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小规模增值税减免税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ yuanyuan 发表的提问：
小规模减免税款分录可以直接做接 应交增值税-减免税款 贷营业外收入吗
您好 小规模减免的时候分录是这么写的
151楼
2023-01-29 09:28:59
全部回复
yuanyuan：回复bamboo老师 老师什么意思
2023-01-29 09:50:11
bamboo老师：回复yuanyuan就是您季度申报后 确认当期是免增值税 写这笔分录就好了
2023-01-29 10:03:09
yuanyuan：回复bamboo老师 但是 他们说不对啊 说是应该做接应交水费_销项税款 贷营业外收入
2023-01-29 10:30:19
bamboo老师：回复yuanyuan您说的是二级科目 是的 刚开始没有看细您的二级科目 对不起 应该这么写 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-29 10:42:18
yuanyuan：回复bamboo老师 是应交增值税-销项税额 贷营业外收入是嘛
2023-01-29 11:02:43
bamboo老师：回复yuanyuan不是应交增值税-销项税额 是应交税费——应交增值税 小规模纳税人不做销项税额科目
2023-01-29 11:15:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模免征增值税的分录？借:应交税费一减免税款 贷:营业外收入
你好 是的 借 应交税费 应交增值税 贷 营业外收入
152楼
2023-01-29 09:48:13
全部回复
梅：回复答疑苏老师 需要二级科目减免税款吗？
2023-01-29 10:09:11
答疑苏老师：回复梅你好 不需要 和你之前的贷方科目一样就可以了
2023-01-29 10:20:25
梅：回复答疑苏老师 好的
2023-01-29 10:41:47
答疑苏老师：回复梅祝同学工作顺利哦
2023-01-29 11:09:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人没达到缴增值税的条件 增值税减免了的分录怎么写
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
153楼
2023-01-29 10:00:00
全部回复
小鱼儿：回复maize老师 那收到定金的分录呢？
2023-01-29 10:26:52
maize老师：回复小鱼儿借银行贷预收或者是应收，不退吧？
2023-01-29 10:41:24
小鱼儿：回复maize老师 定金先按您这样做 是不是等付尾款的时候再确认收入和税费
2023-01-29 10:55:17
maize老师：回复小鱼儿这个是看几时销售，几时提供服务就做收入 和税费，
2023-01-29 11:09:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
154楼
2023-01-30 08:57:10
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sunflower 发表的提问：
老师，小规模不超过30万，减免的增值税，怎么做分录
借 应交税费 贷营业外收入
155楼
2023-01-30 09:06:50
全部回复
sunflower：回复玲老师 借：银行存款，贷：应交税费-销项，然后，借：应交税费-销项，贷：营业外收入
2023-01-30 09:21:07
玲老师：回复sunflower不是呀 借应收 贷收入 应交税费 借 应交税费 贷营业外收入
2023-01-30 09:37:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ HM 发表的提问：
小规模，季度不到9W免缴增值税，这个会计分录怎么做？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
156楼
2023-01-30 09:32:36
全部回复
HM：回复maize老师 应交税费的三级科目能写一下吗？
2023-01-30 09:58:08
maize老师：回复HM应交税费-应交增值税没有三级科目
2023-01-30 10:19:26
HM：回复maize老师 老师，应交税费的三级科目
2023-01-30 10:38:26
maize老师：回复HM小规模的增值税没有三级科目，财会2016,22
2023-01-30 10:57:34
HM：回复maize老师 谢谢
2023-01-30 11:08:37
maize老师：回复HM满意请给五星好评，谢谢。
2023-01-30 11:31:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 行っている 发表的提问：
老师好，符合小规模减免增值税条件的分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
157楼
2023-01-30 09:56:58
全部回复
行っている：回复maize老师 但是事实上没有这个收入哦
2023-01-30 10:18:58
maize老师：回复行っている虚开发票？？？借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-30 10:47:50
行っている：回复maize老师 不是虚开票的，我意思是，减免的这个税，只是政策减免，有没有真正收到钱哦，确认营业外收入了，不是还要缴纳我也所得税吗
2023-01-30 11:17:30
maize老师：回复行っている规定就是这么做的，这个也不是我自创分录，财会2016.22
2023-01-30 11:33:43
行っている：回复maize老师 还有一个减大道条件减免50%附加税，这个分录如何处理，
2023-01-30 11:52:19
行っている：回复maize老师 好吧
2023-01-30 12:14:39
maize老师：回复行っている借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
2023-01-30 12:32:01
行っている：回复maize老师 上次我还碰到这么个情况，申报时，附加税减免了，
2023-01-30 12:52:20
行っている：回复maize老师 那上次一个老师告诉我，这个减免的附加税不用计提，不用处理，所以，我红冲了我计提的附加税，没做处理
2023-01-30 13:19:12
maize老师：回复行っている附加税这个减免有2种口径，我上面写一个，还有一个就是按你们实际交计提 借税金及附加 贷应交税费
2023-01-30 13:42:48
行っている：回复maize老师 那按照实际缴纳数计提，减免部分不做处理 这样可以吗
2023-01-30 14:05:22
maize老师：回复行っている那按照实际缴纳数计提，减免部分不做处理 这样可以吗 可以，这个目前没有文件
2023-01-30 14:27:18
行っている：回复maize老师 好滴非常感谢老师解答，给出正确方法
2023-01-30 14:42:12
maize老师：回复行っている满意请给五星好评，谢谢
2023-01-30 14:53:46
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
158楼
2023-01-31 08:41:53
全部回复
珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2023-01-31 09:07:44
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2023-01-31 09:28:54
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2023-01-31 09:47:50
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2023-01-31 10:09:36
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2023-01-31 10:32:46
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2023-01-31 11:02:07
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2023-01-31 11:26:15
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2023-01-31 11:43:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 在笑 发表的提问：
您好，小规模减免税额应该怎样设置会计分录？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入-政府补助或税收减免款
159楼
2023-01-31 08:47:42
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
小规模纳税人收入低于30要减免增值税吗？分录怎么做
你好，是的，季度不超过30万元，免征增值税，借应交税费一应交增值税(减免税)，贷营业外收入一政府补贴
160楼
2023-01-31 09:16:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模一个季度普票收入不超30万，增值税减免，减免的分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
161楼
2023-01-31 09:43:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 吉祥果 发表的提问：
19年小规模免增值税和附加税，怎么做会计分录具体一点，
你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就不需要做计提分录了
162楼
2023-01-31 09:57:00
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吉祥果：回复邹老师 所得税优惠了还用做分录了吗老师
2023-01-31 10:23:01
邹老师：回复吉祥果你好，优惠之后有实际税款需要交纳吗
2023-01-31 10:48:36
吉祥果：回复邹老师 附加税优惠50％是要交的
2023-01-31 11:09:01
邹老师：回复吉祥果你好，那就按实际需要交纳的税款金额做计提，扣缴分录就是了
2023-01-31 11:35:24
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 顺利的帆布鞋 发表的提问：
小规模企业关于退役军人减免增值税和附加税的分录
你好 借应交税费-增值税 应交税费-应交城建税等 贷营业外收入
163楼
2023-02-01 08:39:15
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
164楼
2023-02-01 08:57:41
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，小规模增值税税率是免税的收入怎么写会计分录？
你好 借，银行存款 贷，主营业务收入
165楼
2023-02-01 09:16:52
全部回复
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