2023-03-07 09:21:43
辜老师：回复????上个月正常确认采购吗
2023-03-07 09:36:09
????：回复辜老师 这个月这样走？
2023-03-07 09:52:34
辜老师：回复????是的，就是这样账务处理
2023-03-07 10:09:33
????：回复辜老师 对方开的发票错了。月底的时候看出来。给厂家说了这个月才开出来。上个月已经抵扣认证了
2023-03-07 10:25:20
辜老师：回复????是开错了吗，那你要对方开具红字发票的
2023-03-07 10:55:18
????：回复辜老师 嗯。 当时给他要了.现在这个会计分录走的好像有问题
2023-03-07 11:09:25
辜老师：回复????那不是这样处理的 根据红字发票，借：原材料 负数 贷：应付账款 负数，应交税费—应交增值税—进项税转出
2023-03-07 11:24:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 失眠的绿茶 发表的提问：
退货物做进项税额转出会计分录
你好，购进货物退回，不是做进项税额转出，而是进项税额负数才是啊。 借：应付账款等科目 贷：库存商品或原材料  ， 应交税费—应交增值税（进项税额）
258楼
2023-03-08 08:15:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鱼多多 发表的提问：
进项税额转出会计分录，怎么申报
你这个为啥转出可以说下么？
259楼
2023-03-08 08:32:44
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鱼多多：回复maize老师 厂家给我们的销售折扣
2023-03-08 08:52:29
maize老师：回复鱼多多借库存商品 负数 贷应付账款，负数 进项税额转出，这个是开红字信息表么，那这个申报附表2中第20行
2023-03-08 09:18:07
鱼多多：回复maize老师 库存商品没有明细诶，做不了吧，是开的红字信息表，那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗，可以用其他进项多抵扣吗
2023-03-08 09:44:21
maize老师：回复鱼多多你这个之前做啥，之前那个蓝字你做啥分录，？
2023-03-08 10:02:15
鱼多多：回复maize老师 借库存商品贷预付账款，但是我们库存商品的是有明细的，她这个转出是没有明细的
2023-03-08 10:13:18
maize老师：回复鱼多多那现在这个就做借库存商品 负数贷 预付账款 ，负数 进项税额转出，分摊，没有就分摊到每个库存商品下面
2023-03-08 10:33:55
maize老师：回复鱼多多那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗， 是的 可以用其他进项多抵扣吗 可以
2023-03-08 10:48:07
鱼多多：回复maize老师 怎么分摊，那我多抵扣一点也是可以的吧
2023-03-08 11:11:49
maize老师：回复鱼多多你这个不是红字发票还咋抵扣啊，这个需要转出啊，不能抵扣啊，没有协商说 对那个库存商品折扣么？
2023-03-08 11:31:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
260楼
2023-03-08 08:47:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
应交税费-进项税额转出年终结算如何做会计 分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（未交增值税转出）
261楼
2023-03-09 08:09:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
进项税额转出的会计分录如何写
借 成本费用 科目 贷进项转出
262楼
2023-03-09 08:18:51
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
进项税额转出了 会计分录该如何处理啊
这笔转出的对应的如果是原材料的话，就 借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出），如果对应的是费用科目，就 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
263楼
2023-03-09 08:44:59
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：回复左岸借：管理费用/成本 　　贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-03-09 09:19:41
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
进项税额转出月底怎么结转，能给个会计分录吗？
你增值税是每个月都结转所有的进销项吗。一般年底结转一次就可以。 借应交税费-应交增值税-进项转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
264楼
2023-03-10 10:43:35
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
老师你好！请问一下，公司4月欠税31万，6月申报5月时进项抵扣后留底税还有5万，但是4月税款一直未交，7月申报6月时本月进项税额明细这个表系统自动生成进项税额转出5万抵扣欠税，我这个会计分录应该怎么做？麻烦老师帮忙解答一下，谢谢！
您好，红字金额，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目-50000，贷记“应交税金——未交增值税”科目-50000
265楼
2023-03-10 10:50:22
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梦想成真：回复小林老师 老师您好！这个科目要用红字吗
2023-03-10 11:40:05
小林老师：回复梦想成真您好，是的，您的理解非常正确
2023-03-10 11:59:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做的啊
需要看是啥情况的转出，这个要是不能抵扣的需要看你发票上面不含税部分做啥科目，这个就做xx贷进项税额转出。
266楼
2023-03-10 10:57:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
红字专票，是否需要通过进项税额转出，冲回原来的蓝字已做进项的专票呢？会计分录是？
您好，红字专用发票，分录，借；相关成本费用科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。
267楼
2023-03-12 09:53:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下，我们2月份进项一共是6592.85全部已经认证了，但是其中的3163.35要做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？
借成本费用，科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
268楼
2023-03-12 10:01:00
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gyeommi：回复玲老师 我觉得我前面没有表达清楚，是这样的，我们原本销项税额9804.86元，进项税额是6592.85元，专票已全部认证了。然后因为现在疫情优惠税收政策，普票和电子票那部分可以免税，那我们就只用交专票的销项税额是5100.34元。就导致了进项税额大于销项税额，我们就想要将其中的3163.35元做进项税额转出。请问一下完整的会计分录应该怎么做？
2023-03-12 10:24:14
玲老师：回复gyeommi进项税转出的分录就是上面我写给你的那个
2023-03-12 10:39:56
玲老师：回复gyeommi像你这种情况，不用做进项转出抵扣不了了，可以自动留抵
2023-03-12 11:09:55
gyeommi：回复玲老师 就只做进项税额转出一笔分录就可以了吗？
2023-03-12 11:37:08
gyeommi：回复玲老师 转出的话是将全部进项都转出吗？
2023-03-12 12:00:41
玲老师：回复gyeommi你好，转出的是不能抵扣的进项 可以 抵扣的进项不用转出 按实际 金额转出
2023-03-12 12:25:10
gyeommi：回复玲老师 好的，那进项税额转出后，还要别的会计分录吗？
2023-03-12 12:54:06
gyeommi：回复玲老师 我们原本的普票交税不分也已经计提税金了，现在免税了，要做其他操作吗？
2023-03-12 13:17:16
玲老师：回复gyeommi看你发票是怎样开的，如果你开的是免税发票，你还计算了应交税费，那把多计算的应交税费红冲了
2023-03-12 13:42:53
gyeommi：回复玲老师 其实是没有开发票的，只是计算了应交税费的。
2023-03-12 14:11:02
玲老师：回复gyeommi税费计算多了，可以红冲
2023-03-12 14:30:26
gyeommi：回复玲老师 怎么红冲？会计分录应该怎么做？因为我们全部都按实际的计提了
2023-03-12 14:44:15
玲老师：回复gyeommi原来的分录是怎样做的？发来看一下
2023-03-12 15:08:43
gyeommi：回复玲老师 这是计提时的会计分录
2023-03-12 15:21:12
玲老师：回复gyeommi因为不用交税，把计提的分录不变，金额做负数就红冲了
2023-03-12 15:41:51
gyeommi：回复玲老师 但是不是全部不用交税，是交一部分，也全部红冲掉吗？
2023-03-12 16:01:57
玲老师：回复gyeommi多计的税红冲了应交的不红冲
2023-03-12 16:30:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时过 境迁， 发表的提问：
请教各位老师，完整的进项税额转出的会计分录，谢谢
借方成本费用类贷方进项税转出
269楼
2023-03-12 10:13:08
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录怎么做
进项税转出，指的是不能进行抵扣，而转出的吧？ 这样的话 借：管理费用、库存商品等 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 不能抵扣，就并入成本的
270楼
2023-03-12 10:23:29
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