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福利费进项税额转出会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 容晴 发表的提问：
做内账，付保险单会计分录没有单独把进项税额做出来，现在给他们开了红字信息表，需要做一笔进项税额转出的分录吗
您好，不需要的，直接冲减一部分当成计入的成本费用科目金额就是了。
286楼
2023-03-16 07:56:59
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容晴：回复张艳老师 比如，借:管理费用-保险费 贷:银行存款
2023-03-16 08:23:56
张艳老师：回复容晴借：应收账款或银行存款 贷：管理费用--保险费
2023-03-16 08:48:59
容晴：回复张艳老师 冲的话:借 银行存款 贷管理费用-保险费 应交税费-应交进项税额转出
2023-03-16 09:05:27
张艳老师：回复容晴不确认进项税额转出科目的，因为您之前的分录也没有确认应交税费-应交增值税-进项税额科目嘛
2023-03-16 09:19:57
容晴：回复张艳老师 是的分录该怎么做的
2023-03-16 09:36:15
容晴：回复张艳老师 麻烦老师给我做一个例子
2023-03-16 09:48:43
张艳老师：回复容晴之前，您做的分录为 借 管理费用-保险费 贷 银行存款 之后再做 借 银行存款 贷 管理费用-保险费
2023-03-16 10:16:12
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Susie 发表的提问：
是购方，这个月报税时系统自动认缴这笔税额为进项税额转出，因为不明白所以来问这个会计分录要怎么做
是什么发票？
287楼
2023-03-16 08:24:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小丫头 发表的提问：
老师 您好 进项税额转出 会计分录怎么做啊，能详细点吗？
同学你好 货物用于集体福利和个人消费的账务处理 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 货物发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理损失 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 在产品、产成品发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷：在产品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目的账务处理 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出)
288楼
2023-03-16 08:32:59
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小丫头：回复钟存老师 那我购进的进项，还是按照之前做吗？总体的进项税额还是抵扣的那么多是吗？那转出增值税又怎么做的呢？那福利费怎么计提的啊
2023-03-16 08:49:02
钟存老师：回复小丫头那我购进的进项，还是按照之前，购进的时候就知道用于转出的，直接及转出 转出以后，应交增值税就变多了 先计入进项税，后期计入转出的 借：应交税费应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费应交增值税-进项税额 福利费按照单位的福利政策
2023-03-16 09:01:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我们是加气站，加气站有自己的皮卡车，办了一张1000元的充值卡用于公司皮卡车加气，请问，会计分录怎么做，需要进项税额转出吗
你好 不需要进项税额转出 借预付账款 贷 银行存款 每次加气体 借 管理费用 贷 预付账款
289楼
2023-03-19 09:58:20
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小幸运：回复答疑苏老师 那个钱没有给，是我们单位自己承担的
2023-03-19 10:24:19
小幸运：回复答疑苏老师 充值时借管理费用，贷，预付账款
2023-03-19 10:42:38
答疑苏老师：回复小幸运你好 就是你们自己的银行存款支付的，不是吗？
2023-03-19 10:54:13
小幸运：回复答疑苏老师 这笔钱根本就没支付，一张1000块的充值卡本单位皮卡车加气使用
2023-03-19 11:22:12
答疑苏老师：回复小幸运你好 没支付的话 那你就先记 借 管理费用 贷 预付账款
2023-03-19 11:48:31
小幸运：回复答疑苏老师 好的呢，谢谢
2023-03-19 12:06:26
答疑苏老师：回复小幸运不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-19 12:31:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
公司15年有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
290楼
2023-03-19 10:05:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Gsy 发表的提问：
那就不用做什么进项税额转出的会计分录 了，直接合计入账了是吗
你好，具体的什么业务
291楼
2023-03-19 10:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 感性的老师 发表的提问：
跨年度进项税额转出怎么做会计分录，怎么申报
您好。原来分录发来看一下。
292楼
2023-03-20 07:39:21
