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福利费进项税额转出会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ . 发表的提问：
老师，去年的进项税额转出怎么做会计分录
你好！具体是什么业务呢
271楼
2023-03-12 10:48:00
全部回复
.：回复蒋飞老师 购进的柴油都已经认证抵扣了，这个月需要进项税额转出
2023-03-12 11:14:23
蒋飞老师：回复.认证时做的是什么分录
2023-03-12 11:25:19
.：回复蒋飞老师 做得时候的分录 借：主营业务成本 进项税额 贷：应付账款
2023-03-12 11:52:40
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整…主营业务成本 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-03-12 12:13:30
.：回复蒋飞老师 借：以前年度损益调整 主营业务成本 贷：应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-03-12 12:26:30
.：回复蒋飞老师 老师，是这样吗
2023-03-12 12:44:12
.：回复蒋飞老师 那成本不是没有少吗？2019年需要补企业所得税吗
2023-03-12 13:04:08
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-03-12 13:29:47
蒋飞老师：回复.成本增加了，按规定需要减少2019年应交企业所得税的
2023-03-12 13:42:49
.：回复蒋飞老师 老师，进项税额转出不是利润多了吗？然后补企业所得税对吗
2023-03-12 13:58:19
.：回复蒋飞老师 那就是这笔进项税额的成本不需要减少吗
2023-03-12 14:14:27
.：回复蒋飞老师 老师，我不是很懂
2023-03-12 14:25:45
蒋飞老师：回复.借以前年度损益调整（主营业务成本） ………成本增加，利润减少 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
2023-03-12 14:53:33
.：回复蒋飞老师 老师，比如这笔进项税额是50000，那成本增加的就是50000对吗
2023-03-12 15:10:54
.：回复蒋飞老师 利润减少50000
2023-03-12 15:21:52
蒋飞老师：回复.是的，你的理解很对
2023-03-12 15:35:06
.：回复蒋飞老师 好的老师，我以为和这笔进项税额有关的成本也要转出，那成本就少了。谢谢老师的耐心指导
2023-03-12 15:55:28
蒋飞老师：回复.您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-12 16:22:53
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 311 发表的提问：
老师好，由于对方出了问题，导致我方进项税额转出，我方已认证抵扣了，请问我怎么写会计分录呀，谢谢
你好，借应交税费应交增值税进项税转出 贷应交税费应交增值税进项税 借相关成本费用 贷应交税费应交增值税进项税转出
272楼
2023-03-13 08:18:58
全部回复
311：回复王瑞老师 当时我写的会计分录是借原材料20万，应交税费-应交增值税-进项税额2.6万，贷：应付账款22.6万，请问原材料要不要红冲呀
2023-03-13 08:30:41
王瑞老师：回复311材料退货的话需要红冲，没有退把进项税去材料成本，
2023-03-13 08:52:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明明 发表的提问：
老师 在这到题中做进项税额转出时，第二个月还能抵扣吗 如果抵扣会计分录怎么做
您好，转出时第二个月就不能抵扣了。如果再取得发票抵扣时按上面分录处理。
273楼
2023-03-13 08:24:09
全部回复
明明：回复王雁鸣老师 老师 那如果这个月我取的了进项发票 分录也做了 借：原材料 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：应付账款：1170 但是本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月在认证抵扣 那 这前后两个月会计分录要怎么做呢 进项发票不是有180日认证期限吗
2023-03-13 08:54:53
王雁鸣老师：回复明明您好，本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月再认证抵扣 那 这前后两个月不用做会计分录，进项发票是有180日认证期限的。
2023-03-13 09:07:38
明明：回复王雁鸣老师 老师 可是业务是当月发生的 根据权责发生制 不需要要做业务发生分录吗
2023-03-13 09:32:05
王雁鸣老师：回复明明您好，这个不需要做。如果您想区分一下已经认证的和没有认证的，那可以新增科目，在当月做分录 借：未认证增值税　１７０ 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）170 等下月认证后 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：未认证增值税　１７０
2023-03-13 09:45:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
老师，进项税额转出的全部会计分录？
你们为啥进项税额转出，啥原因
274楼
2023-03-13 08:41:59
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小晴天：回复maize老师 福利费
2023-03-13 09:19:23
maize老师：回复小晴天借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，借进项税额转出 贷转出未交增值税，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费
2023-03-13 09:31:26
小晴天：回复maize老师 进项税额转出是应交税费二级，还是应交增值税的下面二级啊？
2023-03-13 09:51:47
maize老师：回复小晴天应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-13 10:20:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 木木 发表的提问：
那个进项税额转出的会计分录，没有从银行扣款，应该怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
275楼
2023-03-14 07:48:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 温柔的哑铃 发表的提问：
你好，麻烦问一下公司购买冰箱11000进项税额转出会计分录怎么做？谢谢老师
你好，你之前购进冰箱所做的分录是？
276楼
2023-03-14 08:06:59
全部回复
邹老师：回复温柔的哑铃是因为用于职工福利而转出吗？
2023-03-14 08:37:03
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高挑的楼房 发表的提问：
外购商品用于办公，进项税额转出吗？会计分录怎做
你好，进项税额不用转出
277楼
2023-03-14 08:14:53
全部回复
小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 友好的饼干 发表的提问：
我已经勾选做账了，然后增量留抵已经退税了，进项税额转出会计分录应该怎么做
你好，收到退还的期末留抵时： 借：银行存款， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
