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福利费进项税额转出会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 酒窝 发表的提问：
一般纳税人福利费发票进项税额转出具体分录是
您好，进项税额转出对应的原来进的成本费用 借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
31楼
2022-12-09 11:54:49
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师发生了福利费支出，进项税额转出分录怎么做了？
借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
32楼
2022-12-09 12:09:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
福利费专票不抵扣的进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 这些分录是写在一张凭证上的吗？
你好，是的，可以写在一张凭证上面的
33楼
2022-12-09 12:38:22
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 往期职工福利进项税已抵扣，转出的会计分录是这样的吗？ 借：管理费用-员工福利 贷：应付职工薪酬-员工福利 借：应付职工薪酬-员工福利 借：进项税转出 还需要再做一笔 借：进项税转出 贷：进项税 吗？
借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
34楼
2022-12-09 12:59:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 珍妮小小熏 发表的提问：
老师 往期职工福利进项税已抵扣，转出的会计分录是这样的吗？ 借：管理费用-员工福利 贷：应付职工薪酬-员工福利 借：应付职工薪酬-员工福利 借：进项税转出 还需要再做一笔 借：进项税转出 贷：进项税 吗
你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款，不需要抵扣的
35楼
2022-12-11 13:11:08
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珍妮小小熏：回复紫藤老师 老师 我是往期的 已经抵扣了 想要转出这一部分 想问一下转出的分录怎么做
2022-12-11 13:24:16
紫藤老师：回复珍妮小小熏借 管理费用- 贷 应交税费 -进项转出
2022-12-11 13:50:02
珍妮小小熏：回复紫藤老师 还用再做一笔 借：进项税转出 贷：进项税 吗？
2022-12-11 14:06:37
紫藤老师：回复珍妮小小熏不需要了，借 管理费用- 贷 应交税费 -进项转出
2022-12-11 14:18:45
珍妮小小熏：回复紫藤老师 谢谢
2022-12-11 14:40:41
紫藤老师：回复珍妮小小熏不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-11 14:56:10
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ coming 发表的提问：
#提问#收到福利费的专票时，借：管理费用-福利费100 0 应交税费–应交增值税（进项税额）30 贷：库存现金1030 不允许抵扣做进项税额转出的会计分录怎么做啊?是不是借：应交税费–应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费–应交增值税（进项税额）?
你好，你写的进项税额转出的分录正确
36楼
2022-12-11 13:28:26
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coming：回复赵海龙老师 借：管理费用–福利费 贷：应交税费–应交增值税（进项税额转出）这样对不对呢
2022-12-11 13:47:09
赵海龙老师：回复coming这样不对，正确的应该是先有了进项然后再转出，你第二次写的这个没有体现进项直接给转出了
2022-12-11 14:02:13
coming：回复赵海龙老师 那接下来分录又怎么写呢
2022-12-11 14:23:49
赵海龙老师：回复coming第一步写的就很完整了，没有别的。不需要转到未交增值税
2022-12-11 14:52:34
coming：回复赵海龙老师 这样的话转出未交增值税有余额啊
2022-12-11 15:18:32
赵海龙老师：回复coming就不需要做转出未交增值税这一步。多余了
2022-12-11 15:38:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 昕晴 发表的提问：
福利费的发票扫描后，进项税额转出的分录怎么做
借应付职工薪酬 福利费贷进项税额转出
37楼
2022-12-11 13:35:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ coming 发表的提问：
#提问#收到福利费的专票时，借：管理费用-福利费100 0 应交税费–应交增值税（进项税额）30 贷：库存现金1030 不允许抵扣做进项税额转出的会计分录怎么做啊?是不是借：应交税费–应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费–应交增值税（进项税额）?
