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福利费进项税额转出会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ honey 发表的提问：
管理费下的福利费进项税转出分录怎么写？
借：管理费用---福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
61楼
2022-12-20 11:14:59
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一冉老师
职称：中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 瑞 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出该怎么做分录（误抵扣计提福利）
借;管理费用 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出)
62楼
2022-12-21 10:25:15
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风 发表的提问：
职工福利做了进项税额转出分录怎么做啊
借：管理费用--福利费贷：应交税费
63楼
2022-12-21 10:32:32
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
老师，我就是想问一下管理费用中的福利费 开的是专用发票，不是都要做进项税额转出，您能不能把完整地计提福利费的和转出福利费的会计分录写一下，完整一点的？
做福利费的时候，借:管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 贷:现金
64楼
2022-12-21 10:54:13
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东老师：回复蔡菜做福利费的时候，借:管理费用-福利费 应交税费应交增值税进项税额贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 贷:现金
2022-12-21 11:09:52
东老师：回复蔡菜转出的时候 借:管理费用-福利费 贷:应交税费应交增值税进项税额转出
2022-12-21 11:20:58
蔡菜：回复东老师 老师，那进项税  和进项税额转出没有平啊！进项税在借方  进项税转出在贷方，那这个改怎么处理？
2022-12-21 11:50:39
东老师：回复蔡菜这个不需要平的，进项税额转出相当于就是把进项税额减少了。
2022-12-21 12:13:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 轻松的黑米 发表的提问：
老师们请问个分录：购进的用于福利的分录是不是这样做，借：管理费用-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款/应付 借：管理费用-福利费 贷：应交税金-进项税额转出
需要通过应付职工薪酬，借管理费用 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬 贷进项税额转出，之后补计提，借管理费用 贷应付职工薪酬
65楼
2022-12-21 11:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 女神 发表的提问：
老师，福利费的进项税转出分录怎么做？急
借；管理费用——福利费 贷；应交税费（进项税额转出）
66楼
2022-12-22 09:40:06
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
外购货物用于集体福利分录，包括进项税额转出分录
购进货物用于集体福利的会计分录为： (1)购进时： 借：库存商品 借： 应交税费(应交增值税--进项税额) 贷：银行存款/库存现金 (2)使用时： 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 贷：应交税费(应交增值税--进项税额转出)
67楼
2022-12-22 10:07:30
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 我是谁 发表的提问：
买的花生油，需要计提福利费，然后发放，再做进项税额转出，分录怎么做
借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
68楼
2022-12-22 10:35:51
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佟老师：回复我是谁更正一下 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-22 10:57:52
我是谁：回复佟老师 不需要计提么
2022-12-22 11:27:08
佟老师：回复我是谁你们属于小企业准则，还是会计准则？
2022-12-22 11:49:07
我是谁：回复佟老师 应该是小企业会计准则吧
2022-12-22 12:16:47
佟老师：回复我是谁那就不用了，直接这样做就可以
2022-12-22 12:30:05
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
以前福利费进项未转出是否属于重大会计差错
如果金额比较大属于前期重大差错。
69楼
2022-12-22 10:50:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 刻苦的犀牛 发表的提问：
老师们请问个分录：购进的用于福利的分录是不是这样做，借：管理费用-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款/应付 借：管理费用-福利费 贷：应交税金-进项税额转出
最好通过应付职工薪酬过度一下 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款 认证的时候，借： 应交税金-进项税 贷：管理费用-福利费 转出的时候，借：管理费用-福利费 贷：应交税金-进项税额转出
70楼
2022-12-22 11:08:59
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刻苦的犀牛：回复辜老师 那我这样做算对吗？以往几个月都是这么做的，还是最好像您这样做
2022-12-22 11:35:59
辜老师：回复刻苦的犀牛这样做也是的，只是福利费没有通过应付职工薪酬归集
2022-12-22 11:47:19
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，我有一笔福利费的进项税额需要转出，可以做分录 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 吗？
你好，转出分录正确的。
71楼
2022-12-23 10:15:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
