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福利费进项税额转出会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
费用发票进项税额转出会计分录怎么做，谢谢！
借xx费用贷进项税额转出
211楼
2023-02-21 08:53:48
全部回复
小小鱼儿：回复maize老师 那需要在结转嘛，谢谢！
2023-02-21 09:23:31
maize老师：回复小小鱼儿需要，借进项税额转出，贷转出未交增值税
2023-02-21 09:41:34
小小鱼儿：回复maize老师 好的，谢谢！
2023-02-21 10:09:55
maize老师：回复小小鱼儿好的，我先回复别的学员了
2023-02-21 10:37:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
公司上个月买了一个冰箱给员工用，把进项税认证抵扣了，做的分录是借:管理费用-福利费990.52，进项税额158.48，贷:银行存款1149这个月知道福利费进项税不能抵扣，转出的分录怎么做呢？
你好 借；管理费用—— 福利费 贷；应交税费（进项税额转出）158.48
212楼
2023-02-21 09:15:00
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 高挑的纸鹤 发表的提问：
已认证的高速通行费，进项税额转出会计分录
你好，转出的进项税计入费用类，当初抵扣的时候借方计入哪个科目了，转出就计入哪个
213楼
2023-02-22 08:07:36
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
214楼
2023-02-22 08:27:51
全部回复
闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊
2023-02-22 08:51:16
老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！
2023-02-22 09:03:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
215楼
2023-02-22 08:33:10
全部回复
梅：回复maize老师 不是很清楚
2023-02-22 08:54:44
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2023-02-22 09:10:38
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2023-02-22 09:23:15
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2023-02-22 09:51:05
梅：回复maize老师 但没收到
2023-02-22 10:13:29
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2023-02-22 10:24:23
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2023-02-22 10:39:15
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2023-02-22 11:09:14
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2023-02-22 11:28:19
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2023-02-22 11:41:14
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2023-02-22 12:01:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
216楼
2023-02-22 08:58:50
全部回复
G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2023-02-22 09:19:02
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2023-02-22 09:47:05
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2023-02-22 10:07:45
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2023-02-22 10:25:59
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2023-02-22 10:41:06
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-22 10:58:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
217楼
2023-02-22 09:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
我公司购买了一批餐具用于员工吃饭。那现在对方开进来了为增票。会计分录是不是是应该为借：管理费用 -福利费9401.71 应交税额-应交增值税（进项税额）1598.29 应付职工薪酬-非货币性福利 9407.71贷 ：库存现金 11000 应付职工薪酬-非货币性福利9407.71然后还要做一笔会计分录借：应交税费-应交增值税-进项税额转出1598.29贷 应交税额-应交增值税-进项税额1598.29
你好，你可以在购进的时候计入费用，进项发票不抵扣，而没有必要认证抵扣了再转出
218楼
2023-02-23 08:26:08
全部回复
小纯洁：回复邹老师 老师，那天我去听课。有老师好像是说有平台监测我们所属发票没有进项抵扣的，会监测。这个会产生影响么？那不抵扣的发票我该怎么处理么?
2023-02-23 08:46:56
邹老师：回复小纯洁你好，不可以抵扣的发票你拿到不做抵扣就是了
2023-02-23 09:09:09
小纯洁：回复邹老师 老师，直接费用化不需要进行备案么
2023-02-23 09:22:48
邹老师：回复小纯洁你好，不需要进行备案的，按一般的费用处理就是了
2023-02-23 09:51:35
小纯洁：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-23 10:21:04
邹老师：回复小纯洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 10:34:23
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 微念歌 发表的提问：
