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福利费进项税额转出会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 坚持 发表的提问：
福利性质专用发票进项税转出怎么做分录
借：管理费用等--福利费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存现金
196楼
2023-02-15 09:26:59
全部回复
坚持：回复张艳老师 老师，对方开出一张发票，但是信息错误，6.29日我们认证。30日对方作废，7.1开出新的正确的。老师在6月末如何进行账务处理
2023-02-15 09:49:47
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-15 10:09:40
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-15 10:30:33
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-15 10:41:18
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-15 11:09:30
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-15 11:32:23
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-15 11:42:39
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-15 12:09:46
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-15 12:26:43
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-15 12:48:39
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-15 12:59:28
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-02-15 13:23:00
坚持：回复张艳老师 老师，具体分录怎么做呢
2023-02-15 13:41:42
张艳老师：回复坚持六月份做 借 XX费用/库存商品等 贷 应交税费-应交增值税（进项）
2023-02-15 13:57:52
张艳老师：回复坚持（进项税额转出）
2023-02-15 14:18:22
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，购进货物用于集体福利比如洗衣液，进项税额转出，分录怎么做
借:管理费用-福利费 贷应交税费-进项税额转出
197楼
2023-02-16 09:06:59
全部回复
卓玛：回复佟老师 老师，全了吗
2023-02-16 09:34:03
佟老师：回复卓玛是的，已经全了，进项税额转出分录
2023-02-16 09:50:47
卓玛：回复佟老师 好的谢谢
2023-02-16 10:11:15
佟老师：回复卓玛不客气祝您学习愉快
2023-02-16 10:30:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 富贵法则 发表的提问：
老师，请问一下，有一笔是职工福利费开的专票，已经抵扣，我需要做进项税转出，分录做成：借：管理费用—福利费 530.09 应交税金—应交增值税—进项税额68.91 贷：现金 599 再借：管理费用—福利费 68.91 贷：应交税金—应交增值税—进项税额转出68.91，麻烦老师帮我看一下对吗？
你好 是的 同学的分录是非常正确的。
198楼
2023-02-16 09:20:43
全部回复
富贵法则：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师。
2023-02-16 09:33:27
富贵法则：回复答疑苏老师 老师，我还想补问一下，是不是还需做一笔结转呢？借：应交税金—应交增值税转出68.91 贷：应交税金—未交增值税68.91呢？
2023-02-16 09:47:23
答疑苏老师：回复富贵法则不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-16 10:11:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
199楼
2023-02-16 09:26:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
200楼
2023-02-19 10:44:54
全部回复
黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2023-02-19 11:05:36
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-02-19 11:23:03
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2023-02-19 11:48:20
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2023-02-19 12:06:26
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2023-02-19 12:21:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
201楼
2023-02-19 11:08:14
全部回复
王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-02-19 11:25:59
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-02-19 11:48:55
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-02-19 11:59:56
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-02-19 12:19:19
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-02-19 12:47:38
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-02-19 13:04:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
202楼
2023-02-19 11:15:00
全部回复
╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-02-19 11:29:05
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-19 11:59:03
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-02-19 12:28:25
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-02-19 12:51:30
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-02-19 13:15:16
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-02-19 13:35:38
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-19 13:50:38
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-02-19 14:19:42
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-02-19 14:40:21
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-19 14:50:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
203楼
2023-02-20 08:26:07
全部回复
大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2023-02-20 08:44:46
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-02-20 09:04:23
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2023-02-20 09:22:02
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2023-02-20 09:46:36
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2023-02-20 09:56:43
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2023-02-20 10:24:52
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2023-02-20 10:35:15
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2023-02-20 10:57:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
204楼
2023-02-20 08:42:44
全部回复
叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2023-02-20 09:00:34
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2023-02-20 09:22:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
205楼
2023-02-20 08:53:00
全部回复
丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2023-02-20 09:05:04
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2023-02-20 09:27:59
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2023-02-20 09:55:42
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2023-02-20 10:15:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
206楼
2023-02-20 09:10:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
207楼
2023-02-20 09:17:59
全部回复
小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-02-20 09:40:47
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-02-20 09:56:37
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-02-20 10:18:24
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-02-20 10:31:48
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-02-20 10:45:20
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-02-20 10:57:20
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-02-20 11:14:04
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-02-20 11:27:34
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-02-20 11:38:55
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-02-20 12:08:44
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-02-20 12:36:00
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-02-20 12:57:44
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-02-20 13:12:33
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-02-20 13:38:53
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-02-20 13:51:16
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-02-20 14:06:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ sfy 发表的提问：
老师，计入福利费的专票都需要进项转出？
您好 计入福利费的专票都需要进项转出
208楼
2023-02-21 08:03:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
209楼
2023-02-21 08:25:23
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
210楼
2023-02-21 08:41:21
全部回复
大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做
2023-02-21 08:59:13
暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2023-02-21 09:16:47
大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗
2023-02-21 09:42:53
暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了
2023-02-21 10:11:50
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