首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
福利费进项税额转出会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，上期已抵扣的福利费。进项税额转出怎么做分录。
借管理费用、福利费 贷应交税费、应交增值税进项转出。
46楼
2022-12-14 11:43:49
全部回复
微信用户：回复郭老师 好的。谢谢！
2022-12-14 12:13:02
郭老师：回复微信用户不用客气 工作愉快
2022-12-14 12:39:43
微信用户：回复郭老师 应收账款有一部分确实收不回，怎么账务处理。
2022-12-14 13:09:01
郭老师：回复微信用户借信用减值损失 贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款。
2022-12-14 13:30:45
微信用户：回复郭老师 这样做会不会有风险
2022-12-14 13:59:14
郭老师：回复微信用户实际业务没有风险的。
2022-12-14 14:24:02
微信用户：回复郭老师 可以直接做营业外支出吗
2022-12-14 14:37:12
郭老师：回复微信用户小企业会计准则可以的。
2022-12-14 14:47:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 慈祥的巨人 发表的提问：
老师好，我有一笔福利费要进项税额转出，我不会做分录，请教一下，谢谢！
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
47楼
2022-12-14 12:05:26
全部回复
慈祥的巨人：回复暖暖老师 这样进项税额就会有余额，对吗
2022-12-14 12:16:39
暖暖老师：回复慈祥的巨人这个转出的余额再做费用，是平的
2022-12-14 12:41:56
慈祥的巨人：回复暖暖老师 我收到发票时做分录：借：管理费用 借：应交税费（进项）贷：现金，转出时：借：应交税费（进项税额转出） 贷：应交税费（进项），对吗？这样应交税费（进项转出）就会有余额，是吗？
2022-12-14 13:07:26
暖暖老师：回复慈祥的巨人街管理费用 贷应交税费（进项税额转出
2022-12-14 13:33:22
慈祥的巨人：回复暖暖老师 那就再做：借：管理费用 贷：应交税费（进项转出） 是这样吗
2022-12-14 13:57:47
暖暖老师：回复慈祥的巨人是的饿，这样就平了，没有余额
2022-12-14 14:09:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计人 发表的提问：
开专票的福利费应该怎么计提，怎么发放，进项税额怎么转出？这三个的会计分录怎么写？
借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费，借应付职工薪酬 福利费贷进项税额转出，借应付职工薪酬 福利费贷银行
48楼
2022-12-14 12:23:58
全部回复
会计人：回复maize老师 请问这个进项税额转出在第二个分录的贷方了，那一开始的进项税额应该记在哪？
2022-12-14 12:45:43
maize老师：回复会计人借应付职工薪酬 福利费 进项税额贷银行
2022-12-14 13:08:34
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ GZY 发表的提问：
由于福利费进项税不能抵扣，现在将进项税额转出，请问分录怎么做？
你好，借 管理费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
49楼
2022-12-15 12:32:50
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
请问福利费的增值税专用发票，做进项税额转出的分录
你好！借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费—增值税—进项税转出
50楼
2022-12-15 12:53:32
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师好，有关员工福利取得专项票对进项税转出的会计分录？？？
您好，学员，将转出金额计入相应的成本费用科目。 如: 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
51楼
2022-12-15 13:20:59
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
借：管理费用-福利费 1116.38 应交税费-增值税（进项税额） 178.62 贷：库存现金之前是这样做的分录，后来发现不能抵扣要做进项税额转出，转出的分录这样做正确嘛？ 借：管理费用-福利费 178.62 贷：应交税费-增值税-进项税额转出 178.62
你好分录是正确的。
52楼
2022-12-18 12:37:34
全部回复
阡陌红尘。：回复牛老师 那记账凭证的摘要如何写?
2022-12-18 12:50:55
牛老师：回复阡陌红尘。建议写调整某月某号凭证。同时建议凭证后面附一个情况说明，说明调整的原因，便于以后查找。
2022-12-18 13:11:45
阡陌红尘。：回复牛老师 一个体工商户往我们公司对公账户打款4万多，一直挂账，对方未要求开发票，最近想把发票开出来，对方又不给营业执照怎么办?
