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福利费进项税额转出会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 紫菱 发表的提问：
当期的福利费已认证未做账，进项税税额要转出吗？怎样写分录？
是的 需要进项转出 福利费的进项不允许抵扣
91楼
2022-12-28 10:17:51
全部回复
马老师：回复紫菱你当时都没做账 只是认证申报的时候抵扣了 现在转出也不需要走账 只是在附表二进项转出栏次转出就可以
2022-12-28 10:28:31
紫菱：回复马老师 分录怎么写呢？
2022-12-28 10:41:33
马老师：回复紫菱不做分录 不是说了嘛 或者你当时怎么做的
2022-12-28 10:57:29
紫菱：回复马老师 比方说总金额1000元，税额130元，银行付款，分录是借：管理费用-福利费1000 贷：银行存款1000 这样吗？不写税额就可以了，申报时申报表上再转出可以吗？
2022-12-28 11:23:55
马老师：回复紫菱那你就是按照含税金额全部计入费用了 没有体现进项 只是系统抵扣了130进项 本月你申报的时候附表二转出130就可以 不用做分录 福利费 分录借管理费用--福利费 1000 贷应付职工薪酬-福利费1000 借应付职工薪酬-福利费 1000 贷银行存1000
2022-12-28 11:49:14
紫菱：回复马老师 好的，谢谢老师！
2022-12-28 12:08:57
马老师：回复紫菱不客气的 麻烦那给老师五星好评 谢谢
2022-12-28 12:23:36
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 22中级4班 梁芳娟 发表的提问：
给公司员工购买饮料用于集体福利取得专用发票 金额75.04元 税额9.76 会计分录怎么做 进项税额转出会计分录怎么做
同学，你好 税费直接入费用
92楼
2022-12-28 10:43:57
全部回复
22中级4班 梁芳娟：回复小菲老师 不需要进项税额转出吗
2022-12-28 11:01:35
小菲老师：回复22中级4班 梁芳娟同学，你好 不需要，直接全做费用
2022-12-28 11:27:15
22中级4班 梁芳娟：回复小菲老师 进项税额转出会计分录怎么做
2022-12-28 11:47:32
22中级4班 梁芳娟：回复小菲老师 哦 好的谢谢
2022-12-28 12:02:21
小菲老师：回复22中级4班 梁芳娟同学，你好 嗯嗯，祝工作顺利！
2022-12-28 12:23:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
邹老师，除非你在当期就做了进项税额转出 而且计提的管理费用-福利费金额是3744,否则需要做补计提的分录 请问老师的意思是不是在认证了就做了进税额转出， 是属于当期做了进项税额转出吗？ 又计提的管理费用-福利费金额是3744，就不需要做补进的分录吗？
因为你前面只计提了3200的福利费，544计入了进项税额，后面转出了，所以需要补计提544的福利费
93楼
2022-12-28 10:49:53
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 黑色翅膀 发表的提问：
18年运费进项税额20年10月国税要求进项数额转出，请问会计分录是不是 借：利润分配—未分配利润 贷：应交增值税—进项税额转出 谢谢
你好，可以这样做，其实完整的账务处理如下 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税—进项税额转出 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
94楼
2022-12-28 10:59:59
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黑色翅膀：回复冉老师 我知道应该是你这个做法，但是我小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2022-12-28 11:30:06
冉老师：回复黑色翅膀你好，如果没有的话，按照你写的那个分录就可以了
2022-12-28 11:54:06
黑色翅膀：回复冉老师 那所得税还要补交 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费—应交所得税
2022-12-28 12:20:48
冉老师：回复黑色翅膀你好，补交按照所得税费用来的
2022-12-28 12:35:13
黑色翅膀：回复冉老师 借：所得税费用 贷：应交税款—应交所得税
2022-12-28 12:56:11
冉老师：回复黑色翅膀你好，是的，你写的很对
2022-12-28 13:18:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 九剑 发表的提问：
外购商品用于职工福利的分录，含进项税额转出
你好！ 借：管理费用…福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额转出）
95楼
2022-12-29 10:24:51
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曦 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做呢？已经认证了，原分录是， 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
借管理费用 福利费，贷进项税额转出，还有一个问题，贷方需要做应付职工薪酬，福利费，借应付职工薪酬，福利费 贷应付账款，这样
96楼
2022-12-29 10:37:27
全部回复
曦：回复maize老师 ？
2022-12-29 10:56:13
曦：回复maize老师 是要做转出的分录？
