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小规模增值税减免税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
286楼
2023-03-12 10:48:00
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2023-03-12 11:05:27
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2023-03-12 11:18:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 绾绾 发表的提问：
老师，小规模纳税人按季申报，减免增值税分录是申报完后再做吗
您好 是季度末确认不需要缴纳增值税的时候做
287楼
2023-03-13 07:27:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小火柴 发表的提问：
小规模纳税人，季度收入不超过9万免增值税。确认完收入以后再做一个增值税减免分录是不是 结转减免增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
你好！是的
288楼
2023-03-13 07:43:55
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小火柴：回复QQ老师 附加税的分录是不是减免就不用计提了
2023-03-13 08:22:54
QQ老师：回复小火柴你好，应该计提，然后转入期，营业外收入。
2023-03-13 08:50:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
老师您好，疫情期间生活服务小规模纳税人减免增值税。 会计分录： 借：应收账款 等科目 　　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税 小规模纳税人应交增值税是通过“应交税费-增值税-减免税款”结转到营业外收入，还是直接通过“应交税费——应交增值税”？ 借：应交税费——应交增值税（这条分录是否要换成：应交税费-增值税-减免税款） 　　贷：营业外收入
你好，直接借应交税费应交增值税贷营业外收入。
289楼
2023-03-13 08:13:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 皮卡丘 发表的提问：
小规模免交的增值税怎么写分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
290楼
2023-03-13 08:35:52
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模符合免增值税，分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入
291楼
2023-03-13 08:41:59
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张小宝：回复紫藤老师 要是没收到，应收账款，也做贷营业外支出吗？
2023-03-13 09:06:36
紫藤老师：回复张小宝借 ，应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入
2023-03-13 09:24:14
张小宝：回复紫藤老师 什么时候写贷营业外收入这个分录
2023-03-13 09:45:27
紫藤老师：回复张小宝免增值税时候写贷营业外收入
2023-03-13 10:00:23
张小宝：回复紫藤老师 发生业务时写还是季度末应该报税的时候写
2023-03-13 10:11:19
紫藤老师：回复张小宝季度末免增值税时候写贷营业外收入
2023-03-13 10:24:13
张小宝：回复紫藤老师 发生3比，金额汇总写吗？
2023-03-13 10:36:11
紫藤老师：回复张小宝借 ，应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入 就是2笔分录的
2023-03-13 10:58:46
张小宝：回复紫藤老师 给我说蒙了，我的意思，第二笔分录什么时候写
2023-03-13 11:12:16
紫藤老师：回复张小宝季度末免增值税时候写贷营业外收入
2023-03-13 11:40:03
张小宝：回复紫藤老师 这季度有3比应收账款，第二笔分录金额就是汇总写吗
2023-03-13 11:57:01
紫藤老师：回复张小宝你的业务一共2笔 借 ，应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入
2023-03-13 12:07:40
张小宝：回复紫藤老师 每发生一次业务都写这两个分录吗？
2023-03-13 12:36:12
紫藤老师：回复张小宝如果你没有免增值税，就一笔 借 ，应收账款， 贷 主营业务收入 应交税费
2023-03-13 12:46:18
张小宝：回复紫藤老师 有免的，说不明白了
2023-03-13 13:11:31
紫藤老师：回复张小宝如果你免增值税，做2笔分录，如果你没有免增值税，就一笔
2023-03-13 13:36:02
张小宝：回复紫藤老师 我的意思，我比如季度有10笔收入，借应交税费，贷营业外收入这个分录写几次，是不是季度汇总金额写一笔
2023-03-13 14:04:11
紫藤老师：回复张小宝小规模季度申报，季度汇总金额写一笔
2023-03-13 14:27:03
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小规模减免税的分录咋写？
你好，你是减免什么税？
292楼
2023-03-14 07:46:12
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师小规模免增值税分录怎么做
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
293楼
2023-03-14 08:08:56
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微信用户：回复东老师 好的谢谢
2023-03-14 08:26:08
东老师：回复微信用户不客气，帮忙给个五星好评
2023-03-14 08:53:26
微信用户：回复东老师 在哪评价
2023-03-14 09:09:07
东老师：回复微信用户结束并评价里面就可以的
2023-03-14 09:32:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 丹 发表的提问：
小规模去年增值税减免分录忘做了，今年正常补回来吗？是借应交——减免增值税，贷营业外收入，是这样做吗
你好，去年的今年结转，那贷方应当是以前年度损益调整科目才是的
294楼
2023-03-14 08:14:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ yu 发表的提问：
小规模纳税人初次购买税控盘和技术维护费怎样入账，会计分录如何做，是入应交增值税-减免税款吗
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
295楼
2023-03-14 08:36:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
小规模购买税控盘的会计分录！借:管理费用贷:库存现金借:应交税费~应交增值税~减免税贷:管理费用！对么？
你好！是的，就是这样做的了。
296楼
2023-03-15 08:18:38
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小公举i：回复宋生老师 小规模，也有减免税么？我在别的地方看到，还得加上一步， 借，应交税费~应交增值税 贷，应交税费~减免税
2023-03-15 08:41:51
宋生老师：回复小公举i你好！是的，也是一样的要减免的。 可以不用的。
2023-03-15 09:11:00
小公举i：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-03-15 09:33:50
宋生老师：回复小公举i你好！不用客气的了。
2023-03-15 09:50:04
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
小规模免税额怎么会计分录
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
297楼
2023-03-15 08:24:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
小规模增值税减免怎么申报
具体的什么业务界面？
298楼
2023-03-15 08:35:59
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郭老师：回复豆芽具体的什么业务减免。
2023-03-15 08:56:28
豆芽：回复郭老师
2023-03-15 09:23:09
郭老师：回复豆芽开了1%的发票，需要交税吗？
2023-03-15 09:39:25
豆芽：回复郭老师
2023-03-15 10:01:27
郭老师：回复豆芽你都没填写，看不出来你的销售额分别是多少？专票还是普票。
2023-03-15 10:11:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 东冬 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税分录怎么做
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
299楼
2023-03-16 08:13:42
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东冬：回复bamboo老师 销售收入的分录做完，再做这个分录吗
2023-03-16 08:31:30
bamboo老师：回复东冬开具发票的时候正常确认收入跟税金 季末确认不需要缴纳增值税的时候 再做这笔分录
2023-03-16 08:56:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模增值税递减税控盘费用分录？
抵减税控盘会计分录 一、小规模纳税人购买税控盘及税控盘的技术维护费可以全额抵减.会计分录为 1、支付费用时, 借:管理费用 贷:库存现金等 2、申报抵减时, 借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用 抵减税控盘会计分录 二、根据财政部关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知(财会[2012]13号)按税法有关规定,小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减应交税费--应交增值税科目. 抵减税控盘会计分录如何做？抵减税控盘会计分录如下借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用
300楼
2023-03-16 08:32:59
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