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小规模增值税减免税会计分录
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 平凡\人生 发表的提问：
老师好，小规模的增值税减免分录是这样做的吗？
是的，营业外收入可以月末一次性做分录
136楼
2023-01-12 10:08:38
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李老师.：回复平凡\人生是的，营业外收入可以月末一次性做分录
2023-01-12 10:43:03
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
小规模企业，六税两费减免，会计分录如何做
按照正常的分录计提；在缴纳时，结转计入营业外收入。
137楼
2023-01-12 10:16:14
全部回复
默然以言：回复轶尘老师 减征的计营业外收入
2023-01-12 10:36:29
默然以言：回复轶尘老师 这种减征50%不能计入营业外收入吧，应该是其他收益吧
2023-01-12 10:55:24
轶尘老师：回复默然以言其他收益也可以。
2023-01-12 11:19:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 歆林 发表的提问：
小规模开专票缴增值税后，减免的附加税分录怎么做
你好，减免附加税的分录，借：应交税费——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 贷：营业外收入
138楼
2023-01-12 10:30:00
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歆林：回复立红老师 你好，小规模有缴增值税后，教育附加及地方教育附加减免后为0，但是分录是不是还是要先借：营业税金及附加 贷应交税费——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 ，再做借：应交税费——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 贷：营业外收入
2023-01-12 10:58:31
立红老师：回复歆林你好，如果教育附加及地方教育附加减免后为0，是可以不做计提分录的。
2023-01-12 11:10:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
老师，小规模纳税人开具免税增值税发票分录怎么写？还做减免税款的分录吗？
借银行存款 贷主营业务收入， 直接做这个就可以的，不需要做应交税费。
139楼
2023-01-27 10:37:06
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
140楼
2023-01-27 11:02:18
全部回复
欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-01-27 11:30:47
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-01-27 11:46:18
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-01-27 12:01:57
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-01-27 12:19:46
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-01-27 12:49:23
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-01-27 13:15:41
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-01-27 13:26:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，小规模季度申报增值税30万以下增值税和附加税，水利基金减免的会计分录，印花税计税依据是含税还是不含税，印花税会计分录
增值税，借应交税费-应交增值税贷营业外收入 附加税和水利建设免，不需要做的 印花税最好看你当地口径，我这边不含税的借税金及附加贷银存
141楼
2023-01-27 11:08:20
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雪花：回复郭老师 小规模纳税人按季度申报，企业不含税免税销售额100000，水利基金销售额是不是也是100000，印花税销售额也是100000
2023-01-27 11:38:53
雪花：回复郭老师 印花税小规模纳税人30万以下是不是要收税，不减免
2023-01-27 11:51:25
郭老师：回复雪花你好是的 印花税不免的
2023-01-27 12:11:28
雪花：回复郭老师 买啦金税盘480在哪里填列，服务费280是不是每年都有
2023-01-27 12:34:56
雪花：回复郭老师 老师，小规模纳税人30万以下怎么做账才能少交企业所得税
2023-01-27 12:59:56
郭老师：回复雪花需要交增值税才可以抵扣 减免表和主表应纳税减征额 费用成本有发票抵扣
2023-01-27 13:27:18
雪花：回复郭老师 老师，买啦金税盘，但增值税一直在30万以下，可以在减免表和主表填应纳税减征额吗
2023-01-27 13:52:23
郭老师：回复雪花你好，不交税不可以的
2023-01-27 14:09:01
雪花：回复郭老师 必须交税才可以填吗
2023-01-27 14:27:22
郭老师：回复雪花减免表2.3列可以填写就是抵扣不了
2023-01-27 14:47:40
雪花：回复郭老师 填写啦抵扣不了，再次申报增值税时是不是不能抵扣啦
2023-01-27 15:04:57
郭老师：回复雪花你好，谁让你抵扣了？实际抵扣哪里是0“并没有让你填写 你拿出减免表看下
2023-01-27 15:22:17
小涵老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 害羞的墨镜 发表的提问：
小企业会计准则增值税减免分录
借：应交税费 - 增值税 贷：营业外收入
142楼
2023-01-27 11:28:46
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问，小规模企业的增值税免交部分，要怎么做会计分录？
你好 正常计提增值税 缴纳的时候应交税费-应交增值税转入营业外收入科目
143楼
2023-01-27 11:36:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 尾巴 发表的提问：
老师，现在小规模开普票增值税减免，那减免这部分的增值税该计入什么科目
你好，减免这部分的增值税可以计入营业外收入
144楼
2023-01-28 09:28:35
全部回复
尾巴：回复紫藤老师 营业外收入就要缴纳所得税了，可以把减免这部分冲管理费用吗？
2023-01-28 09:40:16
紫藤老师：回复尾巴营业外收入就要缴纳所得税了，还是计入营业外收入的
2023-01-28 10:08:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 朱晓 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税及附加税怎么做分录呢
你好，减免的可以不用计提
145楼
2023-01-28 09:38:37
全部回复
朱晓：回复暖暖老师 附加不用计提
2023-01-28 10:06:16
暖暖老师：回复朱晓是的，不需要计提，计提了还要计入营业外收入
2023-01-28 10:25:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 豆芽菜 发表的提问：
请问老师，小规模，30万以下增值税减免分录怎么做?