老师您好，我们几个月认证了一张烟酒的专票，已抵扣，当期计入管理费用-福利费中。税务局要求我们这个月做进项税额转出，应该怎么做会计分录？应交税费-增值税-进项税额转出期末能有余额吗？
借管理费用-福利费 贷应交税费-增值税-进项转出
219楼
2023-02-23 08:49:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
报免税，进项税额转出的会计分录
当时做镜像的时候是什么业务的？
220楼
2023-02-23 09:12:00
全部回复
郭老师：回复xijunkokhjhk进项具体的分录怎么做的？
2023-02-23 09:31:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Clover 发表的提问：
老师问下，单位之前的有个凭证购买的牛奶员工福利，科目是， 借：管理费用 -福利费 应交税费-增值税-进项税额 贷： 应交税费-增值税-进项税额转出 应付职工薪酬-职工福利 我可以改下红冲 直接计入福利费吗，不然总是挂着一笔进项税额转出
你好，你这个分录做的不对，借管理费用福利费，应交税费应交增值税进项贷应付职工薪酬， 然后借管理费用，福利费 贷应交税费应交增值税进项转出
221楼
2023-02-24 07:53:23
全部回复
Clover：回复郭老师 就是刚刚忘记一点，这个是20年的帐，之前的同事一直没调整，还涉及到汇算清缴了是吧， 这个是他之前的凭证，是对的吗，就是现在帐上挂着进项税额转出
2023-02-24 08:25:31
郭老师：回复Clover你好，那你现在做相反的分录就可以的，借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税进项。
2023-02-24 08:45:04
Clover：回复郭老师 直接转到进项税就行是吗
2023-02-24 09:05:02
郭老师：回复Clover可以的，可以这么做的。
2023-02-24 09:29:50
Clover：回复郭老师 了解，为什么不能直接做管理费用-福利费，之前公司一直是这样做的
2023-02-24 09:53:43
郭老师：回复Clover你好，你选择不抵扣勾选，然后直接加税合计做到管理费用也可以的。
2023-02-24 10:03:52
Clover：回复郭老师 如果说她当时是勾选了，那我就的做转出这个分录是吧
2023-02-24 10:20:52
郭老师：回复Clover可以的，可以这么做的。
2023-02-24 10:48:24
Clover：回复郭老师 老师，还有个疑问，我现在想把进项转出调走，怎么核实她之前有么有勾选
2023-02-24 11:17:20
郭老师：回复Clover勾选清单有吗？每个月打印出来的，你看下。
2023-02-24 11:33:48
郭老师：回复Clover抵扣勾选的清单和你的发票抵扣联应该是一块儿装订的。
2023-02-24 11:44:39
郭老师：回复Clover没有的话勾选平台里面登陆进去有一个抵扣统计，在这里面有一个统计查询明细下载。
2023-02-24 12:06:22
Clover：回复郭老师 查过了确定抵扣了，我就可以直接转到进项税了是吧，但是像我之前的方式，只是不勾选对吧
2023-02-24 12:25:08
郭老师：回复Clover你好，对的是的，可以这么做的。
2023-02-24 12:48:18
Clover：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-24 13:00:50
郭老师：回复Clover不用客气，工作愉快。
2023-02-24 13:30:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 爱丽泡泡儿 发表的提问：
发职工福利 借:管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 1.借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2.借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
你好，第二个分录不用做，只做第一个和第三个就行。
222楼
2023-02-24 08:09:36
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 清谈 发表的提问：
开红字发票的进项税额转出和福利费的进项税转出，转出的税额都留着下期继续抵扣吗？
进项税额转出   就是不能抵扣增值税了 比如11月份  销项税额10000  进项税额6000  进项税额转出500 则本月缴纳10000-(6000-500)=4500 进项税额转出的500  到12月份就没它事了 不用考虑了
223楼
2023-02-24 08:32:35
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做是税务局要求做的进项税额转出
借：费用或者成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
224楼
2023-02-24 09:00:04
全部回复
迪恩：回复暖暖老师 是2017年的进项，2018年做转出
2023-02-24 09:23:00
暖暖老师：回复迪恩借方是以前年度损益调整
2023-02-24 09:43:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ fdq 发表的提问：
公司购买福利用品，开的增值税专用发票，我做分录借：管理费用-福利费10 应交税费-应交增值税(进项税费)1.7 贷: 现金11.7借：管理费用 1.7 贷 ：应交税费-应交增值税（进项税额转出)1.7月底，要把进项税额转出转到未交增值税吗？ 借 ：应交税费-应交增值税（进项税额转出)1.7 贷：应交税费-未交增值税1.7
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 你好，直接计入费用就是了，而不是开始抵扣，后面又转出
225楼
2023-02-24 09:11:59
全部回复
fdq：回复邹老师 增值税专用发票如果不认证的话，就会形成滞留票 我如果认证了，分录不做进项税额的话，帐上跟申报表上的进项税额数据对不上呢
2023-02-24 09:25:14
邹老师：回复fdq你好，不是所有专用发票都必须认证抵扣的
2023-02-24 09:35:26
fdq：回复邹老师 老师，我已经认证了，怎么办呀？
2023-02-24 09:46:54
邹老师：回复fdq认证了就需要按上面做转出了
2023-02-24 10:08:30
fdq：回复邹老师 老师，做了进项税额转出，月底，要把进项税额转出转到未交增值税吗？ 借 ：应交税费-应交增值税（进项税额转出)1.7 贷：应交税费-未交增值税1.7
2023-02-24 10:20:12
邹老师：回复fdq你好，是的，转到未交增值税，然后缴纳就是了
2023-02-24 10:45:10
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