278楼
2023-03-14 08:36:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的路人 发表的提问：
进项税额转出月底需要结转吗？如结转，结转的会计分录怎么做？
需要按月结转，借进项税额转出 贷转出未交增值税
279楼
2023-03-15 07:08:02
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们出口一批味精，我想知道会计分录怎么写，需要做进项税额转出吗
您好，一般情况下，出口时，借；现金或者银行存款，外汇金额，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品。根据退税金额，借；应收退税款，贷；应交税费-应交增值税-退税。同时，把不能退税的进项税转出，借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
280楼
2023-03-15 07:19:11
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
进项税额转出科目不懂，借，贷表示什么，会计分录，什么情况转
以前已经抵扣过得进项现在不让你抵了就要转出，比如商品用于集体福利个人消费
281楼
2023-03-15 07:46:38
全部回复
黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做
2023-03-15 08:12:42
小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-15 08:38:03
黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理
2023-03-15 09:03:37
黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录
2023-03-15 09:24:06
小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样
2023-03-15 09:52:22
黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做
2023-03-15 10:14:40
小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-15 10:25:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我公司购买的商混需要进项税额转出该如何做会计分录？谢谢
你好 用在哪里的
282楼
2023-03-15 08:15:42
全部回复
璐璐：回复郭老师 工程上
2023-03-15 08:31:48
郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。
2023-03-15 08:44:49
璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税
2023-03-15 09:11:16
郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的
2023-03-15 09:38:35
璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了
2023-03-15 09:49:54
郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。
2023-03-15 10:07:49
郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-15 10:26:00
璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗
2023-03-15 10:55:29
璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢
2023-03-15 11:23:51
郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？
2023-03-15 11:44:47
璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊
2023-03-15 12:08:43
郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额
2023-03-15 12:20:06
璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了
2023-03-15 12:31:17
郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以
2023-03-15 12:48:10
璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗
2023-03-15 13:04:30
郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下
2023-03-15 13:34:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红大师 发表的提问：
进项税额转出，借方会计分录怎么写？啥时候写。什么情况下。需要做这个业务？
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 费用发票，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 进项税不能抵扣的时候，就要转出
283楼
2023-03-15 08:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
进项税额转出的会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
284楼
2023-03-16 07:20:49
全部回复
钱多多：回复邹老师 老师是员工福利费是不是这样，借管理费用-员工福利费，贷进项税额转出，借进项税额转出，贷应交税费-未交增值税
2023-03-16 07:45:04
邹老师：回复钱多多你好，是的 借：管理费用-员工福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-16 08:00:01
钱多多：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-16 08:28:39
邹老师：回复钱多多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-16 08:47:56
钱多多：回复邹老师 老师结转的时候能借：应交税费-应交增值税-销项税，应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-未交增值税，这样可以么？然后就是这个进项税额转出是不是可以理解成当时进项抵的费用，转出的时候就补计提当时的费用
2023-03-16 09:12:33
邹老师：回复钱多多你好，结转，缴纳是这样做分录的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-16 09:40:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 发福莹 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的
您好，分录，借：原材料，库存商品，或者主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
285楼
2023-03-16 07:46:09
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