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福利费进项税额转出会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ #capricious 发表的提问：
老师，买了一个冠一福利费东西，是专票，但是认证了，要做进项税额转出，该怎么做分录
借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，
106楼
2023-01-05 10:08:28
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#capricious：回复maize老师 那如果是买的花瓶，是办公室用的，但不抵扣的话，怎么做进项税额转出的分录，是做借管理费用，贷进项税额转出吗
2023-01-05 10:34:48
maize老师：回复#capricious是做借管理费用，贷进项税额转出吗 是的，
2023-01-05 10:55:02
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，请问员工福利的进项税额转出怎么做分录呢？
您好，外购商品用于职工福利,增值税不得抵扣进项税额,会计处理: (1)购进时: 借:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额) 贷:银行存款等 (2)使用时: 借:应付职工薪酬 贷:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额转出)
107楼
2023-01-05 10:13:44
全部回复
月半弯：回复小锁老师 进项税额转出的余额转入哪里呢？
2023-01-05 10:25:42
小锁老师：回复月半弯转到未交增值税里边了
2023-01-05 10:42:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
收到增值税专票计入福利费的时候，如下的分录对吗，您借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：现金借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
您好！对的。分录就是这样。
108楼
2023-01-05 10:30:56
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 왕영 发表的提问：
老师，福利费做进项税额转出中，福利费的进项税不能作为抵减销项税，所以转出但为什么计入管理费用这个怎么理解？
也可能计入销售费用等的，这就是看这个福利费是几个哪个成本费用科目了，对应的进项税额转出就是对应计入哪个成本费用科目了。
109楼
2023-01-05 10:44:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 魁梧的苗条 发表的提问：
固定资产用于职工福利，进项税额转出怎么做分录
借固定资产贷进项转出
110楼
2023-01-06 09:50:45
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
做福利设施的固定资产，收到增值税专用发票，进项税认证了，杂做会计分录，如果进项税额需要转出的话
这个不能抵扣的，借：固定资产，应交税费贷：银行存款；借：固定资产贷：应交税费
111楼
2023-01-06 09:57:44
全部回复
青春不打烊：回复袁老师 那专用发票的认证吧？认证了杂记分录
2023-01-06 10:15:54
袁老师：回复青春不打烊借：固定资产，应交税费贷：银行存款；
2023-01-06 10:33:49
青春不打烊：回复袁老师 不用做进项税额转出那个分录吗
2023-01-06 11:01:24
袁老师：回复青春不打烊借：固定资产贷：应交税费，这个是转出的
2023-01-06 11:27:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
认为是 不转出，然后进项税 直接抵扣，应纳税额=销项-进项 ，不转出，进项就会增加，应纳税额就会减少，对企业有利，所以企业为什么非要把福利费里面的进项税转出呢，不转出的话.....审计会审出来么
你好，可以进项税额不抵扣，全额计入费用，可以省去了先计入进项，后面又需要转出的过程
112楼
2023-01-06 10:06:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
外购的作为福利费，进项税额还没抵扣，会计分录怎么处理
借 借：管理费用等 -福利费 应交税费贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用贷进项转出
113楼
2023-01-06 10:25:08
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
职工福利费没进福利费进的费用-其他里了，进项税额还用转出吗
你好，要看你开具发票的内容是什么
114楼
2023-01-06 10:41:59
全部回复
不吃螺蛳粉：回复佟老师 员工和经理的房租 物业费
2023-01-06 11:09:32
佟老师：回复不吃螺蛳粉那你这块跟你企业经营能相关联上吗
2023-01-06 11:37:34
不吃螺蛳粉：回复佟老师 员工住的，员工不干活企业咋经营，不是说福利费进项不得抵扣吗，这算福利费吧，那不转出有风险吗
2023-01-06 12:01:13
佟老师：回复不吃螺蛳粉有风险，建议进项抵扣要转出的
2023-01-06 12:22:36
不吃螺蛳粉：回复佟老师 老师这怎么做分录，申报的时候咋填
2023-01-06 12:48:52
佟老师：回复不吃螺蛳粉借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 申报时，附表二，就是进项那张表上有具体转出项，你去那填列
2023-01-06 13:05:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 静意 发表的提问：
福利费的进项税额需要转出吗？
是的，需要进项转出。
115楼
2023-01-08 12:29:49
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静意：回复郭老师 老师，这笔福利费77000元进管理费用，但未进应付职工薪酬，19年的一年工资只有32000元， 里面的明目是连衣裙、裤子， 现在汇算清缴，这笔账进哪个合适啊
2023-01-08 12:50:26
郭老师：回复静意不需要做账务处理，还是做福利费。
2023-01-08 13:07:59
静意：回复郭老师 但没有进入到应付职工薪酬的总数字里， 职工应酬是32000. 福利费是77000 怎么办啊？
2023-01-08 13:35:05
郭老师：回复静意错了，还是实际就是这些。
2023-01-08 13:58:48
郭老师：回复静意实际的 超过工资的14%，你调增就可以
2023-01-08 14:17:42
静意：回复郭老师 期间费用里，单位扣的社保是填在各项税费里吗？
2023-01-08 14:45:39