您好 借管理费用30 贷应交税费-应交增值税 进项税额转出30
38楼
2022-12-12 12:01:17
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coming：回复宸宸老师 为什么没有体现应应交税费–交增值税（进项税额）呢？这样的话进项税就还在啊
2022-12-12 12:21:11
宸宸老师：回复coming您好，我写的明细是 进项税额转出
2022-12-12 12:48:26
coming：回复宸宸老师 为什么不多做那一步呢
2022-12-12 13:08:24
宸宸老师：回复coming您好 因为应交税费-应交增值税下的明细科目，最终都要结转到应交税费-未交增值税科目下的
2022-12-12 13:22:01
coming：回复宸宸老师 那多做那一步也没有关系的是吧
2022-12-12 13:49:12
宸宸老师：回复coming您好 您那步不能做的，做了之后以后申报跟自己账务对不上的
2022-12-12 14:03:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
这个福利项目进项税额转出怎么做分录呀！
你好，借应付职工薪酬－－福利费，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
39楼
2022-12-12 12:17:28
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
福利费不含税257.74元，税额32.77元。总额290.51元已经认证，做会计分录进项税额转出，本月有留抵税额，不交税。
1、借：管理费用等 257.74 借：应交税费-应交增值税-进项税额32.77 贷：应付职工薪酬-福利费 290.51 2、借：应付职工薪酬-福利费 290.51 贷：银行存款 290.51 3、借：管理费用等 32.77 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 32.77
40楼
2022-12-12 12:26:59
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萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 进项税额转出会计科目在贷方：永远挂着？
2022-12-12 13:00:11
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜年末时与进项税额对冲。
2022-12-12 13:26:22
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 不是当月冲？
2022-12-12 13:55:16
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 我有留抵税额，怎么与进项税额对冲
2022-12-12 14:17:45
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜1、不是当月冲销。 2、留抵税额是进项税额大于销项税额的差额，不能与进项税额对冲。
2022-12-12 14:47:41
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ DORIS 发表的提问：
本月认证了一张需要进项税额转出的票。现在已经做得会计分录是：借：管理费用 377.12 应交税费-进项税 45.21 贷： 应付职工薪酬-福利费 422.33 请问现在怎么做进项税额转出的分录？
你好，借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
41楼
2022-12-13 11:23:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小小芬 发表的提问：
已认证进项税额转出，小企业会计准则，一般纳税人 第一种分录 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款 借:交税金-进项税额 贷:应交税金-进项税额转出 结转时: 借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税 第二种分录 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款 借：生产成本-福利费 贷：应交税金-进项税转出 借：未交增值税 贷：应交税金-进项税 借：应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税 哪种分录正确
你好 ；按我写的做 ； 你做的科目都不完整 ； 我给你写完整了。参考下   1. 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款 2.转出 ：  借：生产成本-福利费 贷：应交税金-进项税转出  3.结转分录：  借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-进项税 借：应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税
42楼
2022-12-13 11:35:24
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小小芬：回复meizi老师 为什么要通过转出未交增值税
2022-12-13 11:56:25
meizi老师：回复小小芬 你好 ； 这个是一个过度科目 。 要判断你们进项税和销项税结转后是否需要产生税额 或者留抵
2022-12-13 12:08:34
小小芬：回复meizi老师 那转到这个科目后怎么处理？
2022-12-13 12:38:30
meizi老师：回复小小芬 你好 ；        到时根据上面分录 判断 ； 就可以看出来转出未交增值税借方还是贷方有余额做 ：比如贷方有余额结转做：  借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税；    次月缴纳：借   应交税费-未交增值税；贷银行存款 ；   这样就平衡了 明细科目了   
2022-12-13 13:00:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小桥 发表的提问：
借:应付职工薪酬~福利费1820.39应交税费_进项税 54.61贷:银行存款 1875进项税做转出的会计分录
你好，此问题已经给予回复
43楼
2022-12-13 11:50:53
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小桥：回复邹老师 没看懂
2022-12-13 12:09:46
小桥：回复邹老师 应交税费~进项税还在借方就没动
2022-12-13 12:31:43
小桥：回复邹老师 我觉得就没转出来
2022-12-13 12:44:46
邹老师：回复小桥你好，之前的进项税额不做变动，只是把54.61的部分调整到管理费用，同时计入进项税额转出贷方
2022-12-13 13:01:47
小桥：回复邹老师 进项税等于还是抵扣了
2022-12-13 13:19:21
邹老师：回复小桥你好，之前的进项是抵扣了，现在是吧54.61转出，把这个税额交给税局就可以了
2022-12-13 13:42:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