借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
146楼
2023-01-28 09:44:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 风轻_云淡 发表的提问：
小规模纳税人现在的减免增值税政策，做分录的时候 要写应交税费-应交增值税-减免税款吗？
银行不用的，借银行存款贷主营业务收入，直接做这个就可以了。
147楼
2023-01-28 09:52:08
全部回复
风轻_云淡：回复郭老师 那减免的年500万，有些是没有开发票的，开没开票都不用做那笔税费的分录吗
2023-01-28 10:10:19
郭老师：回复风轻_云淡你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-28 10:23:10
风轻_云淡：回复郭老师 好的，非常感谢你
2023-01-28 10:50:32
郭老师：回复风轻_云淡不用客气，工作愉快
2023-01-28 11:09:13
风轻_云淡：回复郭老师 再麻烦问您一问题，推荐客户的推荐费，应该怎么做？直接发工资算成本？代交劳务费吗
2023-01-28 11:32:07
郭老师：回复风轻_云淡你好，这个是子宫的吗？职工的话直接做工资薪金不需要发票的。
2023-01-28 11:52:56
风轻_云淡：回复郭老师 不是哦，是外面的人
2023-01-28 12:06:36
郭老师：回复风轻_云淡最好有劳务发票，有劳务发票你们可以抵扣所得税。
2023-01-28 12:26:51
风轻_云淡：回复郭老师 对方不愿意开，个人的 那就是可以算在主营成本或者销信费用里面了，然后年底企业所得税调增是吧 同样的，打扫卫生的阿姨，可以签个劳务协议，也扣劳务费用吗
2023-01-28 12:42:44
郭老师：回复风轻_云淡你好，那就正常做账，但是不允许抵扣所得税。
2023-01-28 13:03:03
郭老师：回复风轻_云淡可以的，可以这么做。
2023-01-28 13:31:40
风轻_云淡：回复郭老师 员工的提成，如果不跟工资发放的话，是不是只能让他提供发票？
2023-01-28 13:57:52
郭老师：回复风轻_云淡你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-28 14:25:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 只若初见 发表的提问：
小规模减免的增值税用计提吗？
你好，需要的，需要在确认收入的时候确认增值税，如果在交税时，没有达到交税的标准，再转入营业外收入。
148楼
2023-01-28 09:59:58
全部回复
只若初见：回复立红老师 老师能把计提到结转到本年利润的分录给写写吗？谢谢
2023-01-28 10:20:04
立红老师：回复只若初见你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-28 10:43:06
只若初见：回复立红老师 非常感谢 我少了一步 一直不平 谢谢
2023-01-28 11:00:47
立红老师：回复只若初见不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-28 11:17:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 哆啦 发表的提问：
小规模确认季度减免增值税500元，请问分录怎么写
你好 借，应交税费——应增500 贷，营业外收入500
149楼
2023-01-29 08:53:18
全部回复
哆啦：回复立红老师 谢谢老师
2023-01-29 09:06:33
立红老师：回复哆啦不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-29 09:33:10
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师你好，请问小规模企业月收入10000元，增值税是减免的，借现金10000，贷销售收入9700贷应交税费_增值税300。然后减免增值税的会计分录怎样的
您好，减免时分录：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
150楼
2023-01-29 09:16:32
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