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小规模增值税减免税会计分录
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.69w
引用 @ 朝奋 发表的提问：
小规模公司，不超45万发票减免增值税。老师，请问减免税会计分录怎么做账？？？请老师列到三级科目
借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入，同学，你好，这个不需要做到三级科目。
106楼
2023-01-03 10:47:58
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朝奋：回复刘艳红老师 老师，我的财务系统涉应交税费及到三级科目，营业外收入涉及到二级科目，所以才不知道怎么做？？？
2023-01-03 11:02:00
刘艳红老师：回复朝奋你们小规模怎么设这么多明细呀，一般到地级明细就可以了，应交税费—销项税额-应交增值税，营业外收入-增值税
2023-01-03 11:20:57
朝奋：回复刘艳红老师 系统自动带出这些科目的，营业外收入二级科目应该怎么设置
2023-01-03 11:50:14
刘艳红老师：回复朝奋这个好像不可以加二级科目，只有一级科目。
2023-01-03 12:07:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
107楼
2023-01-04 10:13:47
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 涛声依旧 发表的提问：
老师，你好，我想请问一下，小规模纳税人的增值税减免了，那附加税也减免吗？那会计分录还用做附加税计提吗
你好，增值税减免了，附加税就不用计提了
108楼
2023-01-04 10:24:51
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涛声依旧：回复佟老师 老师，那以前做的计提的分录该如何处理呢
2023-01-04 10:54:13
涛声依旧：回复佟老师 2018年的都做了的
2023-01-04 11:23:34
佟老师：回复涛声依旧把以前做的分录一笔在今年冲回，你是小企业准则吗？
2023-01-04 11:47:37
涛声依旧：回复佟老师 我们是小规模纳税人，还有老师，现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗
2023-01-04 12:09:18
佟老师：回复涛声依旧现在小规模纳税人开发票不超过10万季报是免增值税的吗 是季度不超过30万，不是10万 我的问题是你是小企业准则吗？
2023-01-04 12:36:00
涛声依旧：回复佟老师 老师，我们是小企业准则
2023-01-04 13:05:23
佟老师：回复涛声依旧那你就在这个月把之前计提的冲回就可以了 借：应交税费 贷：税金及附加
2023-01-04 13:25:04
涛声依旧：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 13:43:42
佟老师：回复涛声依旧不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-01-04 14:05:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
小规模纳税人享受减免增值税的分录怎么写啊
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
109楼
2023-01-04 10:44:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免，分录，最新的是这样吗
你好，小规模上面不用写减免税
110楼
2023-01-05 09:58:20
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师小规模企业还是小型微利企业发生增值税减免分录是借应交税金—未交交增值税贷：营业外收入吗？网上搜小规模纳税人增值税减免借应交税金—应交增值税—增值税减免呢
你好，未达起征点，你的结转分录是可以的。
111楼
2023-01-05 10:18:00
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李文静：回复月月老师 好的
2023-01-05 10:34:49
月月老师：回复李文静亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
2023-01-05 10:45:28
李文静：回复月月老师 好的。老师这月交企业所得税，土地增值税，印花税。老师是不是印花税不用计提啊，我看18年每个季度都有土地增值税缴纳。分录借：税金及附加 贷：银行存款。申报点扣款了就代表分录这么做吗？
2023-01-05 11:09:54
月月老师：回复李文静你好，印花税是需要计提的。 借：税金及附加 贷：应交税金—印花税 借：应交税金—印花税 贷：银行存款
2023-01-05 11:32:07
李文静：回复月月老师 老师软件里应交税金里没有科目，是不是要自己加？
2023-01-05 12:00:40
月月老师：回复李文静你好，是的，没有的需要自己添加的。
2023-01-05 12:26:42
李文静：回复月月老师 老师第二季度利润8800缴税440元，为什么这个季度5500应交所得税600多呢？
2023-01-05 12:47:56
李文静：回复月月老师 截止九月底收入20多万，利润总额5000多元，第二季度11.9万利润总额8800元，这样合理吗？
2023-01-05 13:01:10
月月老师：回复李文静你好，累计利润总额5000元，所得税=5000*5%-已交所得税。
2023-01-05 13:15:41
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
112楼
2023-01-05 10:44:59
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妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2023-01-05 11:35:57
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2023-01-05 12:00:50
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2023-01-05 12:15:11
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2023-01-05 12:39:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税季不超45万减免，请问减免怎么做分录？
你好 借应交税费 贷营业外收入 
113楼
2023-01-06 09:45:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
114楼
2023-01-06 09:53:55
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泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2023-01-06 10:20:58
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2023-01-06 10:35:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 冷傲的御姐 发表的提问：
老师，应收账款收回给客户开的普票小规模减免增值税怎么做会计分录？
你好，小规模减免增值税 借：应收账款    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      收款，借：银行存款，贷：应收账款
115楼
2023-01-06 10:23:25
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冷傲的御姐：回复邹老师 她是在收回账款给客户开的发票，这个发票还需要做分录吗，发票是放在收回账款的凭证里吗
2023-01-06 10:37:35
邹老师：回复冷傲的御姐你好，开具的发票需要作为收入分录的附件
2023-01-06 10:54:07
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 翁慧敏 发表的提问：
小规模纳税人季度9万内免增税，免掉的那部分增值税会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
116楼
2023-01-06 10:41:59
全部回复
翁慧敏：回复李月老师 营业外收入部分要交所得税对吗？
2023-01-06 11:28:51
李月老师：回复翁慧敏你好 是的 可以这样理解
2023-01-06 11:42:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 香雪 发表的提问：
小规模纳税人，当月开票不超过3万元，增值税是减免的，那么会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
117楼
2023-01-08 12:12:09
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香雪：回复邹老师 但是科目中没有应交税费～应交增值税这个科目。只有应交税费～ying交增值税～销项税额
2023-01-08 12:29:52
邹老师：回复香雪你好，你是使用了一般纳税人的科目了 小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细的
2023-01-08 12:49:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 神勇的外套 发表的提问：
李老师，请问小规模免征增值税的会计分录？谢谢！
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
118楼
2023-01-08 12:33:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，小规模企业增值税减免的分录怎么做呢？
你好 收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 增值税减免，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
119楼
2023-01-08 12:53:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ xīnㄜ初心ノ 发表的提问：
小规模9万以内，增值税减免，分录需要怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
120楼
2023-01-09 09:30:15
全部回复
xīnㄜ初心ノ：回复答疑郭老师 附加税用计提吗？
2023-01-09 09:43:56
答疑郭老师：回复xīnㄜ初心ノ不用
2023-01-09 10:05:51
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