2022-12-18 13:31:13
牛老师：回复阡陌红尘。对方如果不需要发票，可以按照无票进行收入确认，并在纳税申报表上按无票收入进行纳税。如果需要发票，对方对发票没要求，也无法提供纳税人识别号，也可以只填写对方的单位名称。
2022-12-18 13:59:55
阡陌红尘。：回复牛老师 普票必须要填税号的，对方不提供税号没法开啊
2022-12-18 14:26:00
牛老师：回复阡陌红尘。是的，普票是必须提供，但对方如果没有或者不提供，不写也没关系，那是他们的原因。其次，金额不大的话，建议你先挂着也可以，税务风险也不大，只是没有按期纳税而已。
2022-12-18 14:52:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 昕晴 发表的提问：
福利费进项转出的分录怎么做
你好 借方管理费用-福利费贷方进项税转出
53楼
2022-12-18 12:45:38
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 茜  发表的提问：
请问进项转出的分录怎么做，简易计税的和福利费的两笔都要做转出
你好，借应付职工薪酬一福利费，贷应交税费一应交增值税（专项税额转出
54楼
2022-12-18 13:05:59
全部回复
茜 ：回复庄老师 拿到发票的时候就做了价税分离
2022-12-18 13:20:02
茜 ：回复庄老师 要做进项转出的发票也要认证对吗？
2022-12-18 13:32:04
茜 ：回复庄老师 应交增值税进项税和进项转出这两个科目可以抵消吗？
2022-12-18 13:43:14
庄老师：回复茜 要做进项转出的发票是认证抵扣后，没有认证不用，
2022-12-18 13:56:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计 发表的提问：
上个月有笔福利费 专票 这个月进项转出 这个月的分录怎么做？
借 管理费用等-福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
55楼
2022-12-19 10:40:24
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 茜  发表的提问：
请问进项转出的分录怎么做，简易计税的和福利费的两笔都要做转出
您好 借：管理费用-福利费（含税） 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 银行存款等
56楼
2022-12-19 11:08:14
全部回复
茜 ：回复路老师 您是把两笔合一起了吗？
2022-12-19 11:21:19
茜 ：回复路老师 没太看懂
2022-12-19 11:47:36
路老师：回复茜 上面这个是福利费的分录，假设福利费的专用发票来了之后，需要做进项税额转出，就是这么做分录的。 你是要单独的进项税额转出分录吗？之前取得发票时是怎么做账的
2022-12-19 12:10:04
茜 ：回复路老师 我看明白了，是在取到发票就直接转出了对吗？
2022-12-19 12:32:19
茜 ：回复路老师 但是这样应交税费进项税额还是有余额呀？
2022-12-19 12:48:04
茜 ：回复路老师 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 这两笔都没平？
2022-12-19 13:09:13
路老师：回复茜 是的，进项税额和进项税额转出，还有销项税额 这些平时都是有余额的，等年底时再统一相互转平
2022-12-19 13:27:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
老师，福利费进项转出分录怎么做？
借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出
57楼
2022-12-19 11:14:59
全部回复
一缕阳光：回复maize老师 福利费再计提一下是吧
2022-12-19 11:57:13
maize老师：回复一缕阳光是的，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬 福利费
2022-12-19 12:18:40
一缕阳光：回复maize老师 谢谢！汪老师，能问一下别的问题吗？
2022-12-19 12:30:35
maize老师：回复一缕阳光你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2022-12-19 12:55:47
一缕阳光：回复maize老师 哦哦
2022-12-19 13:19:24
maize老师：回复一缕阳光麻烦您那边有别的问题可以重新提问，谢谢合作
2022-12-19 13:32:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喵喵(^･ｪ･^) 发表的提问：
18年的进项税额转出如何冲平？如何做分录？是福利费的
你好 现在做 借以前年度损益调整 贷进项税转出 借未分配利润贷以前年度损益调整
58楼
2022-12-20 10:08:39
全部回复
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 没有以前年度科目，怎么调整呢？
2022-12-20 10:32:47
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 你们是小企业会计准则吗
2022-12-20 10:45:32
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 是的，这样的如何调整
2022-12-20 10:58:48
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 借未分配利润 贷进项税转出 处理就行了
2022-12-20 11:10:28
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 进项税转出就是在贷方呢
2022-12-20 11:24:35
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 之前这么做的：借：管理费用--福利费 贷：应交税金
2022-12-20 11:35:31
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好嗯是的 你转出是贷方的 ； 嗯是的 不应该你这样做的。 你不是跨年了吗
2022-12-20 11:51:48
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 我的意思是，现在进项转出是贷方方向了，这样我如何冲呢？
2022-12-20 12:03:31
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 月末做结转 借应交税费-应交增值税-进项税转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税。 在缴纳 ： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税贷银行存款
2022-12-20 12:23:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师请问一下，员工福利费进项税额转出分录怎么做的
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
59楼
2022-12-20 10:26:21
全部回复
阳光：回复邹老师 直接就是贷：进项税转出吗？ 一开始不需要做借：进项税额吗？
2022-12-20 10:46:46
邹老师：回复阳光你好，需要先抵扣了，才需要做转出处理啊 
2022-12-20 11:13:34
阳光：回复邹老师 如果不抵扣了 就不用转出了吧
2022-12-20 11:26:45
邹老师：回复阳光你好，都没有抵扣，自然就不需要转出了 
2022-12-20 11:39:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 不羁 发表的提问：
工会领用材料用于职工福利怎么做会计分录，需要贷应交税费进项税转出吗
借：管理费用--工会经费，贷：原材料，应交税费，转出的
60楼
2022-12-20 10:51:46
全部回复
不羁：回复袁老师 什么情况下不需要交税
2022-12-20 11:18:57
不羁：回复袁老师 老师，出售竹柄款未收会计处理怎么做啊
2022-12-20 11:44:05
袁老师：回复不羁如果生产经营用，不需要的；借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2022-12-20 12:08:39
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料