郭老师：回复静意你好在的行，工资薪金里面。
2023-01-08 15:14:34
静意：回复郭老师 还要在职工薪支出急纳税调整明细表里 各类基本社会保障性缴款里，再填一次是吧
2023-01-08 15:28:13
郭老师：回复静意你好，是的，
2023-01-08 15:53:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，福利费发票分录怎么写?主要是进项税，是先进项再转出，还是直接转出？
借管理费用，福利费 应交税费应交增值税进项 贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬福利费 贷银行存款 借管理费用，福利费 贷应交税费应交增值税进项转出
116楼
2023-01-08 12:47:42
全部回复
月半弯：回复郭老师 福利费记重了~~
2023-01-08 13:14:50
郭老师：回复月半弯并没有做重复，这个是加税合计做账。第二个分录的金额，只是你之前做的镜像的金额。
2023-01-08 13:40:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 娪笑な嫣嘫 发表的提问：
上个月属于职工福利费专票我抵扣了也做了分录（借-应付职工薪酬-职工福利费，应交税费-应交增值税进项税额，贷银行存款），这个月要把这笔分录的进项税额转出。分录要怎么做呢？是借应交税费-应交增值税进项税额转出，贷应交税费-应交增值税进项税额？
借，管理费用～福利费 贷，应交税费～进转出
117楼
2023-01-08 12:53:59
全部回复
娪笑な嫣嘫：回复陈诗晗老师 老师，我想问下，职工福利费必须每个月计提了，才可以在企业所得税前抵扣吗？
2023-01-08 13:08:11
陈诗晗老师：回复 娪笑な嫣嘫是的，你不计提的话你都没有记入费用你怎么税前扣除了。
2023-01-08 13:20:13
娪笑な嫣嘫：回复陈诗晗老师 现在我都是每个月先计提借管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。等收到发票的时候，我就是借应付职工薪酬-福利费，贷现金或银行存款
2023-01-08 13:31:01
陈诗晗老师：回复 娪笑な嫣嘫是的，你是在实际发生的，当月要计提到你的费用里面。
2023-01-08 13:42:28
娪笑な嫣嘫：回复陈诗晗老师 我是不管这个月有没有发生福利费，我都先按工资总额数计提，等到时发生了就直接冲掉。到最后汇算清缴的时候，看有多少，然后再汇算清缴的时候再调数，这样也可以的吧
2023-01-08 14:05:59
陈诗晗老师：回复 娪笑な嫣嘫后面这种方式处理也是可以的。
2023-01-08 14:17:08
娪笑な嫣嘫：回复陈诗晗老师 那工资总额是按我个税上申报的工资数来计提福利费，还是按我自己做的那个工资表里的总额数来计提呢？
2023-01-08 14:45:26
陈诗晗老师：回复 娪笑な嫣嘫申报个税的时候是需要按理工资表里面的金额，再加上福利费来进行申报。
2023-01-08 15:15:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
公司年会买的奖品记入了福利费，相应发票的进项记入进项税额，申报9月增值税时作了进项转出，分录怎么做？
这个专用发票不能抵扣进项税，如果是取得 专用发票时，认证后做进项税，同时当月做进项税额转出处理。 一、认证后，做进项税额转出 1、借：管理费用——福利费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 二、同时当月做进项税额转出处理，分录是： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
118楼
2023-01-09 09:31:44
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 7月申报没有转出，9月申报才转出，可以吗
2023-01-09 09:54:17
江老师：回复o(*￣▽￣*)o也是可以的，就是尽量在当年转出处理。
2023-01-09 10:08:34
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 我发现2018年和2019年都有这种情况，可以在2020年一起转出吗
2023-01-09 10:18:38
江老师：回复o(*￣▽￣*)o也是这样的处理，做进项税额转出处理。
2023-01-09 10:46:29
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 就是2018年和2019年的可以一起在2020年转出是吧
2023-01-09 10:58:21
江老师：回复o(*￣▽￣*)o这个按年做账务处理，这样账务更清晰。
2023-01-09 11:24:24
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 那2018年和2019年的怎么办？我还想着一起在这个月9月申报时一起转出呢
2023-01-09 11:49:18
江老师：回复o(*￣▽￣*)o可以分三笔分录（按每年一笔分录）进行账务处理，但在企业增值税申报时，申报增值税附表二时，总的进项税额转出的金额合计，一起进行税务申报。
2023-01-09 12:19:12
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 就是说2018年和2019年已经抵扣的进项可以在申报时一起转出，就是账务处理要分开是吗？那2018年，2019年，2020年三年的分录怎么做
2023-01-09 12:38:54
江老师：回复o(*￣▽￣*)o账务处理分开做，税务申报，按总金额一起进行申报。 就是上述写的进项税额转出的分录。 借：原材料（或库存商品、或管理费用——XX费用、销售费用——XX费用、主营业务成本等科目）   分不同的情况做进项税额转出的科目。 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-01-09 12:55:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 谢谢老师 发表的提问：
老师，待认证的进项税（该笔是福利费发生的进项），我要做进项税转出，分录是什么。谢谢
同学你好 借，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一待认证进项 借，管理费用等 贷，应交税费一应增一进项转出；
119楼
2023-01-09 09:39:38
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 活泼的早晨 发表的提问：
如果认证了福利费 会计分录是借管理费用 贷应付福利费 然后借应付福利费 借 进项 贷库存现金还是 借 管理费用 借进项 贷 应付福利费 然后借应付福利费 贷库存现金 我下个月转出
借 管理费用 借进项 贷 应付福利费 然后借应付福利费 贷库存现金 下个月转出
120楼
2023-01-09 10:07:54
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