2022-12-29 11:25:56
maize老师：回复曦借管理费用 福利费，贷进项税额转出
2022-12-29 11:51:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ EVER 发表的提问：
公司购买的商品作为职工福利的，收到的是专票，先认证后进项税转出，分录是否这样做？ 计提时： 借：管理费用-职工福利 应交税费-增值税进项税 贷：应付职工薪酬-福利费 付款时 ：借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金 。进项税转出： 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-进项税转出 ？ 请问老师分录是否正确呢？
你好完全正确
97楼
2022-12-29 10:50:37
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤劳的音响 发表的提问：
福利费进项税额转出怎么做
借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
98楼
2022-12-29 10:56:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
账入了进项税额，现在因为属于职工福利费，或者对方把发票作废了，但已经认证了，这种账务，进项税额做进项税额转出的会计分录，如何记账
你好！如果发票作废了，那么你之前计入的什么科目。都做一样的分录，然后金额做负数。
99楼
2023-01-03 10:10:26
全部回复
王飞飞：回复宋生老师 那月底我们做报表时要在增值税报表上面填进项税额转出数字，这个记账凭证不体现进项税额转出科目，可以吗？
2023-01-03 10:42:21
宋生老师：回复王飞飞您好！要体现的。不然你怎么跟报表对的上呢
2023-01-03 11:11:46
王飞飞：回复宋生老师 那这个进项税额转出科目如何能体现出来
2023-01-03 11:40:32
宋生老师：回复王飞飞您好！你收到发票的是如何做的分录。
2023-01-03 12:02:42
王飞飞：回复宋生老师 收到发票，借在建工程借进项税额贷预付账款，现在我把发票认证了，但对方给作废了重新开发票，所以之前的进项税额如何做进项税额转出？谢谢老师
2023-01-03 12:19:25
宋生老师：回复王飞飞您好！你借预付账款 贷在建工程 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-03 12:46:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 是茜茜吖 发表的提问：
老师 进项税额转出福利费转出在进项明细哪里填
你好 填写对应的栏次 你是什么福利费
100楼
2023-01-03 10:32:08
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 015 发表的提问：
以前购买的微波炉，开了专票，没有认证，全额入了福利费，本月不小心又给认证了，那怎么做分录来进项税额转出啊？
你好！申报表做进项税转出就可以，不用做账务处理
101楼
2023-01-03 10:40:33
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
老师，我想请教一下，我公司有一笔福利费，发放的是油和大米，开的是专票，票已经认证并抵扣了，我现在要把进项税额转出，我怎么做分录
您好 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增税税-进项税额转出
102楼
2023-01-03 10:47:58
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ♂ 姐の独有′ 发表的提问：
老师，我交燃气费食堂用的部分。分录是： 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 听说福利费的进项税不可以抵扣进项税，那做进项税额转出的分录怎么做呢？
你好！ 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
103楼
2023-01-04 10:25:31
全部回复
♂ 姐の独有′：回复老江老师 您看一下我这样做对吗
2023-01-04 10:47:30
老江老师：回复♂ 姐の独有′对的，没有问题！
2023-01-04 11:00:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 左岸 发表的提问：
公司用现金购买一些食品用于职工福利，当期直接抵扣记福利费了进项税额转出怎么做分录
借；管理费用——福利费 贷；应交税费（进项税额转出 ） 你好，可以做这个分录
104楼
2023-01-04 10:39:05
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左岸：回复邹老师 那这部分不相当于又增加费用了吗 老师 我们是商品流通行业 正常借管理费用，进项税，袋库存现金 转出的时候在借一遍福利费？
2023-01-04 10:50:12
邹老师：回复左岸你好，是的，因为进项不能抵扣，对应的税额部分就需要增加费用入账金额的
2023-01-04 11:16:06
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 晓~zZ 发表的提问：
请教下，本月有一笔福利费专票，需要做进项税额转出，需要怎么做分录
你好， 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
105楼
2023-01-04 10:44:59
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