6月福利费进项税额转出，做的会计分录是借:管理费用_福利费，贷:应交税费_增/进项税额转出，月末结转的时候，借:应交税费_增/进项税额转出，贷:应交税费_未交增值税，但是我6月进项票够多，不需要缴纳增值税，然后发现未交增值税在贷方，就是这个转出的金额，是不是做错了
您好！这个你没做错，只是剩下的未抵扣金额减少一些了。
72楼
2022-12-23 10:44:40
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疯癫：回复宋生老师 那我这个未交增值税科目怎么办，这样以后不会就对不上了么
2022-12-23 10:58:21
宋生老师：回复疯癫你好！是这样。你本身这个做的有误。 你可以不用月末结转的这个分录
2022-12-23 11:27:34
疯癫：回复宋生老师 我做的有错误，那应该怎么做
2022-12-23 11:55:24
疯癫：回复宋生老师 是哪地方不对，那应该怎么结转
2022-12-23 12:24:24
宋生老师：回复疯癫你好！那个分录（借:应交税费_增/进项税额转出，贷:应交税费_未交增值税）不做就好了。
2022-12-23 12:40:44
疯癫：回复宋生老师 好的，谢谢
2022-12-23 12:59:04
疯癫：回复宋生老师 等下，那我进项税额这个科目不是有余额么
2022-12-23 13:19:27
宋生老师：回复疯癫你好！这个科目本身一直有余额
2022-12-23 13:43:35
疯癫：回复宋生老师 说错了，进项税额转出这个科目
2022-12-23 13:57:41
宋生老师：回复疯癫你好！这个也是可以不用结转的。
2022-12-23 14:16:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 指间～流年 发表的提问：
福利费进账税额发票，会计分录
您好！你如果认证了就要进项转出。你可以不认证，直接全额计入管理费用。 借 管理费用 贷银行存款
73楼
2022-12-23 11:08:59
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指间～流年：回复紫藤老师 那我认证了呢
2022-12-23 11:28:52
指间～流年：回复紫藤老师 借:管理费用 进账税额 贷:银行存款
2022-12-23 11:47:35
指间～流年：回复紫藤老师 然后呢
2022-12-23 11:58:43
紫藤老师：回复指间～流年然后做进项税额转出
2022-12-23 12:14:22
指间～流年：回复紫藤老师 借:管理费用 贷:进账税额转出
2022-12-23 12:43:45
指间～流年：回复紫藤老师 ？？
2022-12-23 13:08:01
紫藤老师：回复指间～流年借：应交税费－进项税额 贷：应交税费－进项税额转出
2022-12-23 13:37:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 活泼的芒果 发表的提问：
你好，当月把福利费的发票认证了，当月会计分录怎么做，是直接做费用，然后税金直接在纳税申报表里进项税额转出里填下，还是会计分录正常做把税金做进项税额转出，麻烦给个详细的会计分录指导，谢谢
你好，应是在账上做进项税转出，报税时在申报表中也是填进项税转出 借：管理费用等 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）
74楼
2022-12-24 10:17:44
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活泼的芒果：回复立红老师
2022-12-24 10:48:44
活泼的芒果：回复立红老师 老师好，借管理费用2427.74，贷应交税金应交增值税进项税转出2427.74， 借管理费用42890，贷应付账款42890
2022-12-24 11:01:36
活泼的芒果：回复立红老师 老师帮忙看下，这样对吗
2022-12-24 11:22:27
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是职工伙食费，分录 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应付职工薪酬——福利费 2427.74 借：应付职工薪酬——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2022-12-24 11:34:06
活泼的芒果：回复立红老师 老师，是职工伙食费，还有一笔应付往来怎么挂呢
2022-12-24 11:46:11
立红老师：回复活泼的芒果你好，就是说您只是当月认证了，然后分录还没有做，是么？
2022-12-24 12:04:51
活泼的芒果：回复立红老师 是的
2022-12-24 12:15:29
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是这样 借：管理费用——福利费 40462.26 借：应交税费——应增（进）2427.74 贷：应付职工薪酬——职工福利 42890 借：应付职工薪酬——职工福利 42890 贷：应付账款 42890 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2022-12-24 12:33:54
活泼的芒果：回复立红老师 这样明白了，谢谢老师
2022-12-24 13:00:55
立红老师：回复活泼的芒果不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-24 13:21:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 奋斗 发表的提问：
老师您好，给销售人员租房开的专票已认证，又税额转出了。会计分录怎么做？1，借应付职工薪酬福利费 进项税 贷银行存款2，借销售费用职工福利费 贷进项税额转出 应付职工薪酬福利费 结转增值税时3，应交税费销项税 贷应交税费进项税正确的应该怎么做？
您好 借 销售费用-福利费 贷 应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款 借 应付职工薪酬-福利费 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
75楼
2022-12-24 10:25:45
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奋斗：回复bamboo老师 月底应交税费进项税，应交税费进项税转出这两个科目是不是余额要成为0
2022-12-24 10:56:13
bamboo老师：回复奋斗一般年末的时候一次性结平就好了 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2022-12-24 11:10:45
奋斗：回复bamboo老师 应交税费应交增值税进项，销项税可以每月结转，也可以年底结账是吗？
2022-12-24 11:29:20
bamboo老师：回复奋斗一般是年末结转一次 您每个月都结转也可以
2022-12-24 11:41:25
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