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玲老师：回复感性的老师填写增值税附表二，进项税额转出。
2023-03-20 08:03:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:“进项税额转出”这个科目月底需要给他结平吗？请问:结转的会计分录怎么做？
要结转到转出未交增值税的 借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
293楼
2023-03-20 07:44:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大意的野狼 发表的提问：
如果一个住宿票在作废的情况下已经认证并将税额转入进项税额转出，这种情况下如何进行会计分录的处理
你好 借管理费用 或者销售费用 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
294楼
2023-03-20 08:12:49
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
你好，您是什么方面进项转出
295楼
2023-03-20 08:26:58
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招财猫：回复佟老师 小规模收到的专票我认证了，转成一般纳税人专管员说不能抵扣让做进项税额转出
2023-03-20 08:45:59
佟老师：回复招财猫是费用票，还是采购物品的发票
2023-03-20 09:07:14
招财猫：回复佟老师 材料采购的
2023-03-20 09:25:41
佟老师：回复招财猫借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-20 09:53:42
招财猫：回复佟老师 这样不就价税都转出了吗？
2023-03-20 10:14:27
佟老师：回复招财猫没啊，借：原材料 借方是增加啊
2023-03-20 10:36:00
招财猫：回复佟老师 那如果是费用票呢？怎么转出
2023-03-20 10:57:53
佟老师：回复招财猫借：费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-20 11:08:42
招财猫：回复佟老师 我买进来是这样做的 借工程施工-原材料100 应交税费-应交增值税-进项税额20 贷银行存款120，我只需要转出税金，但是成本还是不变的啊这样做怎么转出还是我分录就做错了？
2023-03-20 11:26:34
佟老师：回复招财猫你的税金要转到一个对应的科目的，你不能抵扣进项的情况下就是成本增加了
2023-03-20 11:44:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ shmily 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
你好！你是因为什么要转出呢
296楼
2023-03-21 08:07:51
全部回复
shmily：回复宋生老师 税局不让抵扣对方给开成专票了所以要转出。水电物业费
2023-03-21 08:28:52
宋生老师：回复shmily你好！你可以借管理费用-水电费等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-21 08:39:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ shmily 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
你好，税务局要求做的进项税转出会计分录如下: 借:应交税金-应交增值税-进项税转出 贷:应交税金-应交增值税-进项税
297楼
2023-03-21 08:14:46
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
12月底前会务费（支付的员工餐费）发票已认证进项，12月入福利费分录是否必须先做借方进项税额，到1月15号前申报再做转出？
是的
298楼
2023-03-21 08:23:59
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小企鹅：回复李老师 1月申报的是12月份认证的发票增值税，我如果在12月份做2张分录先做借方进项，再同时做贷方进项转出，不可以？规定一定要1月份才能做转出分录么，转出凭什么附近入账？
2023-03-21 09:09:50
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 绝对yes 发表的提问：
老师好：给员工发放福利进项税转出 需要通过应付职工薪酬过度吗？ ，借：管理福利费（库存商品金额+进项税转出金额），贷：应付职工薪酬（库存商品金额+进项税转出金额）， 借：应付职工薪酬 （库存商品金额+进项税转出金额）贷：库存商品 应交税费进项税转出。
你好，学员，新年好 这个不需要过度的
299楼
2023-03-22 08:03:07
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绝对yes：回复冉老师 借：管理福利费（库存商品金额），贷：应付职工薪酬（库存商品金额 ）， 借：应付职工薪酬 （库存商品金额 ）贷：库存商品 。 借：管理福利费（进项税转出金额） 贷：应交税费进项税转出。 这个分录对吗？
2023-03-22 08:31:59
冉老师：回复绝对yes你好，学员，这个分录很细。也没有问题
2023-03-22 08:57:03
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 笑点低的荷花 发表的提问：
进项税额转出预算会计分录怎么做
您好，这不需要做预算会计处理的
300楼
2023-03-22 08:20:59
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