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小规模增值税减免税会计分录
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ A依依 发表的提问：
小规模季收入不超过30元。免增值税，那附加税免吗？会计分录如何写？
你好，也是免征的啊，计入营业外收入就行的
166楼
2023-02-01 09:44:17
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A依依：回复龙枫老师 城建税也是免的吗？还是只免教育费附加和地方教育费附加？
2023-02-01 10:12:38
龙枫老师：回复A依依你好，也是减免的城建税是根据缴增值税附加税
2023-02-01 10:24:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 　虚室有余闲 发表的提问：
小于30万小规模免增值税，会计分录是在月底做还是下月做
你好，是在季度末月做增值税减免的分录
167楼
2023-02-01 09:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ winnie 发表的提问：
小规模企业减免了增值税，相应也不用交城建税等附税，还要做分计分录计提吗？
目前有2种口径，1，计提借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入，2，按实际交计提和缴纳分录
168楼
2023-02-02 08:33:36
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 莫来 发表的提问：
金税盘减免该怎么做会计分录？我是小规模纳税人
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
169楼
2023-02-02 09:01:07
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莫来：回复方亮老师 怎么全额抵扣？
2023-02-02 09:29:30
方亮老师：回复莫来备案后即可按照价税合计金额抵扣。
2023-02-02 09:47:44
莫来：回复方亮老师 怎么备案？
2023-02-02 10:05:05
方亮老师：回复莫来按照当地税务部门的要求提供相关资料即可，具体流程拨打当地的12366咨询一下。
2023-02-02 10:24:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
170楼
2023-02-02 09:21:46
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太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2023-02-02 09:52:16
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2023-02-02 10:20:32
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 她說、 发表的提问：
请问小规模纳税人免征的增值税，分录是：借，应交税费-应交增值税，贷 应交税费-减免税，减免的税是否要计入营业外收入啊
首先你计提的分录不对。计提的时候就是借应收账款贷应交增值税改革业务收入。 实际交纳的时候，将应交税费应交增值税转入营业外收入。
171楼
2023-02-02 09:50:59
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她說、：回复轶尘老师 发票入账时又不能确定是否季超30，分录：借 应收账款 贷，主营收入 贷 应交税费-增值税吗
2023-02-02 10:13:03
轶尘老师：回复她說、是的。按照正常程序计提。
2023-02-02 10:33:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
172楼
2023-02-05 10:46:22
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 甜美的星星 发表的提问：
小规模免交增值税的分录
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
173楼
2023-02-05 10:55:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
174楼
2023-02-05 11:23:59
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WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2023-02-05 11:48:53
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2023-02-05 12:05:06
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2023-02-05 12:30:48
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2023-02-05 12:54:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和税金附加怎么会计处理
你好 小规模纳税人减免的增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      税金及附加减免了就直接不用计提了，而不是先计提然后结转到营业外收入
175楼
2023-02-05 11:39:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模季不到九万免交增值税 增值税和附加税季末会计分录怎么做啊
如果免征增值税，就不会有附加税，季末不用账务处理的，正常确认收入的时候，相应的增值税金额也确认为收入就可以
176楼
2023-02-06 08:48:27
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sunny：回复辜老师 老师 我只能在季度末才知道收入多少来结转增税，如果免交，分录：借 应交增值税 -未交增值税 贷 营业外收入 是在季度末做这个还是次月做这个分录 那增值税免交附加税还要做计入营业外收入的分录吗
2023-02-06 09:07:55
辜老师：回复sunny当季度末确定不用交税的了，就可以确认结转
2023-02-06 09:27:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
177楼
2023-02-06 09:09:02
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 标致的画笔 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘减免税款的会计分录怎么做？
1.购买的时候 借：管理费用 贷：库存现金等 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
178楼
2023-02-06 09:26:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 阿花 发表的提问：
小规模免交增值税的 月末结转增值税的会计分录：借：应交税费-应交增值税 贷:营业外收入.一般纳税人不能享受季度9万 增值税减免对吧？
你好，是对的 一般纳税人增值税是没有额度优惠的
179楼
2023-02-06 09:47:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A-冰澄 发表的提问：
老师，疫情期间小规模收入增值税减免2%，实际缴纳1%，分录怎么写，收入和减免分录
这个账面只要按1%确认销项税就可以的
180楼
2023-02-07 09:07:56
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