想请问一下老师，进项税转出，我做的分录对吗？借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付职工薪酬-福利费 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 借：管理费用-福利费 贷：应交税费应交增值税-进项税额转出
您好借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费进项税额贷银行等，转出做借应付职工薪酬福利费贷进项税额转出
44楼
2022-12-13 12:04:50
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maize老师：回复蔡菜增值税结转分录看截图
2022-12-13 12:37:28
蔡菜：回复maize老师 第二部我没看明白
2022-12-13 12:59:20
蔡菜：回复maize老师 借应付职工薪酬福利费进项税额贷银行等，转出做借应付职工薪酬福利费贷进项税额转出    这步没懂
2022-12-13 13:21:53
maize老师：回复蔡菜第一个是认证福利费同时你做福利费
2022-12-13 13:38:27
maize老师：回复蔡菜第2个是进项税额转出分录
2022-12-13 14:03:22
maize老师：回复蔡菜转出做借应付职工薪酬福利费贷进项税额转出，这个是转出分录
2022-12-13 14:32:56
maize老师：回复蔡菜借应付职工薪酬福利费进项税额贷银行等这个确认福利费发生同时你认证这个专票分录
2022-12-13 14:57:05
蔡菜：回复maize老师 老师，当月增值税专票认证完 做分录 借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬 进项税额转出： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 把进项税额转出转到管理费用——福利费中吗，为什么要转入应付职工薪酬 ？
2022-12-13 15:15:25
maize老师：回复蔡菜不是，按你这个做，你这个应付职工薪酬 福利费是不包括所有福利费，到时候汇算清缴还需要去看费用下面福利费去汇算清缴
2022-12-13 15:42:25
maize老师：回复蔡菜只要是发生福利费，都是先通过应付职工薪酬，计提这个是包括进项税额转出下面福利费借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费 这个是计提福利费分录
2022-12-13 16:09:31
蔡菜：回复maize老师 我看有的分录：还有一步是 借：应交税费-应交增值税 进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税 进项税 不知道行不行？
2022-12-13 16:29:07
maize老师：回复蔡菜结转进项税额 转出，和进项税额，需要看截图做，你看我截图
2022-12-13 16:45:49
蔡菜：回复maize老师 老师，为什么我计提的分录不包括福利费呢，您看， 我的第一步就是福利费的计提分录呀，借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬 这个应付职工薪酬 福利费已经包括了管理费用——福利费 应交税费——应交税费 进项税 了。都在应付职工薪酬福利费下。 进项税额转出，不是应该转入管理费用——福利费中吗？在转入应付职工薪酬——福利费中，不是等于多计入福利费了吗？
2022-12-13 16:59:29
蔡菜：回复maize老师 您好，借管理费用福利费500贷应付职工薪酬福利费500，您这一步是计提福利费 但是没有进项税额呀？您这已一步是发放福利费，借应付职工薪酬福利费500进项税额15贷银行515等， 转出做借应付职工薪酬福利费500贷进项税额转出15 您这个分录第一步计提的时候，福利费中的进项税您一步都计入应付职工薪酬福利费 发放肯定要根据贷方应付职工薪酬 福利费来发放呀， 然后您再把进项税额转出到应付职工薪酬福利福不是多计入15元了吗？
2022-12-13 17:27:14
maize老师：回复蔡菜不好意思 看花眼，不好意思，你写是对的，借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬  进项税额转出： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 之后转出，借进项税额转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷进项税额
2022-12-13 17:49:00
maize老师：回复蔡菜更正上面回复，这个回复为准，这个回复为准，，借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬  进项税额转出： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 之后转出，借进项税额转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷进项税额
2022-12-13 18:14:17
蔡菜：回复maize老师 这个有点明白了，那老师，我看说进项税额转出 也可以在您做的转到未交增值税这步做成这样， 借：应交税额-进项税额转出 贷：应交税费-增值税进项税 。可以吗
2022-12-13 18:40:47
maize老师：回复蔡菜你要是当月没有销项税额就是按你写做，也没有别的进项税额话，不过实务中这样少
2022-12-13 18:58:31
maize老师：回复蔡菜一般是月末汇总去结转
2022-12-13 19:13:41
maize老师：回复蔡菜按总得期末数去结转
2022-12-13 19:29:21
蔡菜：回复maize老师 明白了，谢谢老师
2022-12-13 19:44:20
maize老师：回复蔡菜好的我先回复别的学员了
2022-12-13 20:09:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单、 发表的提问：
一般纳税人增值税申报业务招待费，申报的时候做了进项转出，问一下怎么做会计分录，业务招待费，跟职工福利费的进项转出会计分录
借业务招待费 /应付职工薪酬福利费，贷进项税额转出
45楼
2022-12-13 12:24:00
全部回复
简单、：回复maize老师 具体金额是指什么金额，当时转出的税费？
2022-12-13 12:54:11
简单、：回复maize老师 职工福利怎么做分录呢
2022-12-13 13:07:08
maize老师：回复简单、是的，转出税额，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬福利费 贷进项税额转出，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费
2022-12-13 13:18:23
简单、：回复maize老师 8月有员工离职，但是我们工资是9月发八月，8月社保调整有一个50.4的差额，给申报个税了，但是没有做计提分录，怎么调整呢
2022-12-13 13:38:05
maize老师：回复简单、你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2022-12-13 13:54:40
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